brinmax

Сингапур – офшор или нет?

Сингапур – популярная и одновременно престижная азиатская юрисдикция, крупный международный финансовый центр, привлекательный для инвесторов и транснациональных компаний. Сингапур характеризуется исключительно комфортной регулятивной средой для бизнеса, занимая 2-е место в мировом рейтинге Doing Business 2017 по версии Всемирного банка.

Сингапур часто называют офшором, хотя он таковым и не является. В отличие, например, от Гонконга, Сингапур является независимым государством, самостоятельно определяющим все аспекты своей политики, включая инвестиционный и фискальный режим. Экономика страны носит высокотехнологичный и экспортно-ориентированный характер. Сингапур отсутствует в пресловутых «чёрных списках» офшоров, имеет современное и стабильное налоговое законодательство, предусматривающее невысокие, но отнюдь не нулевые налоги. И в международном сотрудничестве в налоговой сфере Сингапур невозможно назвать аутсайдером. Наконец, это государство – член Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Откуда же у Сингапура возник «офшорный» имидж?

Налоги и налоговые льготы

Первая наиболее очевидная причина – территориальный принцип налогообложения. Он заключается в том, что налогообложению в Сингапуре подлежат только те доходы компании, которые были полученные на территории Сингапура или от сингапурских источников, а также зарубежные доходы, которые были переведены на банковские счета в Сингапуре. Прибыль, полученная компанией за пределами Сингапура, не облагается налогом.

Следующий значимый в этой связи признак Сингапура – это наличие различных налоговых льгот и освобождений.

В Сингапуре, в отличие от офшоров, существует корпоративное налогообложение – ставка корпоративного налога с 2010 года составляет 17 процентов. При этом 75 процентов от первых 10 000 сингапурских долларов (SGD) налогооблагаемого дохода компании, а также 50 процентов от следующих 290 000 SGD освобождаются от налога.

«Освобожденные частные компании» (Exempt Private Companies) – один из наиболее популярных типов организации бизнеса в Сингапуре – могут быть (при соблюдении определённых условий) освобождены от налогообложения первых 100 000 SGD, и 50 процентов от следующих 200 000 SGD своего налогооблагаемого дохода на протяжении первых трёх отчётных лет.

Дивиденды, полученные от иностранных компаний и перечисленные в Сингапур, освобождаются от налога в Сингапуре, если они были получены сингапурской резидентной компанией из юрисдикции с базовой налоговой ставкой не менее 15% в соответствующем году, и подверглись налогообложению в такой иностранной юрисдикции.

С дивидендов, выплачиваемых сингапурскими компаниями, налог у источника в Сингапуре не удерживается. Налог у источника при выплате процентных доходов составляет 15%, при выплате лицензионных платежей (роялти) – 10% (если иные – пониженные или нулевые – ставки не установлены соглашениями об избежании двойного налогообложения).

Также в Сингапуре на протяжении длительного времени существуют отдельные преференциальные налоговые режимы (напр., для штаб-квартир, компаний финансового сектора, судоходных компаний и др.), однако все они официально и на международном уровне признаны соответствующими международным стандартам борьбы с избежанием корпоративного налогообложения. Согласно Отчету ОЭСР «Вредные налоговые практики: Отчет 2017 года о прогрессе в отношении преференциальных режимов», все имеющиеся в Сингапуре специальные налоговые режимы признаны «не вредными» (“not harmful”). Условием их применения является реальная экономическая деятельность и эффективное присутствие компаний в Сингапуре.

Подоходный налог – не единственный корпоративный налог в Сингапуре: также существуют налог на товары и услуги (GST) – аналог налога на добавленную стоимость, гербовый сбор и налог на имущество.

Итак, ни территориальный принцип налогообложения, ни развитая система налоговых льгот, ни преференциальные режимы не делают Сингапур безналоговой зоной.

Далее обозначим ещё несколько ключевых характеристик сингапурской юрисдикции, принципиально исключающих её статус как «офшора» или «налоговой гавани».

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Сингапур заключил соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) более чем с 80 юрисдикциями (включая Россию, ряд стран СНГ, Европы, Азии и США). Например, с 1 января 2017 года начала применяться новая редакция 2015 г. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Сингапуром от 9 сентября 2002 г. Столь широкая сеть налоговых соглашений (включающих, в том числе, и механизмы правовой помощи по налоговым делам) в принципе не свойственна офшорным юрисдикциям.

Не следует забывать, что применение механизмов устранения двойного налогообложения, льгот и освобождений, предоставляемых такими соглашениями, доступно только компаниям – резидентам договаривающихся стран. Для Сингапура – это компании, управление и контроль над которыми (то есть по факту – принятие решений директорами) осуществляется в Сингапуре. Факт инкорпорации в Сингапуре не является решающим при определении налогового резидентства компании для целей СИДН.

«Чёрные списки»

Сингапур отсутствует в «чёрных списках» офшоров России и большинства других стран. В частности, его нет в утверждённом Минфином России перечне офшорных зон от 13.11.2007 № 108н, как и в ежегодно обновляемом ФНС России перечне стран, не осуществляющих с Россией обмен налоговой информаций.

Это означает, что для целей российского налогового законодательства Сингапур офшором не признаётся, а ограничения, предусмотренные российским законодательством для сделок с офшорами и для самих офшоров из «чёрных списков», к сингапурским компаниями не применяются. В то же время, на налоговых резидентов РФ – владельцев сингапурских компаний (как и любых иностранных), распространяются все обязанности, предусмотренные главой 3.4 НК РФ («Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица»).

Кроме того, Сингапур отсутствует и в опубликованном Европейским Союзом в конце 2017 года списке «несотрудничающих налоговых юрисдикций», получившем в прессе название «чёрный список офшоров ЕС», а равно и в большинстве национальных списков офшоров стран ЕС.

Участие в автоматическом обмене

Сингапур является подписантом MCAA CRS (многостороннего соглашения об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах) и вступает в практическую фазу обмена в сентябре 2018 года.

По данным портала ОЭСР на январь 2018 года Сингапур готов направлять информацию в порядке автоматического обмена в компетентные органы 51 страны, включая Россию. Это означает, что данные о сингапурских счетах налоговых резидентов РФ и контролируемых ими сингапурских компаний с преимущественно пассивными доходами могут начать поступать в Россию на автоматической основе уже с 2018 года.

