brinmax

Фото: www.protarif.info

Согласно подписанному документу, Глава 23 второй части Налогового Кодекса РФ (Кодекса) дополняется новой статьей 221.1, устанавливающей упрощенный порядок предоставления налогоплательщику налоговым органом предусмотренных пп.3 и 4 п.1 ст.220 Кодекса имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Упрощенный порядок получения указанных налоговых вычетов предполагает взаимодействие физического лица и налогового органа с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» (ЛКН).

Налоговый вычет в упрощенном порядке может быть предоставлен по окончании налогового периода на основании заявления, представленного в налоговый орган через ЛКН.

Фото: www.solreg.ru

Для получения налоговых вычетов в упрощенном порядке не требуется представление в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и документов, подтверждающих право на вычеты. Сведения о расходах на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам) передаются в налоговый орган налоговым агентом (банком) в автоматизированном режиме в рамках информационного взаимодействия.

Кроме того, получение налогового вычета возможно при наличии в налоговом органе сведений о доходах налогоплательщика и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного налоговым агентом в бюджет, представляемых в соответствии с п. 2 ст.230 Кодекса за налоговый период, в котором понесены соответствующие расходы, либо в котором у налогоплательщика имеется неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов.

Важно, что право на имущественный налоговый вычет возникает:

• при приобретении объекта недвижимого имущества или доли (долей) в нем — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю (доли) в нем;

• при приобретении земельных участков (ЗУ) или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком ЗУ жилой дом или долю (доли) в нем;

• при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме — с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации его права собственности на данные квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Фото: www.fms21.ru

Законом уточняется, что в случае если за вычетом обращаются налогоплательщики-супруги, которые в период брака потратили денежные средства на строительство или приобретение в совместную собственность одного или нескольких объектов, в том числе с использованием кредитных денежных средств, от них потребуется заявление о распределении понесенных ими расходов. При этом размеры расходов распределяются между супругами исходя из фактически произведенных расходов.

Одновременно законом вносятся изменения в ст.88 Кодекса, устанавливающие, что на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке проводится камеральная налоговая проверка в течение 30 календарных дней с даты представления заявления. Указанный срок может быть продлен до трех месяцев в случае, если налоговым органом установлены признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах.

Таким образом, законом устанавливается сокращенный срок проведения камеральной налоговой проверки на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке. Срок сокращается с трех месяцев до 30 дней.

Фото: www.buhguru.com

В случае, если по результатам камеральной налоговой проверки на основе заявления не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, налоговый орган в течение трех дней после окончания проверки принимает решение о предоставлении налогового вычета.

Кроме того, ст.221.1 Кодекса предусматривается внесение изменений в части оформления результатов камеральной налоговой проверки на основе заявления о предоставлении вычетов в упрощенном порядке, выявившей нарушения. В частности, вынесение налоговым органом решения:

• о предоставлении налогового вычета полностью;

• либо об отказе в предоставлении налогового вычета полностью;

• либо о предоставлении налогового вычета частично и решение об отказе в предоставлении налогового вычета частично.

Фото: www.cherlock.ru

На основании принятых решений о предоставлении налогового вычета полностью или частично налоговым органом определяется сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета на указанный в заявлении банковский счет.

Стоит обратить внимание, что при наличии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам налоговым органом производится самостоятельно зачет суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета, в счет погашения указанных недоимки и задолженности по пеням и (или) штрафам.

Фото: www.kubantoday.ru

Поручение на возврат суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, направляется налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства не позднее десяти дней со дня принятия налоговым органом соответствующего решения. Федеральное казначейство осуществляет возврат налогоплательщику течение пяти дней со дня получения поручения от налогового органа.

При нарушении срока возврата суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, начиная с 16-го дня после принятия соответствующего решения начисляются проценты, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Подписанный закон 100-ФЗ вступает в силу с 1 января 2022 года.

