Имущественный вычет при покупке квартиры у сестры
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Имущественный вычет при покупке квартиры у сестры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Имущественный вычет при покупке квартиры у сестры Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 209 «Объект налогообложения» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган пришел к выводу о получении предпринимателем необоснованной налоговой выгоды путем создания схемы уклонения от уплаты налогов путем создания фиктивного документооборота с взаимозависимыми лицами (жена, сестра, сын, дочь, сестра жены, брат). Налогоплательщик построил два жилых дома и реализовал квартиры в них, заключая договоры дарения квартир с родственниками, но при этом фактически предприниматель продавал квартиры реальным конечным покупателям по договорам купли-продажи и мены квартир, действуя по доверенностям, выданным ему взаимозависимыми лицами.
Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014
Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса с учетом пункта 1 указанной статьи в целях Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
ФНС России
Верховный суд РФ подтвердил правомерность вывода налогового органа о том, что имущественный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется, если сделка купли-продажи жилья совершена между взаимозависимыми лицами.
Интерфакс-Недвижимость / В России упростили получение налогового вычета на покупку жилья
21 мая 2021, 09:36
Россиянам больше не надо подавать налоговую декларацию и другие справки для получения вычета из НДФЛ
Москва.
21 мая. ИНТЕРФАКС-НЕДВИЖИМОСТЬ – Упрощенный порядок получения налогового вычета при покупке жилья стал возможен с 21 мая. Соответствующий закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ» 20 апреля подписал президент РФ Владимир Путин.
В соответствии с законом, вычет из НДФЛ можно получить по расходам на покупку жилья, земли в упрощенном порядке. Подавать налоговую декларацию и другие справки теперь не надо, поскольку ФНС будет получать нужные данные непосредственно от банков. Новые правила распространятся на налоговые вычеты, право на которые возникло после 1 января 2020 года.
Ранее сообщалось, что процедура получения налогового вычета за покупку квартиры по ипотеке будет максимально упрощена. Теперь для получения права на имущественный вычет потребуется лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика и оно будет сформировано автоматически.
«Это избавит человека от необходимости документально подтверждать свое право, всё сделает автоматизированная система Федеральной налоговой службы.
Она обработает информацию, обратившись к необходимым источникам. Например, в банк, который выдал ипотечный кредит, и в случае положительного решения вернет средства налогоплательщика на его счет», — пояснял схему премьер-министр Михаил Мишустин.
Ожидается, что проверка данных будет занимать значительно меньше времени и при минимальных усилиях заявителя. При этом деньги поступят значительно раньше, а не в течение трех месяцев, как это было ранее.
Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень
Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.
Содержание
Скрыть- Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
- Полный список документов для налогового вычета
- Требования к документам
- Порядок подачи документов
Заявление на вычет оформляется по единой форме.
В 2018 году она не изменилась.
Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.
Полный список документов для налогового вычета
Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:
- Паспорт.
- Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю.
Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление. - Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
- Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
- Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
- Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
- Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
- При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.
Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:
- Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
- Оригинал кредитного договора с графиком погашения.
Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.Требования к документам
Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.
Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).
Порядок подачи документов
Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.
Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.
Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:
Покупаете дом? Не делайте этого из-за налоговых льгот
Ранее на этой неделе мы получили письмо от местного агента по недвижимости. У нее есть клиенты, которые надеются купить наш дом или дом в нашем районе, чтобы они могли жить рядом с остальной семьей (да, есть внуки). Не буду врать: думал о продаже. Мы снова домовладельцы после того, как ранее отказались от покупки в пользу аренды (вы можете прочитать мою исходную историю здесь и мои последующие здесь), и, несмотря на все комментарии, электронные письма и случайные телефонные звонки с угрозами от людей, которые читали мою историю, Я до сих пор считаю, что домовладение не для всех.
Это письмо напомнило мне, что, хотя мы говорим о домах как об инвестициях, так же, как некоторые люди говорят об акциях, часто бывает, что некоторые из наиболее веских причин для покупки дома не являются экономическими.
А благодаря недавним изменениям в налоговом законодательстве некоторые налоговые льготы больше не действуют или не столь значительны. Вот восемь изменений в налоговом законодательстве, связанных с домовладением, которые могут повлиять на ваш налоговый счет:
1. Двойной стандартный вычет.
Так как это повлияет на домовладельцев? Проценты по ипотеке и налоги на недвижимость подлежат вычету только в том случае, если вы указали их в Приложении A. Обычно вы указываете, если ваши удержания превышают стандартный вычет. Более высокие стандартные суммы вычета — это хорошо для многих налогоплательщиков, потому что вы получаете больший вычет независимо от того, снимаете ли вы, владеете, отдаете на благотворительность и т.