Реестр бенефициаров

Ещё одной мерой в рамках глобального тренда деофшоризации, в которой участвует и Сингапур, стал пакет законодательных изменений, касающихся раскрытия бенефициарных владельцев компаний.

31 марта 2017 года вступило в силу законодательное требование к сингапурским компаниям о ведении реестров своих

• «контролёров» (registrable controllers), иными словами – конечных бенефициаров; и
• номинальных директоров (причём в последнем случае требуется также указание лиц, по поручению которых номинальный дире

Является ли Сингапур оффшором? | InternationalWealth.info

Часто предприниматели используют термин оффшор для характеристики своей иностранной компании, но далеко не во всех случаях применение этого слова отражает реальную суть. Правильно ли назвать сингапурские компании оффшорными и является ли юрисдикция оффшором в классическом понимании?

К классическим оффшорам Сингапур отнести нельзя. Однако существуют и неклассические оффшорные юрисдикции (мидшоры), обладающие некоторыми характерными для классических оффшор признаками. Вот к этой группе стран можно смело отнести Сингапур.

Является ли Сингапур оффшором с точки зрения системы налогообложения?

В классических оффшорах компании освобождаются от налогообложения на законодательном уровне. Является характерным признаком для классических оффшорных юрисдикций. Следовательно, при использовании термина «оффшор» у собеседника возникает ассоциация – налоговый рай.

Сингапур нельзя отнести к классическим оффшорам, так как официальная корпоративная налоговая ставка равна 17%. С другой стороны, правительство предоставляет ряд налоговых льгот и стимулов, позволяющих сократить налоговое бремя практически до нуля, а на некоторые виды дохода и вовсе нет налога. Итак, стартапы (т.е. молодые компании не старше 3х лет) могут воспользоваться специальной схемой:

1. На первые 100 тысяч SGD годового дохода освобождение составляет 100%, то есть налоговая ставка равна 0%.
2. На последующие 200 тысяч SGD годового дохода (от 100 001 до 300 000) – 50%, то есть ставка равна 8,5%.
3. Свыше 300 тысяч SGD годового дохода облагается по полной 17% ставке.

Помимо этого есть налоговая скидка в размере 50%, но не выше 20 000 SGD.

Доход от прироста капитала, дивиденды от иностранных источников, доход от филиалов в других странах и от услуг, полученных с других государств – освобождаются от налогообложения.

Следовательно, Сингапур является неклассическим оффшором — мидшором.

Являются ли компания в Сингапуре оффшорной при ведении деятельности за пределами страны?

Еще одной характерной чертой классического оффшора является отсутствие деятельности компании в стране ее учреждения. Классическому оффшору достаточно просто иметь зарегистрированный адрес.

Что же в Сингапуре? Да, компания может вести свою хозяйственную деятельность за пределами страны, но для использования налоговых льгот управление и контроль компании должен осуществляться из Сингапура, а также выполняться иные требования законодательства. С другой стороны, в Законе о компаниях имеется требование об обязательном наличии зарегистрированного офиса предприятия (фактического, а не почтового) на территории юрисдикции.

Очередной пункт, подчеркивающий отношение Сингапура к неклассическим оффшорам — мидшорам.

Является ли Сингапур оффшором с точки зрения подачи отчетности?

Компания, зарегистрированная в классическом оффшоре, освобождена от необходимости подачи ежегодной бухгалтерской отчетности. Это несомненный плюс. Во-первых, позволяет существенно уменьшить затраты на содержание фирмы. Во-вторых, гарантируется высокий уровень конфиденциальности денежных потоков.

В Сингапуре же предприятия каждый год подает налоговую декларацию, а также отчет об аудиторской проверке. Конечно, существуют освобожденные компании, которые могут не проводить аудит при доходе до 10 млн. SGD. Возможно изменить сроки подачи налоговой декларации, либо предоставлять ее в Налоговый орган в электронном виде.

Следовательно, Сингапур не стоит приравнивать к классическим оффшорам и с точки зрения подачи отчетности.

Является ли Сингапур оффшором с точки зрения публичности Реестров?

В классических оффшорах Реестры акционеров и директоров непубличны. Это позволяет сохранить конфиденциальность, контроль над средствами и использовать данное преимущество стран при международном налоговом планировании.

В Сингапуре Реестры директоров и акционеров публичны. Помимо этого ведутся и иные Реестры, которые предоставляются уполномоченным органам только по запросу, а третьим лицам не доступны (следовательно, не публичны):

По данному пункту Сингапур отнести к оффшорам никак не получится.

Является ли Сингапур оффшором с точки зрения обязательной оплаты капитала?

В классическом оффшоре можно зарегистрировать компанию без обязательной оплаты уставного капитала. Иными словами, упрощается и сокращается процесс учреждения предприятия.

В Сингапуре же размер оплаченного уставного капитала чисто символический – всего 1 сингапурский доллар. Его можно увеличить в любое время после регистрации. Стоит также отметить, что учреждение компании в юрисдикции занимает 1-3 дня за счет хорошо развитой системы электронного правительства.

Так что, Сингапур в данном случае максимально приближен к классическим оффшорам.

Является ли Сингапур оффшором с точки зрения простоты закрытия компании?

Оффшорную компанию, зарегистрированную в классическом оффшоре, закрыть очень просто. Это несомненный плюс.

В Сингапуре же предусмотрено 2 варианта ликвидации юридического лица:

1. Исключение из Реестра компаний (срок процедуры 5-6 месяцев).
2. Ликвидация (занимает в среднем 1 год).

По времени ликвидации компании Сингапур не относится к оффшорам.

Сингапур – оффшор или нет? Подведем итоги

Сингапур следует относить к неклассическому оффшору – мидшору. Здесь благоприятная налоговая система, позволяющая снизить налоговое бремя практически до нуля, символический размер уставного капитала и кратчайшие сроки учреждения компании. В совокупности с иными преимуществами юрисдикции Сингапур можно смело назвать идеальной мидшорной страной для учреждения иностранной компании.