Фото: www.muzkult.ru

Другие публикации по теме:

Марат Хуснуллин: Спрос на ипотеку среди россиян растет

Верховный Суд: льготная налоговая ставка не применяется, если предназначенный для ИЖС участок используется в предпринимательской деятельности

На заметку застройщикам: позиции высших судов по вопросам налогообложения имущественными налогами за 2020 год

ФНС: услуги застройщика при продаже нежилого помещения по ДДУ не облагаются НДС

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Новые правила налогового вычета для дольщиков

ФНС России: дольщик, не подписавший акт приемки квартиры, имеет право на налоговый вычет

Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна

С пяти до трех лет сокращен срок, в течение которого можно перепродавать жилье без уплаты НДФЛ

главных налоговых преимуществ покупки дома

Думаете о покупке дома? Если вы его купите, у вас будет много льгот. Вы можете украсить его на свой вкус; вы можете установить профессиональный домашний кинотеатр или идеально настроить гардеробную, чтобы все, что у вас есть, вмещалось именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества — финансовые выгоды. Если вы снимали жилье в прошлом, все ваши деньги уходили арендодателю. Ничего из этого не вернулось к вам как налоговый вычет, но все это скоро изменится.

Эти налоговые льготы доступны не только для дома на одну семью в красивом районе. Вы можете купить дом на колесах, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру и, да, дом на одну семью. Пока вы заключаете ипотечный договор, вы имеете на это право.

Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили информацию W-2 в форму 1040EZ, и через 10 минут ваши налоги были оплачены.Как домовладелец, вы попадаете в чудесный мир детализации. У вас будет собственная сокровищница историй о потере квитанций и звонках в магазины за несколько дней до уплаты налогов, просто чтобы сэкономить еще пару долларов на вашем налогооблагаемом доходе. Тем не менее, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить, это того стоит.

Ключевые выводы

• Владение домом часто будет самой дорогой и важной покупкой, которую вы сделаете в своей жизни.
• Чтобы стимулировать домовладение, IRS предоставило несколько налоговых льгот для владельцев дома.
• Кредиты также могут быть доступны для определенных улучшений дома, таких как использование чистой энергии, или для квалифицированных покупателей жилья впервые.

Как работают вычеты

В налоговом мире есть вычеты и есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговую льготу в размере 500 долларов, ваша сумма налога уменьшится на 500 долларов. Налоговый вычет снижает ваш скорректированный валовой доход, что, в свою очередь, снижает ваши налоговые обязательства.Например, если вы находитесь в налоговой категории 24%, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы потребуете вычет в размере 2000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства уменьшатся примерно на 400 долларов.

Виды удержаний

Большая часть льготных налоговых режимов, связанных с владением домом, осуществляется в виде вычетов. Вот наиболее частые вычеты:

Проценты по ипотеке

Если ваш случай не является самым редким из редких случаев, вы, вероятно, можете вычесть все проценты по ипотеке.Есть некоторые исключения: например, существует ограничение на сумму, которую вы можете вычесть, в размере 750 000 долларов в год, но, скорее всего, это не применимо. Во многих случаях вы даже можете вычесть штрафы за просрочку платежа.

В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098 с подробным описанием суммы процентов, уплаченных вами в предыдущем году. Не забудьте также включить все проценты, которые вы уплатили в рамках закрытия сделки. Кредиторы включат проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия. Вы можете найти его в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте его к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.

Налоги на недвижимость

Деньги, которые вы платите в виде налога на имущество, также подлежат вычету. Если вы платите налоги через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в форме 1098. Если вы платите напрямую своему муниципалитету, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода.

Если вы возместили продавцу любые уплаченные им налоги на недвижимость, пока вы владели домом, включите и эти платежи. Вы можете найти их в своем расчетном листе.