Традиционно только около 1/3 налогоплательщиков претендуют на постатейный вычет. По данным Объединенного комитета по налогообложению (JCT), это число упадет с 46,5 миллионов в 2017 году до 18 миллионов в 2018 году. Это означает, что только около 10% налогоплательщиков попадут в списки. В целом ожидается, что в 2018 году на 61% меньше налогоплательщиков будут претендовать на детализированные вычеты.
Так кто проигрывает? Налогоплательщики, купившие дома немного больше, чем предполагалось изначально, думали, что они просто спишут лишнее.Повышение стандартного вычета служит уравновешивающим средством и означает, что дополнительные денежные затраты не обязательно приведут к налоговым льготам.
2. Верхний предел основной суммы вычета процентов по ипотеке.
Теперь новые ипотечные кредиты ограничены 750 000 долларов США для целей вычета процентов по ипотеке (для ипотечных кредитов, полученных до 15 декабря 2017 года, лимит остается в размере 1 000 000 долларов США).Согласно данным Налоговой службы (IRS), в 2015 году, последнем году, по которому доступна полная статистика, выплаченные проценты были вторым по величине вычетом из налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу, составляя почти четверть всех составителей. Сумма вычета процентов составила 304,5 миллиарда долларов, но, согласно JCT, эта сумма снизится на 35 миллиардов долларов.
Так кто проигрывает? В текущем налоговом году больше всего пострадают налогоплательщики, которые скупали в надежде извлечь выгоду из вычета процентов по ипотеке.Тем не менее, это ограничение также коснется домовладельцев, которые в настоящее время владеют домами около этой отметки в 750 000 долларов: их может быть труднее разгрузить в ближайшие несколько лет.
3. Ограничения франшизы при рефинансировании. Согласно предыдущему законодательству, если вы детализировали свои вычеты, вы можете вычесть соответствующие проценты по ипотеке плюс дополнительные 100 000 долларов в качестве долга по акциям. В соответствии с налоговой реформой был отменен вычет процентов по долгу за счет собственного капитала, то есть переоформление налогов, не связанное с улучшением вашего дома.
IRS с тех пор пояснила, что «несмотря на недавно введенные ограничения на жилищную ипотеку, налогоплательщики часто могут вычитать проценты по ссуде под залог собственного капитала, кредитной линии собственного капитала (HELOC) или второй ипотеке, независимо от того, как ссуда обозначена».
В частности, новый закон отменяет вычет процентов, выплачиваемых по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям (до 2026 года), «если они не используются для покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду».
Так кто проигрывает? Налогоплательщики, которые взяли взаймы под свои дома для финансирования крупных покупок или погашения других долгов, не связанных с приобретением / улучшением.
4. Лимиты государственных и местных налоговых вычетов. Если вы перечисляете свои вычеты, вы можете вычесть налоги штата и местные налоги на прибыль или с продаж, а также налоги на имущество. В соответствии с новым законом, налоговые вычеты штата и местные налоги остаются в силе, но сумма, которую вы можете требовать в Приложении A для всех государственных и местных налогов вместе, не может превышать 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно).
Насколько новый закон повлияет на налогоплательщиков? Самый крупный постатейный вычет за 2015 год — это уплаченные налоги.Почти четыре из десяти составителей вычитали налоги, уплаченные в их Таблицу А, составив в 2015 году колоссальные детализированные вычеты в размере 553 миллиардов долларов. Согласно JCT, ожидается, что эта сумма снизится на 90 миллиардов долларов.
Так кто проигрывает? Налогоплательщики в штатах с высоким налогом на имущество, таких как Калифорния и Техас, а также в штатах с высоким подоходным налогом, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси. В некоторых областях правительства работают над поиском способов переопределения налоговых платежей, включая варианты государственных и местных благотворительных фондов или трастов, которые принимали бы платежи от налогоплательщиков в счет погашения налоговых обязательств штата и местных органов власти; эти выплаты затем будут повторно охарактеризованы как вычитаемые благотворительные взносы для целей федерального подоходного налога.IRS планирует выпустить руководство по этому вопросу и дало понять, что оно будет соответствовать «принципам важности содержания над формой».
5. Прощай, потери. До налоговой реформы налогоплательщики, понесшие экономические убытки из-за стихийного бедствия, могли требовать вычета убытков от несчастных случаев. Несчастный ущерб определяется как повреждение, разрушение или потеря вашего имущества в результате любого внезапного, неожиданного или необычного события. Это включает в себя ураган, наводнение, торнадо, пожар, землетрясение или даже извержение вулкана.Потери в результате несчастных случаев не включают в себя нормальный износ или повреждения, которые происходят с течением времени, например, повреждения термитами.