Метки: Мидшоры Оффшор Сингапур Оффшорная Компания В Сингапуре Оффшорные Юрисдикции

Регистрация оффшорной компании в Сингапуре

Финансовая и политическая стабильность государства, интенсивное экономическое развитие и льготная политика налогообложения привлекают в Сингапур компании, для которых важно оптимизировать налоги, не потеряв при этом деловую репутацию. Привлекает бизнесменов и отсутствие валютного контроля. Официально Сингапур не входит в список государств офшорной зоны, здесь используется принцип территориального налогообложения. Ставка корпоративного налога в Сингапуре едина, как для резидентов, так и для нерезидентов она составляет 17% Резиденты и нерезиденты государства выплачивают налоги в следующих случаях:

• доход получен на территории Сингапура;
• доход получен за пределами Сингапура, но был переведен на счет любого из местных банков.

То есть, для облегчения налоговой нагрузки нужно вести бизнес за пределами страны, местом ведения бизнеса может быть Киев, Краков, Берлин и т.д., и не переводить деньги в банки Сингапура. Для Украины и Польши Сингапур не является оффшорной зоной. Общее количество государств, с которыми у Сингапура заключены договоры об избежании двойного налогообложения, более 50. Украина входит в перечень этих стран.

Оффшоры в Сингапуре — основные требования:

• Одним из директоров компании обязательно должен быть резидент страны. Количество директоров не ограничено. Резидентом Сингапура должен быть и секретарь компании;
• Обязательно наличие акционеров (минимум один акционер). Выпуск акций на предъявителя запрещен. Все акции должны быть именными;
• Наличие зарегистрированного юридического адреса. Без него компания-оффшор не будет зарегистрирована. Почтовый адрес для регистрации не подходит;
• Обязательное ведение бухгалтерского учета. Обязательно составление годового отчета;
• При выборе названия в него обязательно должно быть включены слова, указывающее на организационно-правовую форму компании («Private Limited» либо «Pte. Ltd» и т.д.).

5 причин открыть офшор в Сингапуре

1. Отсутствие ограничения по выбору вида деятельности. Главное, чтобы он не был запрещен законодательством. Ряд видов деятельности подразумевает обязательное лицензирование (страховая, банковская, трастовая деятельность).
2. Положительный имидж компании. Оффшорные зоны нередко воспринимаются как способ уклонения от налогов, поэтому офшорным компаниям не всегда удается сохранить в глазах партнеров и инвесторов хороший имидж. Так как Сингапур не относится к оффшорной зоне, то компании, зарегистрированные на его территории, воспринимаются как надежные, и пользуются уважением у международных партнеров.
3. Отсутствие бюрократических препонов. В Сингапуре отсутствует коррупция, процедура регистрации компьютеризирована. Для открытия компании личное присутствие ее учредителя в стране не требуется. Время, необходимое на регистрацию, составляет до 2 недель.
4. Конфиденциальность. Информация о бенефициарных собственниках компании закрыта. Получить ее можно лишь по решению суда.
5. Удобное географическое расположение и развитая инфраструктура. Страна идеально подходит для компаний, ведущих бизнес на азиатском рынке. В Сингапуре функционирует крупный международный аэропорт, также страна относится к крупнейшим портам мира.

Интересуют офшоры в политически стабильной стране с высокой рыночной экономикой? Лучшим решением будет Сингапур — государство, в котором благоприятный инвестиционный климат и четкое, понятное законодательство!

Почему Сингапур – мидшорно-оншорная зона с точки зрения системы налогообложения?

Когда мы слышим «оффшорная зона», у нас возникает ассоциация – «налоговый рай». К сожалению, к компаниям, учрежденным на территории классических оффшорных юрисдикций, сегодня очень низкий уровень доверия. Поэтому для ведения бизнеса нужна страна не только с низкими налоговыми ставками, но и высоким престижем. Мы рекомендуем обратить свое внимание на такую оффшорную зону, как Сингапур, которую можно назвать налоговым раем благодаря гибкой системе налогообложения.

Сингапур – мидшорная зона с сохранением некоторых преимуществ оффшора

Популярность Сингапура среди предпринимателей мира обусловлена не только гибкой налоговой системой, о которой мы поговорим чуть ниже, но и высоким престижем.

Так, на территории страны практически отсутствует бюрократия. Это главное отличие Сингапура от многих других стран, включая СНГ. Это стало возможным благодаря развитой системе электронного правительства. Даже регистрация компании здесь производится удаленно посредством специального сервиса при условии наличия SignPass. Если у вас его нет, можно обратиться к услугам регистратора, в частности, специалистам Offshore Pro Group.

В Сингапуре один из низких показателей преступности и высокий уровень жизни, что делает страну идеальным местом для переезда и создания своего дела.

Стоит отметить высокий показатель верховенства закона и защиты интеллектуальной собственности. В Сингапуре в сравнении с другими странами мира рассмотрение дела в суде проходит в кратчайшие сроки. Благодаря прозрачной и жесткой законодательной системе инвесторы, владельцы предприятий и местные жители могут рассчитывать на честное решение спора.

Стратегическое расположение Сингапура делает его привлекательным для международных инвестиций и создания компании, которая будет вести свою деятельность на формирующемся рынке Азии. Тем более, юрисдикция на протяжении длительного периода входит в ТОП-3 лучших стран для бизнеса.

Развитая инфраструктура (так, в стране самый быстрый Интернет и самое высокое покрытие в сравнении с другими странами) идеально подходит для начала своего дела в сферах ИТ-технологий, электронной коммерции и других.

Высокий уровень образованности местного населения позволяет не беспокоиться о возможности возникновения проблем с поиском персонала. Тем более, правительство реализует программу по переквалификации и повышению опыта и знаний специалистов в соответствии с последними тенденциями на рынке труда.

Сингапур – мидшорная зона с гибкой налоговой системой

В первую очередь стоит отметить квази-территориальный принцип налогообложения, подразумевающий уплату налогов только с дохода, полученного в Сингапуре. Также в юрисдикции действует одноуровневая система взимания налога. Это означает, что дивиденды компании, полученные акционерами, под налогообложение не попадают.

Да, в Сингапуре имеется корпоративный налог, который равен 17%. Однако правительством разработано множество налоговых льгот и стимулов, позволяющих снизить налоговую ставку до нуля.