Очки

Возможно, вы выплатили баллы кредитору в рамках новой ссуды или рефинансирования. Баллы обычно оцениваются как процент от общей суммы кредита. Если вы заплатили 275 000 долларов за дом, каждый балл будет стоить вам 1% от стоимости дома, или 2750 долларов. Если вы фактически дали кредитору деньги за эти баллы, вы получаете вычет.

Если вы рефинансировали ссуду или воспользовались кредитной линией собственного капитала, вы получаете вычет баллов в течение срока ссуды. Каждый раз, когда вы вносите ипотечный платеж, небольшой процент баллов закладывается в ссуду. Вы можете вычитать эту сумму за каждый месяц, в который вы производили платежи. Если 5 долларов США были выплачены за баллы, а вы выплачивали выплаты за год, ваша франшиза будет равна 60 долларам.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы взяли ссуду в 2007 году или позже, вы могли бы вычесть платежи по частному страхованию ипотечного кредита.Кредиторы взимают PMI с заемщиков, которые вложили менее 20%. Если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход меньше 50 000 долларов, вы имеете право на вычет. При сумме свыше 50 000 долларов вычеты прекращаются. Если вы женаты, порог составляет 100 000 долларов.

Если продам дом

Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи дома. Если вы владели домом и жили в нем не менее двух лет из пяти до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли.Если вы состоите в браке, сумма удваивается и составляет 500 000 долларов, но оба супруга должны соответствовать требованиям к проживанию. Возможно, вы даже сможете выполнить часть требований к проживанию, если вам пришлось продать свой дом раньше срока из-за развода, смены работы или чего-то еще.

Налоговые льготы

Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным правительственным органом или агентством в рамках программы квалифицированных сертификатов ипотечного кредита.Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.

Итог

Давайте посмотрим на это в перспективе. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что выплата процентов выгодна, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом — это, безусловно, лучший финансовый ход.При выплате ипотечного кредита штраф за предоплату отсутствует, поэтому заплатите как можно больше, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодном способе погашения долга.

для домовладельцев — NerdWallet

Вы можете получить некоторые федеральные налоговые льготы для владения домом, если перечисление вычетов в налоговой декларации за 2020 год имеет финансовый смысл.

Но это большее «если», чем раньше.

Хотя налоговые вычеты для домовладельцев могут составлять в сумме тысячи долларов, требовать их стоит проблем только в том случае, если все ваши детализированные вычеты превышают стандартные вычеты IRS.

Стандартный вычет за 2020 налоговый год составляет:

• 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, что на 400 долларов больше, чем в 2019 налоговом году.

• 12 400 долларов США для лиц, не подающих документы и состоящих в браке, которые подают раздельную регистрацию, что на 200 долларов больше, чем в предыдущем году.

• 18 650 долларов США для глав домохозяйств, до 300 долларов США.

Чтобы решить, следует ли детализировать, суммировать домовладельцев и другие налоговые вычеты, на которые вы имеете право. Если сумма больше стандартного вычета, то перечислите.Если нет, возьмите стандартный вычет. Вот налоговые вычеты, которые домовладельцы должны включить в расчет.

NerdWallet Руководство по COVID-19

Получите ответы на вопросы об ипотеке, поездках, финансах и сохранении душевного спокойствия.

Проценты по ипотеке

Обычно это самый большой налоговый вычет для домовладельцев, которые вносят в список. Часть каждого платежа по ипотеке идет на выплату процентов по ссуде. Вы можете вычесть уплаченные вами проценты до предела, который зависит от того, когда вы взяли ипотеку.

• 16 декабря 2017 г. и позднее: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов (или до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

• 14 октября 1987 г. — 15 декабря 2017 г .: Вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Если вы рефинансировали ипотеку, лимит зависит от даты выдачи старой ссуды. Если ипотека была выдана до 14 октября 1987 г., все проценты по ипотеке могут быть вычтены.

Ваш ипотечный обслуживающий персонал будет ежегодно присылать выписку с указанием суммы уплаченных вами процентов.