(Вы можете узнать больше о потерях от несчастных случаев здесь. Вы можете узнать больше о том, что ранее не соответствовало критериям здесь.)
В рамках налоговой реформы был отменен вычет личных потерь, за исключением случаев, связанных с федеральной катастрофой.
Так кто проигрывает? налогоплательщиков, пострадавших от урагана или другого ущерба — например, недавнего торнадо EF2 в Пенсильвании — когда ураган или событие не классифицируются как федеральное бедствие.В некоторых случаях страхование домовладельца может снизить расходы, но имейте в виду, что оно может не покрывать все события. Например, страховка вашего типичного домовладельца обычно не покрывает ущерб от дождя или наводнения.
6. Нет больше PMI. В рамках усилий по оживлению рынка жилья Конгресс принял закон, разрешающий налоговый вычет стоимости PMI для домов и домов для отпуска. Согласно закону, премии по ипотечному страхованию (PMI) объединялись вместе с вычитаемыми процентами по ипотеке в строке 13 Приложения A.Срок действия этого резерва истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. Пока он не продлен на 2018 год.
Так кто проигрывает? Покупатели, испытывающие трудности. В условиях жесткого рынка покупка дома может оказаться сложной задачей. Если вы не можете позволить себе внести как минимум 20% покупной цены вашего дома, ваш кредитор может попросить вас оплатить PMI. Домовладелец платит PMI, но в случае дефолта выгода переходит к кредитору. Без вычета PMI процесс покупки дома для некоторых налогоплательщиков обходится дороже.
7. Исключения из прощения ипотеки исчезают. После того, как кредитор спишет любую часть вашего долга — даже ипотеку — прощенная сумма сообщается в IRS и может быть включена в качестве дохода. В 2007 году Конгресс принял Закон о прощении ипотечного долга (MFDRA), в котором было сделано исключение из правила. Согласно этому исключению, квалифицированные домовладельцы могут исключить до $ 2 000 000 дохода от погашенной задолженности, связанной с приобретением, строительством или существенным улучшением дома.
Как и в случае с PMI, срок действия положения об исключении прощения по ипотеке истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. До сих пор он не продлевался на 2018 год.
(Подробнее об исходном положении MFDRA можно прочитать здесь.)
Так кто проигрывает? Подводные домовладельцы. Без исключения прощения по ипотеке выплачиваемая сумма включается в доход — потенциальный удар двойного налогообложения. Но будьте бодры: в некоторых ситуациях судебная помощь может быть доступна (например, исключение по делу о несостоятельности).
8. Нет движения по AMT. Ладно, это скорее намек в сторону бездействия, чем действия. Альтернативный минимальный налог (AMT) — это вторичный налог, введенный для предотвращения искусственного снижения богатыми своими налоговыми счетами за счет использования пунктов налоговых льгот. В рамках налоговой реформы многие эксперты были убеждены, что AMT будет отменен, и это было — для корпораций. AMT остается в силе для физических лиц, но льготы были увеличены. С тарифами на 2018 год можно ознакомиться здесь.
AMT применяется только в том случае, если вы сообщаете об определенных типах доходов, которые пользуются льготным налоговым режимом, или если вы подаете заявление на вычеты, включая высокие государственные и местные налоги. Если применяются эти пункты налоговых льгот, вам, возможно, придется заплатить AMT, если после добавления этих корректировок ваш доход превышает сумму освобождения от AMT для вашего статуса подачи. (Для получения дополнительной информации о AMT щелкните здесь.)
Так кто проигрывает? Домовладельцы среднего класса в государствах с высокими налогами. Большинство налогоплательщиков не подпадают под действие AMT: те, кто находится на самом низу, не зарабатывают достаточно, чтобы платить, а те, кто наверху, уже платят высокую налоговую ставку.В результате те, кто находится в середине, потенциально подлежат налогообложению, но только если вы претендуете на определенные пункты налоговых льгот.
Имейте в виду, что, как написано, эти изменения , а не постоянные. Большинство из них действуют только на налоговые годы с 2018 по 2025 год, поэтому планируйте соответственно. И если вы традиционно пользовались льготами по налогам для домовладельцев, сейчас хорошее время убедиться в правильности удержания налогов. Чтобы узнать больше о проверке удержания налогов, щелкните здесь. Чтобы увидеть, как будут выглядеть налоговые ставки в 2018 году, нажмите здесь.
Для получения более подробной информации о среднегодовом руководстве по инвестициям и налогам на 2018 год щелкните здесь.
Какие налоговые льготы дает домовладение?
Налоговый кодекс предоставляет несколько льгот для владельцев домов. Основное преимущество заключается в том, что владельцы не платят налоги на вмененный доход от аренды собственного дома. Им не нужно считать арендную стоимость своих домов налогооблагаемым доходом, даже если эта стоимость является такой же прибылью на инвестиции, как дивиденды по акциям или проценты по сберегательному счету.Это форма дохода, которая не облагается налогом.