К примеру, в стране действует схема поддержки молодых компаний – стартапов. Она предусматривает полное освобождение от налогообложения первых 100 тысяч SGD годового дохода, 50%-ное освобождение последующих 200 тысяч SGD, а все, что свыше 300 тысяч SGD облагается по полной 17%-ной ставке.

В 2018 году еще действует налоговая скидка в размере 50%, но не превышающая 20 тысяч SGD.

Существует масса льгот и стимулов для компаний, учрежденных в различных областях экономики страны, в особенности, в сфере робототехники и R&D. В частности, схема PIC, которая подразумевает полное освобождение компаний от налогообложения при условии, что их прибыль за год составляет 28 млн. SGD. Также право на налоговые льготы имеют международные торговые компании. Им предоставляют льготные налоговые ставки в размере 5-10% на срок 5-10 лет при условии соответствия положениям схемы Global Tradere. Квалифицированные оффшорные фонды не платят налоги с дивидендов, дохода и процентов от традиционных видов инвестиций (с акций, ценных бумаг, облигаций, вкладов и т.д.).

Стоит отметить гибкую систему налогообложения доходов физических лиц. Налоговая ставка варьируется в зависимости от объема личных доходов от 0% до 20% (для суммы свыше 320 тысяч SGD).

В Сингапуре нет налога на прирост капитала, наследство и роскошь.

Налога на добавочную стоимость в юрисдикции нет, но имеется налог на товары и услуги, распространяющийся на товары и услуги, поставляемые или импортируемые на территорию государства. Размер налога – 7%. Взимается он не с компании – поставщика, а с конечного покупателя. Под налог на товары и услуги не попадаются экспортируемые товары, международные и финансовые услуги, продажа и лизинг жилых объектов недвижимости.

Стоит отметить и налог у источника, размер которого зависит от вида платежа нерезидентов страны:

• На проценты, комиссионные и иные виды плат по задолженностям ставка налога 15%.
• На роялти и иные платежи за использование недвижимости – 10%.
• За управление хозяйственной деятельностью и оказание услуг – 17%.
• За аренду, перечисляемую на счет фирмы-нерезидента – 15%.

Однако полученные дивиденды компанией-резидентом из иностранного источника, прибыль от филиалов в других странах и оказания услуг на территории иных государств освобождаются от налогообложения.

Для физических лиц, являющихся нерезидентами, размер налога у источника составляет 15%.

Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что Сингапур – это мидшорная зона благодаря гибкой налоговой системе с налоговыми льготами и стимулами.

Метки: Компания В Сингапуре Мидшор Сингапур Налоги В Сингапуре Налоговая Система Сингапура

Офшорная зона Сингапур | InvestBag

Сингапур относят к районам, где налоговое бремя имеет признак территориальности. Налог здесь начисляется только на прибыль, полученную фирмой непосредственно на островах архипелага.

Мировой рейтинг экономических показателей единогласно вводят Сингапур в пятерку самых гибких, простых и удобных налоговых систем мира.

Сингапур включен в списки ЦБ РФ как регион, наиболее удачный для бизнеса. Он считается надежным и действующим в рамках прочной законодательной базе.

Для иностранных предприятий Сингапур предлагает широкие преференции:

• Налог взимается только с той прибыли, которая получена в Сингапуре. Важно отметить, что налог платится лишь фактический, т.е. выплатив налог на прибыль, налог на дивиденды акционерам платить уже не нужно;
• нет налога на прирощенный капитал;
• возможность снижения изначальной налоговой ставки;
• нет валютного контроля;
• платежи и переводы проводятся в любой валюте без согласования с властями;
• существует более 80 договор об избегании двойного налогообложения, в том числе и с Россией;
• зарегистрировать компанию можно удаленно.

Важной особенностью Сингапура как инвестиционного центра является высокий уровень персонала, который предлагает услуги по обслуживанию бизнеса.

Сингапур поощряет молодые компании и стартапы. Такие фирмы освобождаются от налога на впервые заработанные 100 тысяч долларов в течении трех лет.

В Сингапуре существует ряд ограничений при открытии бизнеса. Один из важнейших фактов — государство входит в зону, требующую полного раскрытия информации от владельцев бизнеса. Ведутся особые Реестры, в которых фиксируются директора и акционеры действующих предприятий. Заметим, что имеется возможность воспользоваться номинальным сервисом.

Также имеются списки, которые недоступны третьим лицам, но по запросу органов финансовой власти могут быть предоставлены. Это списки бенефициаров и номинальных директоров.

Нерезидентные компании могут осуществлять предпринимательскую деятельность вне Сингапура, однако, чтобы получить льготы в налогах, контролировать компанию необходимо с территории островов. Также бизнес обязан иметь зарегистрированный офис в Сингапуре. Адрес должен быть строго фактическим, а не почтовым.

Для открытия компании потребуется от двух директоров, один из которых — гражданин Сингапура. Оба — физические лица. Также и секретарь компании должен быть резидентом государства.

Обязательно ежегодное собрание акционеров.

Обратите внимание! В Сингапуре акции на предъявителя не выпускаются.

Зарегистрировавшись в Сингапуре, компания должна предоставлять финансово-бухгалтерскую отчетность. Аудит проводится специалистом-резидентом с особым сертификатом.

В силу того, что Сингапур — популярный инвестиционный центр, регистрация и содержание бизнеса здесь довольно дорогие.

Перед организацией предприятия на островах учитывайте основные формы организации бизнеса:

• индивидуальное предпринимательство;
• партнерство;
• освобожденное частное предприятие – самое выгодное в силу упрощенного учета бухгалтерии; здесь акционеров — не более 20 и они не юридические лица;
• ООО;
• дочерние предприятия.

 

Часто в зонах со льготным налогообложением можно приобрести готовую компанию, но в Сингапуре такой возможности не существует. Зарегистрировать фирму в Сингапуре можно только с нуля. Схема довольно простая. Рассмотрим ее пошагово:

• выбрать уникальное название на латинице; избегайте политического подтекста, дополнительная лицензия потребуется на названия с упоминанием непосредственной работы с финансами.
• Используется окончание «Privat Limited» , если открывается ООО, и «Limited» при открытии ОАО.
• определиться с директорами, один из которых – резидент.
• зафиксировать уставной капитал.
• подать заявление на регистрацию, присовокупляется устав компании и учредительные документы, а также обозначить информацию о юридическом адресе в Сингапуре.