Проценты по ссуде под собственный капитал

Проценты по ссуде под собственный капитал и по кредитной линии могут быть вычтены, но только если вы потратили заемные деньги на улучшение дома. До того, как в 2018 году вступил в силу закон о налоговой реформе 2017 года, вы могли вычесть проценты, даже если вы использовали деньги для других целей, например, для оплаты обучения в колледже.

Ваша ссуда под залог собственного капитала или долг HELOC засчитывается в общий лимит ипотечного долга для вычета процентов.Таким образом, если ваша первая ипотека превышает лимит франшизы, то проценты по кредиту собственного капитала не будут вычитаться.

Дисконтные баллы

Если вы находитесь в пределах лимита для вычета всех процентов по ипотеке, вы также можете вычесть дисконтные баллы, уплаченные вами при закрытии ипотеки. Некоторые домовладельцы покупают дисконтные баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке. Один дисконтный пункт стоит 1% от суммы ипотеки.

Термин «баллы» может сбивать с толку, потому что некоторые кредиторы называют свои комиссии «пунктами выдачи ссуд».«Эти баллы идут на оплату затрат кредиторов по предоставлению ссуды, и они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Вычету подлежат только баллы дисконтирования, уплаченные для снижения процентной ставки.

Налоги на недвижимость

Вы можете получить налоговую льготу для уплаты налогов на имущество, но есть предел. Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку) налога на имущество в сочетании с государственным и местным подоходным налогом или налогом с продаж.

Расходы на домашний офис

Вы можете вычтите расходы на домашний офис, если вы работаете не по найму и используете часть дома регулярно и исключительно для своего бизнеса.

Вы можете использовать «упрощенный метод» IRS или свои фактические расходы, чтобы определить сумму вычета расходов на домашний офис. На веб-сайте IRS представлена ​​подробная информация об определении того, имеет ли ваш домашний офис право на налоговый вычет, а также есть рабочие листы для расчета суммы удержания.

Ремонт дома, необходимый по медицинским показаниям

При определении вычетов из медицинских расходов вы можете включить стоимость установки медицинского оборудования или других необходимых с медицинской точки зрения улучшений дома, которые принесут пользу вам, вашему супругу или иждивенцу.

Постоянные улучшения, которые увеличивают стоимость вашего дома, подлежат вычету только частично. Стоимость франшизы уменьшается на величину увеличения стоимости имущества.

Многие улучшения, делающие дом более доступным, такие как строительство входных пандусов, расширение дверных проемов или установка перил и опор, обычно не увеличивают стоимость дома и могут быть полностью вычтены.

Взносы по ипотечному страхованию

Стоимость ипотечного страхования в настоящее время вычитается.Вычет включает сумму, уплаченную за частное ипотечное страхование для обычных ссуд и ипотечное страхование по ссудам FHA. Он также включает гарантийный сбор по жилищным кредитам USDA и сбор за финансирование VA для ипотечных кредитов VA. Сумма, которую вы заплатили за ипотечное страхование, рассматривается как процент по ипотеке, сообщает IRS.

Чтобы претендовать на этот налоговый вычет за 2020 налоговый год, договор ипотечного страхования должен быть подписан после 2006 года, а ваш скорректированный валовой доход должен быть менее 109 000 долларов США или 54 500 долларов США при раздельной подаче заявления о браке по форме 1040 или 1040-SR, строка 8b. Сумма, которую вы можете вычесть, может быть уменьшена, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов (50 000 долларов при раздельной подаче документов в браке).

Срок действия вычета по ипотечному страхованию истек в конце 2017 года, но Конгресс расширил его, включив в него страховые взносы, уплаченные до конца 2020 года.

Расходы домовладельцев, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Вот сводка расходов, которые домовладельцы могут Без вычета:

• Сборы ТСЖ.

• Налоги на перевод или гербовые сборы.

• Сдам за проживание в доме до закрытия.

• Затраты на получение или рефинансирование ипотеки, такие как принятие займа, кредитный отчет и плата за оценку.