Домовладельцы могут вычитать как проценты по ипотеке, так и платежи по налогу на имущество, а также некоторые другие расходы из своего федерального подоходного налога, если они перечисляют свои вычеты. При хорошо функционирующем подоходном налоге весь доход будет облагаться налогом, и все затраты на получение этого дохода будут вычитаться из налогооблагаемой базы. Таким образом, в хорошо функционирующем подоходном налоге должны быть вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Однако наша текущая система не облагает налогом вмененный доход от аренды, который получают домовладельцы, поэтому обоснование вычета затрат на получение этого дохода неясно.
Наконец, домовладельцы могут исключить до определенного предела прирост капитала, который они получают от продажи дома. Все эти льготы имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях.
Вмененная рента
Покупка дома — это инвестиция, часть прибыли которой дает возможность жить в доме бесплатно. В отличие от доходов от других инвестиций, доход от домовладения — то, что экономисты называют «вмененной арендной платой» — исключается из налогооблагаемого дохода.Арендодатели, напротив, должны засчитывать в качестве дохода полученную арендную плату, а арендаторы не могут вычитать арендную плату, которую они платят. Домовладелец фактически является одновременно и домовладельцем, и съемщиком, но налоговый кодекс рассматривает домовладельцев как арендаторов, игнорируя их одновременную роль в качестве собственников жилья. По оценкам Управления налогового анализа (OTA) Министерства финансов США, исключение вмененной ренты привело к сокращению федеральных доходов почти на 121,3 миллиарда долларов в 2019 финансовом году.
Удержание процентов по ипотеке
Домовладельцы, перечисляющие вычеты, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая проценты, уплаченные по ипотеке.Налогоплательщики, которые не владеют своим домом, не имеют сопоставимой возможности вычитать проценты, уплаченные по долгу, возникшему при покупке товаров и услуг.
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) урезал эту важную налоговую льготу для домовладельцев. До принятия TCJA вычет ограничивался процентами, уплаченными по долгу до 1 миллиона долларов, понесенному в связи с покупкой или существенным ремонтом дома. Домовладельцы также могли вычесть проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, независимо от того, как они использовали заемные средства.TCJA ограничил вычет процентами по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, возникшему после 14 декабря 2017 года, для покупки или улучшения первого или второго дома.
По оценкам OTA, вычет процентов по ипотеке в 2019 финансовом году обошелся примерно в 25,1 миллиарда долларов. До вступления в силу TCJA, по оценке OTA, стоимость вычета процентов по ипотеке в 2018 финансовом году составила бы 74,5 миллиарда долларов. потому что другие положения TCJA привели к тому, что намного меньше налогоплательщиков стали перечислять свои вычеты, и в небольшой части из-за более низкого предела вычитаемых процентов по ипотеке.По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, только около 8 процентов налоговых единиц воспользовались вычетом в 2018 году по сравнению с примерно 20 процентами в 2017 году, до принятия TCJA.
Удержание налога на имущество
Домовладельцы, перечисляющие вычеты, также могут уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет вычета налогов на недвижимость, которые они платят за свои дома. Этот вычет фактически представляет собой перевод федеральных средств в юрисдикции, которые взимают налог на имущество (в основном местные, но также и правительства некоторых штатов), что позволяет им получать доходы от налога на имущество с меньшими затратами для своих избирателей.По оценкам OTA, этот вычет сэкономил миллионам домовладельцев в общей сложности 6 миллиардов долларов в виде подоходного налога в 2019 финансовом году. Стоимость этого вычета значительно снизилась из-за TCJA, поскольку количество домовладельцев было меньше, и потому что TCJA установил общий предел 10 000 долларов США на государственные и местные налоги, которые могут удержать налогоплательщики.
Прибыль от продаж жилья
Налогоплательщики, продающие активы, обычно должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи. Но домовладельцы могут исключить из налогооблагаемого дохода до 250 000 долларов США (500 000 долларов США для совместных заявителей) прироста капитала от продажи своих домов, если они удовлетворяют определенным критериям: они должны поддерживать дом в качестве основного места жительства в течение двух из предшествующих пяти лет, и они, как правило, могли не требовать исключения из прироста капитала для продажи другого дома в течение предыдущих двух лет.По оценкам OTA, положение об исключении сэкономило домовладельцам 43,6 миллиарда долларов на подоходном налоге в 2019 финансовом году.