Обратите внимание, уставной капитал, чтобы зарегистрировать предприятие в Сингапуре, составит 100 000 сингапурских долларов, а в банк можно положить всего 2 как минимум.

Еще раз остановимся на составе фирмы.

В ней — от 2 акционеров. Сведения о них обязательно опубликуются в публичном реестре.

Обязательно иметь секретаря – резидента.

Также как минимум 2 директора, один из которых будет гражданином Сингапура. Именно он будет ответственным за законность работы. Оба должны быть физическими лицами. Информация о директорах тоже вносится в реестры.

Фирме необходимо вести исключительно законную деятельность.

Обязательно наличие печати компании.

Купить офшор в Сингапуре нельзя.

Важнейшая особенность финансовой политики Сингапура – налог на прибыль платят только те, кто получил ее на пространстве Сингапура. Прибыль, полученная за границами страны, не подвергается налогообложению, если она не переведена в Сингапур. Под таким переводом следует понимать:

• перевод денег на счета в сингапурском банке;
• покупку имущества на островах;
• погашение задолженностей, возникших на территории островов.

 

Правительство предлагает мощную льготную поддержку молодым предприятиям.

Первые 3 года малые предприятия не платят налог на прибыль до 60 000 долларов, а остальная сумма оплачивается по ставке, уменьшенной в половину.

Не платят никаких государственных сборов те лица, чья прибыль не превысила 12 тысяч долларов.

Научно-исследовательские предприятия 10 лет могут не платить налоги.

Компании, существующие на рынке 3 и более лет, выплачивают эффективный налог – до 300 тысяч долларов — ставка 8,5, остальная часть прибыли — ставка 17%.

На островах потребуется полное раскрытие информации от владельцев бизнеса.

Все компании, зарегистрированные в Сингапуре, должны ежегодно предоставлять финансовый отчет. Его копия будет хранится в офисе компании, где она зарегистрирована.

«Освобожденные компании» в составе менее 20 человек могут не подавать такой отчет в публичные органы. Кроме них отчет не подают те фирмы, которые зарегистрированы, но так и не начали вести бизнес или не имеют ни одной транзакции за отчетный период.

Открыть компанию в Сингапуре означает оказаться в потоке всех мировых финансовых ресурсов.

Иностранные инвесторы, получают льготные условия, которые позволяют не выплачивать налог на прибыль в Сингапуре, полученную за рамками островов. Стартапы и научные проекты на определенный срок вообще освобождены от уплаты налога.

Сингапур заключил порядка 80 соглашений по избеганию налогообложения в двойном размере, с Российской Федерацией такой договор тоже есть.

Острова не внесены в «черный список» офшорных территорий, так как законодательная база государства требует точнейшего своего соблюдения.

Следует учитывать и некоторые негативные моменты. Содержать бизнес здесь довольно дорого, а ведение финансовой и бухгалтерской отчетности является обязательным условием существования предприятия. Более того, часть данных о персоналиях в составе фирмы становится общедоступной, как только у вас получилось зарегистрировать компанию в Сингапуре.

Сингапур оффшор. Регистрация компании в Сингапуре

Наименование услуги	Пакет Bronze	Пакет Silver	Пакет Gold	Пакет Platinum	Пакет Brilliant
Регистрация компании, включая государственные пошлины Подготовка полного пакета документов в зависимости от выбранной формы собственности, сотрудничество с соответствующими инстанциями Сингапура до получения регистрационных документов.
Свидетельство о регистрации Получение свидетельства о регистрации компании в Сингапуре, проведение всех предшествующих мероприятий и оформление необходимых документов.
Адрес регистрации за 1 год Мы предоставляем юридический адрес для вашей компании в Сингапуре, избавляя от необходимости приобретать или арендовать недвижимость. Стоимость указана за 1 год его использования.
Номинальный директор Одно из условий осуществления деятельности в Сингапуре — одним из директоров компании должен быть резидент страны. Услуга позволяет не заниматься вопросами подбора кадров, а также сохранить инкогнито: предоставленный нами номинальный директор имеет ограниченные полномочия и действует согласно распоряжениям собственника.
Секретарь компании Одно из условий осуществления деятельности в Сингапуре — секретарем компании должен быть резидент страны. Услуга позволяет не заниматься вопросами подбора кадров.
Генеральная доверенность на одно лицо (The Power of Attorney) на 1 год Оформление генеральной доверенности для проведения деятельности на территории Сингапура с различными полномочиями сроком на 1 год, а также консультация по их определению.
Корпоративный счет в банке Сингапура Подготовка необходимого пакета документов и открытие корпоративного счета компании в Сингапура.
Корпоративный счет в Европейском банке Подготовка необходимого пакета документов и открытие корпоративного счета компании, зарегистрированной в Сингапуре, в Европейском банке из рекомендованного списка или на ваш выбор.
Легализация корпоративных документов Совершение ряда определенных формальных процедур для придания документу юридической силы на территории другого государства.
Номинальный акционер Если нет возможности или необходимости привлекать реальных акционеров, мы предоставим услугу номинального акционера для регистрации и деятельности соответствующей компании в Сингапуре.
Общая стоимость	1550 USD	3900 USD	5200 USD	7700 USD	8500 USD
Ежегодное обслуживание (оплачивается со второго года)	700 USD	2900 USD	2900 USD	2900 USD	3500 USD
Подготовка финансовой отчетности и бухгалтерские услуги	по запросу	по запросу	по запросу	по запросу	по запросу
Выберите пакет и оставьте заявку	Сингапур: Пакет Bronze	Сингапур: Пакет Silver	Сингапур: Пакет Gold	Сингапур: Пакет Platinum	Сингапур: Пакет Brilliant

Как открыть оффшор в Сингапуре — Intracorp

Оффшорная компания это компания, которая зарегистрирована в юрисдикции, отличной от юрисдикции, которая составляет ее основное место деятельности или где проживают основные инвесторы.