• Фиксированные депозиты, авансовые платежи или задаток.

Вычеты по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы. Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налоги на недвижимость. Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS устанавливает, что вычитаемые расходы должны быть обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также необходимы для управления и содержания собственности. Мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели, от процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта.Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, то же самое касается и арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими вычитаемыми расходами. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита.Вместо этого вычет применяется только к платежам в счет процентов. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашей ежемесячной выписке, поэтому на них легко ссылаться. Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшения, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью.Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку бывает сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Почти все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту.Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодателю или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание. Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получают страховой полис до получения ипотеки.К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету. Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете подать заявку на амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы. Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, вычитаемым из налогооблагаемой базы, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание. Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу.То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом.Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы за коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые.Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются. Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для использования в бизнесе составляла 57,5 ​​центов за милю.

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по налогу на арендуемую недвижимость в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс станет намного более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения.Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендуемую недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент данного налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до каких-либо изменений.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

• Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена. Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
• Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем регионе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Владение домом — часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди нигде, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело. Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим.Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке — не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!

К счастью, у дяди Сэма в рукаве есть несколько налоговых уловок, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах, связанных с домом, и продать его без уплаты налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или имеют обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут окупиться, если вы пройдете квалификацию. Итак, без лишних слов, — вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .

1 из 13

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы купить дом. Накопители с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов, чтобы купить, построить или перестроить первый дом без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств — даже если вы моложе 59,5 лет. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа.(Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С помощью Roth IRA вы можете снять взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов из заработка до достижения возраста 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен.Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного остатка и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.

(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, затронутые коронавирусом, могут брать больше у своих План 401 (k) — до менее чем 100 000 долларов США или 100% баланса счета — до 23 сентября 2020 г. Им также дается дополнительный год для погашения существующих кредитов 401 (k) со сроком погашения в период с 27 марта по 31 декабря 2020 г. .)

2 из 13

Удержание ипотечных баллов

Обычно вы должны платить кредитору «баллы» при оформлении ипотечного кредита. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по ссуде на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены — например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом — но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, в котором вы их платите. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую 1000 долларов, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.

При рефинансировании вы также обычно должны вычесть все баллы, которые вы платите по установленной ставке в течение срока действия новой ссуды. Однако в том году, когда вы выплачиваете ссуду — потому что вы продаете дом или снова рефинансируете — вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применима независимо от того, вычитаете ли вы баллы в том году, в котором они были выплачены, или в течение всего срока действия ссуды. Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. (Поскольку стандартный вычет был почти удвоен законом о налоговой реформе 2017 года, большинство людей не перечисляют его.) Составители списка должны указать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).

3 из 13

Удержание страховой премии по ипотеке

Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут удержать свои страховые взносы, если они укажут их в списке. (PMI обычно взимается, если вы кладете менее 20% при покупке дома.) Вычет прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов (50 000 и 54 500 долларов США, соответственно, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию).

Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указано количество страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите вычитаемую сумму в строке 8d Приложения A (Форма 1040).

Срок действия этого вычета истекает после 2020 налогового года. (Однако срок вычета истек, и в прошлом он несколько раз продлевался.)

4 из 13

Удержание процентов по ипотеке

Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы внесете в список, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельной подаче документов в браке), использованных для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу до 1 миллиона долларов.) Улучшения являются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его службы или адаптируют дом для новых целей.В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание — нет.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a или 8b Приложения A (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома.Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 1098.

(Обратите внимание, что до 2018 года вы могли вычесть проценты по ссудам или кредитным линиям на сумму до 100000 долларов США, даже если вы использовали наличные деньги. для оплаты личных расходов, таких как погашение долга по кредитной карте или покупка автомобиля. После принятия закона о налоговой реформе 2017 года эти проценты больше не подлежат вычету. Теперь проценты подлежат вычету только в том случае, если средства от займа используются для покупки, строительства или улучшения Ваш дом.)