Эффект от удержаний и исключений
Вычеты и исключения, доступные домовладельцам, имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях. Например, вычет 2000 долларов из уплаченного налога на имущество экономит налогоплательщику в 37-процентной верхней налоговой группе 740 долларов, но экономит налогоплательщику в 22-процентной группе только 440 долларов. Кроме того, несмотря на то, что они составляют лишь около 26 процентов всех налоговых единиц, лица с доходом в размере 100000 долларов и более получили более 90 процентов налоговых льгот от вычета процентов по ипотеке в 2018 году.Эта разница в значительной степени обусловлена тремя факторами: по сравнению с домовладельцами с более низким доходом, лица с более высокими доходами сталкиваются с более высокими предельными налоговыми ставками, обычно платят больше процентов по ипотеке и налога на имущество и с большей вероятностью будут указывать вычеты в своих налоговых декларациях.
Обновлено в мае 2020 г.
налоговых вычетов для домовладельцев — NerdWallet
Вы можете получить некоторые федеральные налоговые льготы для владения домом, если перечисление вычетов в налоговой декларации за 2020 год имеет финансовый смысл.
Но это большее «если», чем раньше.
Хотя налоговые вычеты для домовладельцев могут составлять в сумме тысячи долларов, требовать их стоит проблем только в том случае, если все ваши детализированные вычеты превышают стандартные вычеты IRS.
Стандартный вычет за 2020 налоговый год составляет:
24 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, что на 400 долларов больше, чем в 2019 налоговом году.
12 400 долларов США для лиц, подающих заявления, не состоящих в браке, и лиц, подающих заявление отдельно, что на 200 долларов больше, чем в предыдущем году.
18 650 долларов США для глав домохозяйств, на 300 долларов больше.
Чтобы решить, следует ли детализировать, суммировать домовладельцев и другие налоговые вычеты, на которые вы имеете право. Если сумма больше стандартного вычета, то перечислите. Если нет, возьмите стандартный вычет. Вот налоговые вычеты, которые домовладельцы должны включить в расчет.
NerdWallet Руководство по COVID-19
Получите ответы на вопросы об ипотеке, поездках, финансах и сохранении душевного спокойствия.
Проценты по ипотеке
Обычно это самый большой налоговый вычет для домовладельцев, которые вносят в список. Часть каждого платежа по ипотеке идет на выплату процентов по ссуде. Вы можете вычесть уплаченные вами проценты до предела, который зависит от того, когда вы взяли ипотеку.
16 декабря 2017 г. и позднее: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов (или до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).
окт.С 14 1987 года по 15 декабря 2017 года: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).
Если вы рефинансировали ипотеку, лимит зависит от даты выдачи старой ссуды. Если ипотека была выдана до 14 октября 1987 г., все проценты по ипотеке могут быть вычтены.
Ваш ипотечный обслуживающий персонал будет ежегодно присылать выписку с указанием суммы уплаченных вами процентов.
Проценты по ссуде под собственный капитал
Проценты по ссудам под залог жилья и по кредитным линиям под собственный капитал можно вычесть, но только если вы потратили заемные деньги на улучшение дома.До того, как в 2018 году вступил в силу закон о налоговой реформе 2017 года, вы могли вычесть проценты, даже если вы использовали деньги для других целей, например, для оплаты обучения в колледже.
Ваша ссуда под залог собственного капитала или долг HELOC засчитывается в общий лимит ипотечного долга для вычета процентов. Таким образом, если ваша первая ипотека превышает лимит франшизы, то проценты по кредиту собственного капитала не будут вычитаться.
Пункты дисконтирования
Если вы находитесь в пределах лимита для вычета всех процентов по ипотеке, вы также можете вычесть дисконтные пункты, которые вы заплатили при закрытии ипотеки.Некоторые домовладельцы покупают дисконтные баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке. Один дисконтный пункт стоит 1% от суммы ипотеки.
Термин «баллы» может сбивать с толку, потому что некоторые кредиторы называют свои комиссии «точками выдачи ссуд». Эти баллы идут на оплату расходов кредиторов по предоставлению ссуды и не подлежат налогообложению. Вычету подлежат только дисконтные баллы, уплаченные для снижения процентной ставки.
Налог на недвижимость
Вы можете получить налоговую льготу при уплате налога на недвижимость, но есть предел.Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку) налога на имущество в сочетании с государственным и местным подоходным налогом или налогом с продаж.
Расходы на домашний офис
Вы можете вычесть расходы на домашний офис, если вы работаете не по найму и используете часть своего дома регулярно и исключительно для своего бизнеса.
Вы можете использовать «упрощенный метод» IRS или свои фактические расходы, чтобы определить сумму вычета расходов на домашний офис. На веб-сайте IRS представлена подробная информация о том, имеет ли ваш домашний офис право на налоговый вычет, а также есть рабочие листы для расчета суммы удержания.