Некоторые из основных преимуществ регистрации оффшорной компании включают налоговые льготы, более простые требования к отчетности, простоту создания компании и текущее администрирование, и т. д. Выбор конкретной юрисдикции для регистрации оффшорной компании является важным решением, поскольку он может оказать значительное влияние на ваш бизнес. В связи с этим офшорная компания в Сингапуре представляет собой экономически эффективное юридическое лицо, которое работает в политически и экономически стабильной среде.

В этом руководстве описываются преимущества регистрации оффшорной компании, а также приводится контрольный список регистрации оффшорных компаний в Сингапуре.

Зачем регистрировать оффшорную компанию в Сингапуре?

Есть несколько преимуществ регистрации оффшорной компании в Сингапуре. Некоторые из основных преимуществ включают в себя:

Снижение налоговых обязательств

Налоги являются одним из ключевых факторов для создания оффшорной компании. Одним из уникальных преимуществ Сингапура является его простая и выгодная налоговая система. Налоговая система Сингапура характеризуется низкими ставками корпоративного и личного подоходного налога; налоговые льготы; отсутствие налога на прирост капитала; отсутствие налога на дивиденды; территориальная одноуровневая налоговая система и обширная сеть налоговых договоров.

Поскольку Сингапур следует территориальному принципу налогообложения, налоги применяются к доходу, который начислен или получен компанией из Сингапура, или доход из иностранных источников, полученный в Сингапуре. Доход из иностранных источников, полученный в Сингапуре, который соответствует определенным квалификационным условиям, освобождается от налогов, в то время как доход из иностранных источников, который не переводится в Сингапур, также освобождается от налогов. Сингапур придерживается одноуровневой налоговой политики, которая означает, что после того, как доход облагается налогом на корпоративном уровне, дивиденды могут распределяться между акционерами без уплаты налогов. Ставка налога на прибыль корпораций составляет приблизительно 8,5% для прибыли до 300 000 долл. США и фиксированные 17% свыше 300 000 долл. США. Кроме того, недавно зарегистрированная компания имеет налоговую ставку 0% на первые налогооблагаемые доходы в размере 100 000 сингапурских долларов за каждый из первых трех налоговых лет, при условии, что у компании максимум 20 акционеров, из которых по меньшей мере один является отдельным акционером, владеющим не менее 10 % акций.

Офшор заслуживающий доверие

Поскольку Сингапур не является налоговым убежищем, оффшорная компания, зарегистрированная в Сингапуре, должна подтверждать свое достоверность и статус юридического лица. Открыв сингапурскую оффшорную компанию, ваш бизнес будет восприниматься всерьез заинтересованными сторонами, такими как сотрудники, банкиры или другие специалисты, с которыми вы будете иметь дело.

Простота регистрации оффшорной компании

В 2018 году Сингапур занял второе место в мире по простоте ведения бизнеса. Процесс регистрации компании быстрый и эффективный, без бюрократических проволочек. Процедура регистрации полностью компьютеризирована и включает в себя только два отдельных этапа утверждение названия компании и предоставление учредительных документов. Обе эти процедуры могут быть выполнены в режиме онлайн, и в обычных условиях оффшорная компания в Сингапуре может быть зарегистрирована в течение 1-2 дней.

Либеральная политика по отношению к иностранной собственности

Политика Сингапура в отношении иностранной собственности является открытой и либеральной. Нет никаких ограничений на разрешенные сферы деловой активности, если вы хотите создать оффшорную компанию в Сингапуре. 100% иностранного владения разрешено во всех секторах. Акционерами могут быть физические или юридические лица. Кроме того, иностранцы, желающие зарегистрировать оффшорную компанию в Сингапуре, не требуют предварительного разрешения властей.

Политическая стабильность

Консалтинг по политическим и экономическим рискам оценил Сингапур как наиболее политически стабильную и наименее бюрократическую страну в Азии. Правительство Сингапура отличается высокой честностью и про-деловым подходом. Его часто называют рациональным, прагматичным, прозрачным и свободным от коррупции. Сингапур также характеризуется прозрачной, надежной и эффективной правовой системой. Существуют четкие правила и положения, касающиеся торговли, защиты интеллектуальной собственности, рабочей силы и других областей, связанных с бизнесом. В результате уровень риска, связанный с созданием и управлением сингапурской оффшорной компанией, минимален или практически отсутствует.

Сложные банковские услуги

Сингапур стал ведущим финансовым центром в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Оффшорным компаниям Сингапура предлагается широкий выбор авторитетных местных и иностранных банков для открытия счета. Банки в Сингапуре предлагают широкий спектр привлекательных функций, таких как мультивалютные счета, интернет-банкинг, кредитные карты, торговое финансирование, свобода перемещения средств между странами и многое другое. Хотя большинство банков требуют физического присутствия во время открытия счета, некоторые банки также готовы сделать исключение в каждом конкретном случае. Процесс открытия счета может занять от 2 до 15 дней, в зависимости от проведенной банком предварительной проверки.

Контрольный список для оффшорных компаний Сингапура

После того, как вы решили зарегистрировать оффшорную компанию в Сингапуре, следующие сведения помогут вам понять ключевые требования и общий процесс регистрации.

Действие

Описание

Является ли Сингапур оффшором? | InternationalWealth.info

Используемые факторы используют термин оффшор для характеристик своей иностранной компании. Правильно ли назвать сингапурские компании оффшорными и юрисдикцией оффшором в классическом понимании?

К классическим оффшорам Сингапур отнести нельзя. Однако существуют и неклассические оффшорные юрисдикции (мидшоры), обладающие некоторыми характерными для классических оффшор признаками.Вот к этой группе стран можно смело отнести Сингапур.

Является ли Сингапур оффшором с точки зрения системы налогообложения?

В классических оффшорах компании освобождаются от налогообложения на законодательном уровне. Является характерным признаком для классических оффшорных юрисдикций. Следовательно, при использовании терминала «оффшор» у собеседника возникает ассоциация — налоговый рай.

Сингапур нельзя отнести к классическим оффшорам, так как официальная корпоративная налоговая ставка равна 17%.С другой стороны, система налоговых льгот и стимулов, позволяющая сократить налоговое бремя до нуля, а на некоторые виды дохода нет налога. Итак, стартапы (т.е. молодые компании не старше 3х лет) могут воспользоваться специальной схемой:

1. На первые 100 тысяч SGD годового дохода составляет 100%, то есть налоговая ставка равна 0%.
2. На последующие 200 тысяч SGD годового дохода (от 100 001 до 300 000) — 50%, то есть ставка равна 8,5%.
3. Свыше 300 тысяч SGD годового дохода облагается по полной 17% ставке.