5 из 13

Кредит на проценты по ипотеке

В дополнение к вычету процентов по ипотеке, также существует налог на проценты по ипотеке кредит , доступный домовладельцам с низкими доходами, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC). ) от правительства штата или местного самоуправления для субсидирования покупки первичного дома.Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен до 2000 долларов, если кредитная ставка выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до использования, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 (форма 1040).Не забудьте поставить галочку в поле c и написать «8396» в строке 6.

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на получение ипотечного кредита, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотеке в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить пособие, полученное по программе MCC.

6 из 13

Удержание налога на имущество

Вы получаете все виды налогов — не только подоходный налог. Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов — местный налог на недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.

Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны детализировать, чтобы вычесть налоги на недвижимость. Если вы все-таки перечисляете, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения А (Форма 1040).

Существует также предел в 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно ударит по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на имущество находятся на высоком уровне.

7 из 13

Вычет из расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет из домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, кондоминиум, дом на колесах или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету из домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса.Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).

Есть два способа рассчитать вычет. При использовании метода «фактических расходов» вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может оказаться кошмаром.Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут пространства в вашем доме, используемом для квалифицированных деловых целей. Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, больше не могут вычитать расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих из дома во время пандемии коронавируса). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% их скорректированного валового дохода.Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.

8 из 13

Кредиты на улучшение энергосбережения

Чтобы стимулировать использование возобновляемых источников энергии, Дядя Сэм вознаградит вас налоговой скидкой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме. Вы сэкономите 30% на новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности.

Домовладельцы, идущие на защиту окружающей среды, также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели и т. Д. Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна.

Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 (Форма 1040).

9 из 13

Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

Вы можете претендовать на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Распространенные примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, изменение дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления «старение на месте»), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (10% после 2020 года). Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 — 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно быть по медицинским показаниям.

10 из 13

Удержание арендных расходов

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог с дохода от аренды, но можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади.Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике А. Вместо этого вы запрашиваете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Сложная часть — выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить их часть на арендуемую площадь . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду.Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость — это вычитаемые арендные расходы.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы все равно сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.

11 из 13

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают ипотечные платежи.В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника. Но, , когда дело доходит до ипотечного долга, списанного в рамках потери права выкупа или короткой продажи, до 2 миллионов долларов погашенной задолженности по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельной подаче документов в браке).

Исключение распространяется только на ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома.Он также должен быть защищен вашим основным домом. Также учитывается долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотеки, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения основного дома, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга произошло из-за услуг, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния.Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость вашего дома.

Исключение доступно только для ипотечной задолженности, погашенной до 2021 г. t должны платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли.Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию , вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов (250 000 долларов для индивидуальных лиц) от прибыли от продажи вашего дома 90 200, если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет, и (3) не использовали это исключение для получения дохода от продажи жилья за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все условия исключения.(К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не сможете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D.

Если вы не выполняете все условия требования, вы все равно можете исключить часть своей прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за изменения места работы, проблемы со здоровьем, развода или другой непредвиденной ситуации. Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.

Внимание: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить любую амортизацию, заявленную вами за использование дома в коммерческих целях, кредиты впервые покупателя жилья, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили. .

13 из 13

Увеличенная база при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив базис вашего дома . Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в базис — это хорошо! Но вы также можете снизить различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные платежи за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и крупных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и обслуживание).

Налоговые вычеты для кондоминиумов и кооперативов | Финансы

1. Финансы
2. Налоговая информация
3. Налоговые вычеты
4. Налоговые вычеты для кондоминиумов и кооперативов

Автор: Крейг Вудман

Кондоминиумы и кооперативы жилищного строительства считаются общими интересами, что означает, что многие люди занимают и разделяют собственность на жилую единицу.В кондоминиуме вы владеете своей квартирой. Плата за нее проста, что означает, что вы имеете исключительный интерес в этой квартире, и вы имеете право использовать общие части. В кооперативе вы владеете акциями корпорации, владеющей жилым помещением. Каждая из этих форм собственности на жилье дает вам право на вычет подоходного налога, доступный другим налогоплательщикам, владеющим домами.