Улучшение дома, необходимое по медицинским показаниям
При определении вычетов из медицинских расходов вы можете включить стоимость установки медицинского оборудования или других необходимых с медицинской точки зрения улучшений дома, которые принесут пользу вам, вашему супругу или иждивенцу.
Постоянные улучшения, которые увеличивают стоимость вашего дома, подлежат вычету только частично. Стоимость франшизы уменьшается на величину увеличения стоимости имущества.
Многие улучшения, делающие дом более доступным, такие как строительство входных пандусов, расширение дверных проемов или установка перил и опор, обычно не увеличивают стоимость дома и могут быть полностью вычтены.
Взносы по ипотечному страхованию
Стоимость ипотечного страхования в настоящее время вычитается. Вычет включает сумму, уплаченную за частное ипотечное страхование для обычных ссуд и ипотечное страхование по ссудам FHA. Он также включает гарантийный сбор по жилищным кредитам USDA и сбор за финансирование VA для ипотечных кредитов VA. Сумма, которую вы заплатили за ипотечное страхование, рассматривается как процент по ипотеке, сообщает IRS.
Чтобы претендовать на этот налоговый вычет за 2020 налоговый год, договор ипотечного страхования должен быть подписан после 2006 года, а ваш скорректированный валовой доход должен быть менее 109 000 долларов США или 54 500 долларов США при раздельной подаче заявления о браке в форму 1040 или 1040-SR, строка 8b.Сумма, которую вы можете удержать, может быть уменьшена, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельной регистрации в браке).
Срок действия вычета по ипотечному страхованию истек в конце 2017 года, но Конгресс расширил его, включив в него страховые взносы, уплаченные до конца 2020 года.
Расходы домовладельцев, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы
Вот сводка расходов, которые домовладельцы могут Без вычета:
Сборы ТСЖ.
Налоги на перевод или гербовые сборы.
Сдам за проживание в доме до закрытия.
Затраты на получение или рефинансирование ипотеки, такие как принятие ссуды, кредитный отчет и комиссия за оценку.
Фиксированные депозиты, авансовые платежи или задаток.
13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья
Владение домом — часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди нигде, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело.Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке — не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!
К счастью, у дяди Сэма в рукаве есть несколько налоговых уловок, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах, связанных с домом, и продать его без уплаты налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или содержат обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут окупиться, если вы пройдете квалификацию.Итак, без лишних слов, — вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть в качестве домовладельца .
1 из 13
Использование пенсионных фондов для первоначального взноса
Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы помочь себе купить дом. Вкладчики с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов, чтобы купить, построить или перестроить первый дом, не платя 10% штрафа за досрочное снятие средств — даже если вы моложе 59,5 лет.Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.
С помощью Roth IRA вы можете снять взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов из заработка до достижения возраста 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.
Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен.Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного остатка и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.
(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, затронутые коронавирусом, могут занимать больше у своих План 401 (k) — до менее чем 100 000 долларов США или 100% баланса счета — до 23 сентября 2020 г. Им также дается дополнительный год для погашения существующих кредитов 401 (k) со сроком погашения в период с 27 марта по 31 декабря 2020 г. .)
2 из 13
Удержание ипотечных баллов
Обычно вы должны платить кредитору «баллы» при оформлении ипотечного кредита. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по ссуде на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены — например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом — но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.
С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в год, когда вы их платите. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую тысячу очков, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.
При рефинансировании вы также обычно должны вычесть все баллы, которые вы выплачиваете по установленной ставке в течение срока действия новой ссуды. Однако в том году, когда вы выплачиваете ссуду — потому что вы продаете дом или повторно рефинансируете — вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.
Есть еще одна загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаете ли вы баллы в год, когда вы их выплатили, или в течение всего срока действия ссуды. Вы должны детализировать, чтобы потребовать вычет. (Поскольку стандартный вычет был почти удвоен законом о налоговой реформе 2017 года, большинство людей не перечисляют его.) Составители списка должны указывать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).
3 из 13
Удержание премии по ипотечному страхованию
Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои страховые взносы, если они укажут их в списке. (PMI обычно взимается, если вы кладете менее 20% при покупке дома.) Вычет прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов (50 000 и 54 500 долларов США, соответственно, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию).
Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указаны суммы страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите вычитаемую сумму в строке 8d Приложения A (Форма 1040).
Срок действия этого вычета истекает после 2020 налогового года. (Однако срок вычета истек, и в прошлом он несколько раз продлевался.)