Помимо этого есть налоговая скидка в размере 50%, но не выше 20 000 SGD.

Доход от прироста капитала, дивиденды от иностранных источников, доход от филиалов в других странах и от услуг, полученных с других государств — освобождения от налогообложения.

Следовательно, Сингапур является неклассическим оффшором — мидшором.

Являются ли компания в Сингапуре оффшорной при ведении деятельности за пределами страны?

Еще одной характерной чертой классического оффшора является отсутствие деятельности компании в стране е

.

Регистрация оффшорной компании в Сингапуре

Финансовая и политическая стабильность государства, интенсивное экономическое развитие и льготная политика налогообложения привлекают в Сингапур компании, для которых важно оптимизировать налоги, не потеряв при этом деловую репутацию. Привлекает бизнесменов и отсутствие валютного контроля. Официально Сингапур не входит в список государств офшорной зоны, здесь используется закрытая территория налогообложения. Ставка корпоративного налога в Сингапуре едина, как для резидентов, так и для нерезидентов она составляет 17% Резиденты и нерезиденты государства выплачивают налоги в следующих случаях:

• доход получен на территории Сингапура;
• доход получен за пределами Сингапура, но был переведен на счет любого из местных банков.

То есть, для облегчения налоговой нагрузки нужно вести бизнес за пределами страны, местом ведения бизнеса может быть Киев, Краков, Берлин и т.д., и не переводить деньги в банки Сингапура. Для Украины и Польши Сингапур не является оффшорной зоной. Общее количество государств, с которыми у Сингапура заключены договоры об избежании двойного налогообложения, более 50. Украина входит в перечень этих стран.

Оффшоры в Сингапуре — основные требования:

• Одним из директоров компании обязательно должен быть резидент страны.Количество директоров не ограничено. Резидентом Сингапура должен быть и секретарь компании;
• Обязательно наличие учредителя (минимум один акционер). Выпуск акций на предъявителя запрещен. Все акции должны быть именными;
• Наличие зарегистрированного юридического адреса. Без компания оффшор не будет работать. Почтовый адрес для регистрации не подходит;
• Обязательное ведение бухгалтерского учета. Обязательно составление годового отчета;
• При выборе названия в нем обязательно должно быть включено слово, указывающее на организационно-правовую форму компании («Private Limited» либо «Pte.Ltd «и т.д.).

5 причин открыть офшор в Сингапуре

1. Отсутствие ограничения по выбору вида деятельности.
2. Положительный имидж компании.Так как Сингапур не относится к оффшорной зоне, зарегистрированные на его территории воспринимаются как надежные, и пользуются уважением у международных партнеров.
3. Отсутствие бюрократических препонов. В Сингапуре отсутствует коррупция, процедура регистрации компьютеризирована. Для открытия компании присутствие ее учредителя в стране не требуется. Время, необходимое на регистрацию, составляет до 2 недель.
4. Конфиденциальность. Информация о бенефициарных собственниках компании закрыта.Получить ее можно лишь по решению суда.
5. Удобное географическое расположение и развитая инфраструктура. Страна идеально подходит для компаний, ведущих бизнес на азиатском рынке. В Сингапуре работает крупный международный аэропорт, также страна относится к крупнейшим портам мира.

Интересуют офшоры в политически стабильной стране с высокой рыночной экономикой? Лучшим решением будет Сингапур — государство, в котором благоприятный инвестиционный климат и четкое, понятное законодательство!

.

Сингапур | Оффшорные зоны | Оффшорное и международное право

Услуги и документы Вкратце В деталях Правовая система

Современная история Сингапура начинается с 1819 года, когда британский государственный деятель Стэмфорд Раффлз подписал договор с султаном Хусейном Шахом из Джохорона от имени Британской Ост-Индской компании о развитии южной части Сингапура в качестве британского торгового поста.Во время Второй мировой войны Япония выиграла битву за Сингапур и взяла его под контроль до конца войны в 1945 году. С 1959 года Сингапур стал внутренне самоуправляемым государством в рамках Содружества. В 1963 году Сингапур объявил независимость от Соединенного Королевства и присоединился к Малайе, Сабаху и Сараваку, чтобы сформировать новую Федерацию Малайзии. Однако два года спустя она получила независимость как Республика Сингапур. Отделение Сингапура было безболезненным, поскольку лидеры Федерации с подозрением относились к тому, что большинство в Сингапуре составляют этнические китайцы, и опасались, что экономическое влияние Сингапура сместит центр силы из Куала-Лумпура в Сингапур.С 1959 по 1990-е годы, несмотря на нехватку ресурсов (он получает воду даже из Малайзии), Сингапур сумел решить большую часть внутренних проблем и совершил прыжок из неразвитой страны в высокоразвитую страну с высоким уровнем жизни.

Пакеты услуг

Двигайте таблицу

Сервисный элемент	Экспресс	Стандартный	Оптимум
Регистрация компании	✓	✓	✓
Юридический адрес в год	✓	✓	✓
Секретарские услуги в первый год	✓	✓	✓
Сборы и пошлины за первый год	✓	✓	✓
Апостиль в переплете учредительных документов	✓	✓	✓
Сбор за соблюдение требований	✓	✓	✓
Номинальное обслуживание в год		✓	✓
Предварительное одобрение банковского счета			✓
Цена

Основные услуги

3 430 евро

— Учреждение

, включая регистрационный налог, регистрационный сбор, в том числе регистрационный сбор

Inc

— Ежегодные государственные пошлины

Гербовый сбор и регистрационный сбор Регистратора компаний (ACRA)

2 090 евро

— Корпоративные юридические услуги

, включая зарегистрированный адрес и зарегистрированного агента, НЕ включая сбор за соблюдение требований

155 евро

—Доставка документов курьерской почтой

DHL или TNT, за счет курьерской службы

475 евро

— Комплект учредительных документов апостилированный

Дополнительные услуги

от 3690 EUR + от 2000 EUR депозит

Номинальный директор

В комплект оплачиваемого «номинального директора» входят следующие документы

от 3690 EUR

Номинальный акционер

Оплаченный комплект «номинальный акционер» включает следующие документы

Сопутствующие услуги

Налоговое свидетельство

Свидетельство о налоговом резидентстве компании для доступа к сети договоров об избежании двойного налогообложения

Свидетельство о хорошей репутации

Документ, выданный государственным агентством в некоторых странах (Регистратором компаний) для подтверждения текущего статуса юридического лица.Доказано, что компания с таким сертификатом активна и работает.