Проценты по ипотеке — покупка кондоминиума

Проценты, которые вы платите при покупке кондоминиума, вычитаются из вашего федерального подоходного налога с некоторыми ограничениями.Если ваша ипотечная задолженность по ипотечным кредитам составляет менее 1 миллиона долларов, проценты не подлежат налогообложению. Это также относится к долгу собственного капитала до 100 000 долларов. Допустимые суммы сокращаются вдвое, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию. Вы вычитаете проценты по ипотеке в виде детализированного вычета в Приложении A своей формы 1040.

Проценты по ипотеке — покупка акций кооператива

Проценты, которые вы платите по ссуде на покупку акций в многоквартирном доме, могут быть вычтены в те же ограничения для всех других ипотечных кредитов, если акции и корпорация соответствуют определенным критериям.Приобретаемый вами инвентарь должен давать вам право жить в квартире. Корпорация может выпускать акции только одного класса — и только людям, живущим в здании. Восемьдесят процентов дохода корпорации должны поступать от арендаторов здания, а 80 процентов площади в здании должны быть доступны арендаторам-акционерам. Если эти условия соблюдены, проценты по ссуде на покупку акций кооператива вычитаются как ипотека.

Ипотека при покупке кооперативного дома

Корпорация, владеющая многоквартирным домом, может занять деньги для покупки этого здания, а также профинансировать содержание, обслуживание и улучшение этого здания.Платежи по этим ипотечным кредитам производятся за счет платы за обслуживание, начисленной владельцу кооператива. Доля процентов каждого арендатора по этой ипотеке подлежит вычету в виде детализированного вычета. Корпорация выдаст форму 1098 каждому арендатору с указанием его доли участия.

Налоги на недвижимость — кондоминиум

Из-за простой природы владения кондоминиумом, местный муниципалитет взимает налоги с владельца каждой квартиры в кондоминиуме отдельно. Как владелец, вы получаете налоговый счет на свое имя, и эти налоги на недвижимость подлежат вычету в виде детализированного вычета в вашей налоговой декларации.Отдельный налог не взимается с общих частей и здания, поэтому плата за обслуживание кондоминиума не включает налоги и не подлежит вычету.

Налоги на имущество — Кооператив

Жилой дом кооператива принадлежит корпорации и представляет собой единое целое, получающее один счет по налогу на имущество. Арендаторы оплачивают налоговый счет как часть своей платы за обслуживание, но вы не получаете отдельного налогового счета от местного налогового органа. Руководство кооператива уведомит каждого арендатора о ее части налогового счета, и вы можете вычесть этот налоговый счет из своих подоходных налогов в качестве вычета по статьям.

Домашний офис

Если вы работаете не по найму и у вас есть домашний офис в своей квартире или совместной квартире, вы можете воспользоваться вычетом из домашнего офиса. Чтобы получить право, у вас должна быть комната или несколько комнат, которые вы используете исключительно для своего бизнеса. Вы можете вычесть часть расходов на дом, включая техническое обслуживание, коммунальные услуги и страховку, которая пропорциональна количеству пространства, которое занимает домашний офис, по сравнению с общей площадью вашего помещения.Если ваш домашний офис составляет 25 процентов вашего подразделения, вы можете вычесть 25 процентов всех ваших домашних расходов.

Ссылки

Биография писателя

Крейг Вудман начал профессионально писать в 2007 году. Статьи Вудмана публиковались в журнале «Professional Distributor» и в различных интернет-изданиях. Он много писал по автомобильным вопросам, бизнесу, личным финансам и транспортным средствам для отдыха. Вудман получает степень бакалавра финансов в области онлайн-образования.