4 из 13
Удержание процентов по ипотеке
Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы укажете детали, вы можете вычесть проценты по долгу до 750 000 долларов (375 000 долларов при подаче отдельно в браке), использованных для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу до 1 миллиона долларов.) Улучшения являются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его службы или адаптируют дом для новых целей.В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание — нет.
Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a или 8b Приложения A (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома.Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 1098.
(Обратите внимание, что до 2018 года вы могли вычесть проценты по ссудам или кредитным линиям на сумму до 100000 долларов США, даже если вы использовали денежные средства. для оплаты личных расходов, таких как погашение долга по кредитной карте или покупка автомобиля. После принятия закона о налоговой реформе 2017 года эти проценты больше не подлежат вычету. Теперь проценты подлежат вычету только в том случае, если средства от займа используются для покупки, строительства или улучшения Ваш дом.)
5 из 13
Ипотечный процентный кредит
Помимо вычета процентов по ипотеке, существует также ипотечный процентный налог , кредит , доступный домовладельцам с низкими доходами, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC). ) от правительства штата или местного самоуправления для субсидирования покупки первичного дома.Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен до 2000 долларов, если кредитная ставка выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до использования, в зависимости от того, что наступит раньше.
Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 (форма 1040).Не забудьте поставить галочку в поле c и написать «8396» в строке 6.
Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на получение ипотечного кредита, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотечному кредиту в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить пособие, полученное вами по программе MCC.
6 из 13
Удержание налога на имущество
Вы получаете все виды налогов — не только подоходный налог. Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов, которые вам придется платить, — это местный налог на недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.
Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны детализировать, чтобы вычесть налоги на недвижимость. Если вы все-таки перечисляете, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения А (Форма 1040).
Существует также предел в 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на совокупную сумму государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно ударит по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на имущество находятся на высоком уровне.
7 из 13
Удержание расходов на домашний офис
Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет из домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, квартиру, дом на колесах или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.
Ключом к вычету из домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса.Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).
Есть два способа рассчитать вычет. При использовании метода «фактических расходов» вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может оказаться кошмаром.Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут в вашем доме, который используется для квалифицированных деловых целей. Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.
Сотрудники, работающие удаленно, больше не могут вычитать расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих из дома во время пандемии коронавируса). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% их скорректированного валового дохода.Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.
8 из 13
Кредиты на улучшение энергосбережения
Чтобы стимулировать использование возобновляемых источников энергии, Дядя Сэм вознаградит вас налоговой скидкой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме. Вы сэкономите 30% на новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности.
Домовладельцы, идущие на защиту окружающей среды, также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели и т. Д. Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна.
Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 (Форма 1040).
9 из 13
Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома
Вы можете иметь право на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Распространенные примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, изменение дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления «старение на месте»), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.
Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (10% после 2020 года). Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 — 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно быть по медицинским показаниям.
10 из 13
Удержание арендных расходов
Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог с дохода от аренды, но можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади.Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике А. Вместо этого вы запрашиваете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.
Сложная часть — выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить их часть на арендуемую площадь . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду.Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость — это вычитаемые арендные расходы.
Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы все равно сможете вычесть расходы на аренду, но есть другие методы расчета этих двух сумм.
11 из 13
Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже
В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают ипотечные платежи.В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника. Но, , когда дело доходит до ипотечного долга, прощенного в рамках обращения взыскания или короткой продажи, до 2 миллионов долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельной подаче документов в браке).
Исключение распространяется только на ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома.Он также должен быть защищен вашим основным домом. Задолженность, обеспеченная вашим основным домом, которую вы использовали для рефинансирования ипотеки, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома, также учитывается, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.
Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния.Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость вашего дома.
Исключение доступно только для ипотечной задолженности, погашенной до 2021 года.
12 из 13
Исключение прироста капитала при продаже дома
У IRS есть особый подарок для вас, когда вы продаете свой дом: вы, вероятно, выиграли » t должны платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли.Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию , вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов (250 000 долларов для индивидуальных подателей) прибыли от продажи вашего дома , если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет, и (3) не использовали это исключение для получения дохода от продажи жилья за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все условия исключения.(К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не сможете вычесть убыток.) Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D.
Если вы не выполняете все требования требования, вы все равно можете исключить часть своей прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за изменения места работы, проблемы со здоровьем, развода или другой непредвиденной ситуации. Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.
Осторожно: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить любую амортизацию, заявленную вами за использование дома в коммерческих целях, кредиты впервые покупателя жилья, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили. .
13 из 13
Увеличенная база при продаже вашего дома
Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив базис вашего дома . Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.
То, что вы изначально заплатили за дом, включено в базис — это хорошо! Но вы также можете сэкономить на различных расходах, связанных с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные комиссионные за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и крупных улучшений дома также может быть добавлена к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и обслуживание).