Сертификат соответствия

Документ, аналогичный Certificate of Incumbency, может быть выдан с финансовой информацией или без нее.

Сбор за соблюдение требований

Комплаенс-сбор уплачивается в случаях: обновления компании, ликвидации компании, выхода из компании, выдачи доверенности на нового поверенного, смены директора / акционера / БО (за исключением изменения на номинальный директор / акционер)

250 долларов США

Базовый

простая структура компании с одним физическим лицом

50 долларов США

Для юридического лица в структуре под управлением GSL

дополнительный комплаенс-сбор для юридического лица в структуре под управлением GSL (за 1 юридическое лицо)

100 долларов США

Для юридического лица в структуре не под управлением GSL

дополнительный комплаенс-сбор для юридического лица в структуре НЕ под управлением GSL (за 1 юридическое лицо)

350 долларов США

Для клиента с повышенным риском Статус

.

Оффшор в Сингапуре открыть — компания «ЮрХаус», Москва

Организационно-правовая форма собственности	Сингапурские компании делятся на с ограниченной и неограниченной ответственностью. Иностранный бизнес в основной форме фирмы использует статус «частной с ограниченной ответственностью», где в роли ограничителя выступают акции с заявленным номиналом.
Сферы деятельности	Все виды деятельности, не запрещенные законом. Банковские, страховые, перестраховочные, трастовые услуги требуют лицензирования. Дополнительных лицензий требует розничная торговля (открытие магазина), строительные проекты, туристические, рекрутинговые услуги, СПА, все виды медицинских услуг, ресторанный бизнес, морские грузоперевозки и др.
Название компании	Название компании-нерезидента обязательно должно заканчиваться на Private Limited Company (PTE LTD).
Юридический адрес	Требуется физический адрес на территории Сингапура.Обычного почтового ящика недостаточно.
Уставной капитал	Минимальный размер уставного капитала — 1 SGD. Должен быть оплачен.
Номинальный сервис	Допустим.
Директор	Количество директоров не ограничено, но минимум один из них должен быть резидентом Сингапура. В качестве директоров могут выступать физические или юридические лица.
Акции и акционеры	Запрещены акции на предъявителя и акции без заявленного номинала. Для регистрации компании требуется минимум один акционер, в роли которого может выступать физическое или юридическое лицо.Гражданство и резидентство не имеет значения.
Секретарь	Должен быть назначен минимум один секретарь, который является резидентом Сингапура.
Налоги	Действует территориальный принцип: компании, ведущие бизнес за рубежом, не выплачивают прибыль.А доход, полученный от деятельности на территории Сингапура или переведенный в Сингапур, облагается налогом по ставке в 17%. Однако в первые три года ведения хозяйственной деятельности одобрения. Для компаний, действующих в статусе налоговых резидентов Сингапура, действует льготный режим: Прибыль до 100 000 SGD облагается налогом по ставке 0%. При прибыли от 100 001 до 300 000 SGD действует ставка в 8,5%. При прибыли от 300 001 до 2 000 000 SGD действует ставка в 17%. Отсутствует валютный контроль. Также, в стране отсутствует классический НДС. Вместо него взимается налог на товары и услуги (GST) — налог на товары или услуги, оказываемые на территории Сингапура. Ставка — 7%.
Соглашения об избежании двойного налогообложения	Подписаны со своими странами: Австралия, Бельгия, Великобритания, Вьетнам, Германия, Индия, Индонезия, Китай, Корея, Малайзия, Нидерланды, Новая Зеландия, ОАЭ, Таиланд, Филиппины, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, ЮАР, Япония.
Пошлины	При регистрации компании необходимо оплатить государственную пошлину в размере 315 SGD. При покупке готовой компании пошлина заложена в ее стоимость.
Отчетность	Компании, зарегистрированные в Сингапуре, обязаны вести бухгалтерскую и финансовую отчетность, а также сдавать налоговый отчет.Первый отчет подается спустя 18 месяцев после регистрации. Налоговая декларация подается в Управление по налогам Сингапура раз в год до 30 ноября. Каждый год все компании с заявленным уставным капиталом обязаны подавать Anuual Return — отчет о структуре. В нем должны быть данные с последнего собрания директоров и руководителей списки директоров, главных и секретарей, финансовые и другие данные. Если годовой оборот или сумма всех активов превышает пять миллионов сингапурских долларов (SGD) — для компаний, зарегистрированных до 01 июля 2015 г., или десять миллионов сингапурских долларов (SGD) — для компаний, зарегистрированных после 01 июля 2015 г., и / или компания имеет более 50 работников, необходимо пройти аудиторскую проверку. В остальных случаях аудит необязателен.
Счета	Банки и другие кредитные организации Сингапура славятся своей надежностью. Особенно известны две организации: Банк OCBC с первоначальным взносом в 3000 SGD и по 500 у.е. на каждый счет в других валютах. Банк DBS с первым взносом 1000 у.е. на каждый счет. Счет в SGD открывается по умолчанию.
Конфиденциальность	Информация о компании, учредителя, директора и юридического лица находится в открытом доступе, любое третье лицо может получить выписку из реестра за небольшую плату. Данные о бфициенеарах должны быть переданы в ACRA (Управление регистрации компаний в Сингапуре), но публично они не доступны.
Комплект учредительных документов	При регистрации (или документы покупки) сингапурской компании владелец получает следующие (без апостиля): Сертификат о регистрации. Устав и учредительный договор. Профайл компании, заверенный ACRA Протокол учредительного собрания директоров. Сертификат акций. Печать компании.
Легализация документов	Все учредительные документы подлежат консульской легализации.Использование апостиля невозможно.

.