Налоговые вычеты для впервые покупающих жилье

Налоговые вычеты — это не деньги, которые вы получаете обратно при возмещении, но они уменьшают ваш налогооблагаемый доход, тем самым потенциально снижая ваш налоговый счет. Давайте рассмотрим некоторые вычеты, которые могут делать домовладельцы.

Проценты по ипотеке

Новая ипотека означает, что вам потребуется немного больше работы, когда придет время подавать налоговую декларацию. Однако, в конце концов, дополнительная работа того стоит. Возможно, самый важный налоговый вычет, о котором вам нужно знать, — это проценты по ипотеке.В конце года проверьте форму 1098 от своего кредитора, чтобы узнать, сколько процентов по ипотеке вы заплатили.

В большинстве случаев проценты по жилищному кредиту полностью вычитаются. Однако есть пределы. Во-первых, ипотека должна быть направлена ​​на строительство, покупку или реконструкцию вашего дома. Это называется задолженностью по приобретению жилья. Вы также можете вычесть проценты только на свой основной дом и отдельную резиденцию на время отпуска.

Во-вторых, существуют ограничения на размер ипотечного кредита, который вы можете получить.

Из-за изменений, внесенных в Закон о сокращении налогов и занятости в 2017 году, если вы получили ипотечный кредит 15 декабря 2017 года или позднее, предел суммы долга по ипотечному кредиту, который вы можете запросить, составляет 750 000 долларов для одиноких людей, глав семьи или совместные заявители (или 375 000 долларов для лиц, состоящих в браке и подающих отдельно).

Если вы приобрели дом до этой даты, ваш дедушка попал под старые ограничения, которые составляли 1 миллион долларов или 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подали отдельно.

Если вы берете упомянутый выше ипотечный процентный кредит, вы все равно можете вычесть свои проценты, но вам необходимо уменьшить вычет на сумму кредита.

Ипотечные пункты

Проще говоря, ипотечные пункты представляют собой предоплаченные проценты. Вы можете покупать баллы, чтобы снизить процентную ставку при получении кредита. Приобретая баллы, вы можете сэкономить деньги в долгосрочной перспективе, если останетесь дома в течение определенного периода времени, в зависимости от количества приобретенных баллов.

Например, если у вас есть ипотечный кредит на сумму 200 000 долларов и вы покупаете два балла, вы должны будете заплатить 4 000 долларов за эти баллы при закрытии сделки. (Каждый балл составляет 1% от стоимости вашей ипотеки.) Эти баллы становятся частью ваших заключительных расходов.

Если покупка баллов снижает ваш платеж по ипотеке на 250 долларов в месяц, вам придется оставаться в своем доме не менее 16 месяцев, чтобы выйти на уровень безубыточности. По прошествии этого времени вы начнете класть деньги обратно в карман.

Следует отметить, что в большинстве случаев вы не можете списать ипотечные баллы сразу.Вы должны распределить вычет на срок ипотеки. Есть некоторые исключения.

Государственные и местные налоговые вычеты (SALT)

Вы также можете вычесть налоги штата и местные налоги, а также налоги на недвижимость. Теперь этот вычет ограничен 10 000 долларов. Этот предел представляет собой сумму комбинированных государственных и местных налогов на недвижимость и налогов на прибыль или , но не одновременно налогов на прибыль / имущество и налогов с продаж.

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году вы могли списывать каждый доллар государственных и местных налогов.

Справочник по налоговой льготе для домовладельцев

Для многих покупка дома — одно из самых крупных вложений, которые они сделают в своей жизни. Хотя вам придется инвестировать значительную часть своих сбережений, эта покупка дает множество налоговых льгот. Такие как ипотечный кредит, кредит на энергоэффективность жилого фонда и налоговый кредит домовладельца. Если у вас есть дом, узнайте, какие налоговые льготы будут доступны вам как домовладельцу в 2021 году.