Что такое налоговая льгота для первого покупателя жилья? Он все еще существует?
Налоговая скидка для покупателей жилья впервые появилась во время финансового кризиса 2008 года, чтобы сделать покупку дома более доступной для американцев.Хотя существуют различные другие ипотечные программы и ссуды, налоговые положения здесь предназначались исключительно для тех, кто покупает жилье впервые. Проще говоря, он предлагал покупателям жилья значительную налоговую скидку за год, в котором они приобрели свой дом. К сожалению, этого кредита больше нет. Ниже мы обсудим, что дала программа налоговых льгот, и изучим дополнительные ипотечные программы, которые все еще могут помочь вам сэкономить на вашем первом доме. Финансовый консультант также может помочь вам спланировать покупку дома и определить, на какие вычеты и кредиты вы можете претендовать.
Что такое налоговая льгота для первого покупателя жилья?Администрация Обамы ввела федеральный налоговый кредит для впервые покупателя жилья в 2008 году. Созданный в ответ на финансовый кризис 2008 года, Закон о жилищном строительстве и восстановлении экономики (HERA) позволил новым покупателям жилья получить налоговый кредит в размере до 7500 долларов в первый раз. год инициативы. В 2009 году Конгресс увеличил сумму, которую могут заработать впервые покупатели, до 8000 долларов. По прошествии первых двух лет в HERA произошли незначительные изменения.В рамках этой инициативы покупатели жилья впервые могли получить либо налоговую скидку, либо жилищную ссуду, которую они должны были выплатить позже. Хотя изменения были незначительными, миссия осталась прежней: помогать тем, кто покупает жилье впервые.
Налоговый кредит для впервые покупателя жилья: Существует ли он еще?Если вы все еще ищете кредит для первого покупателя жилья, его, к сожалению, больше нет. Программа завершилась в 2010 году. Тем не менее, люди, которые приобрели дома до 2010 года, все еще могут воспользоваться инициативой налогового кредита.В частности, вы можете иметь право на участие в программе, если закрытие сделки произошло 30 сентября 2010 г. или ранее. Однако люди, купившие дома после 2010 г., не получат налоговой льготы.
Хотя налоговой льготы больше не существует, вы все равно можете получить помощь по ипотеке через другие ипотечные программы. Эти стимулы для впервые покупателя жилья различаются как на уровне штата, так и на местном уровне. Но вы можете начать процесс поиска с онлайн-исследования. Одно из лучших мест для поиска таких стимулов — это веб-сайты местных органов власти и правительства штата.Департамент жилищного строительства и городского развития (HUD) также предлагает несколько вариантов ссуд и грантов для покупателей жилья. Вы также захотите узнать о кредитных организациях в вашем районе. В большинстве случаев они смогут дать подробный профессиональный совет о существующих программах и процессе подачи заявок. Наконец, хотя и не во всех программах налоговых льгот, вы также можете подать заявку на ссуды Freddie Mac, Fannie Mae и FHA. Каждый вариант кредита позволяет получить ипотечный кредит даже при первоначальном взносе от 3%.
На что можно вычесть после покупки домаХотя налоговая льгота для впервые покупателя жилья больше не предусмотрена, существуют и другие вычеты, которые вы можете запросить, если являетесь домовладельцем. Самым большим из них является вычет процентов по ипотеке, который позволяет вычитать проценты по ипотеке до 750 000 долларов.
Проценты по ипотеке — это процентные платежи по жилищному кредиту. Комиссия сопровождает большинство жилищных кредитов, когда кредиторы используют дом в качестве залога по ипотеке.Проценты по ипотеке обычно предоставляются по фиксированной ставке, регулируемой ставке или их комбинации. Процентная ставка с фиксированной ставкой будет взимать с заемщика установленный процент в течение срока кредита. Однако процентная ставка по ипотеке с регулируемой ставкой колеблется в зависимости от поведения рынка. Это означает, что сумма процентов, которую вы платите в месяц, будет варьироваться. Наконец, гибридная ипотека с регулируемой ставкой имеет начальную фиксированную процентную ставку. Однако процентные ставки колеблются после окончания начального периода.
Налоги на недвижимость также являются отличным инструментом для удержаний. Вы можете списать свои ежегодные налоги на недвижимость в год, когда вы их платите. Что касается ипотечного страхования, вы можете получить страховой взнос, если вы заплатили первоначальный взнос менее 20% от первоначальной стоимости дома. Согласно закону IRS, ваш взнос по ипотечному страхованию считается процентом по ипотеке, который вы можете вычесть в Приложении A формы 40.
The TakeawayХотя вы больше не можете воспользоваться налоговой льготой для первого покупателя жилья, вы все равно можете сэкономить много денег на налогах за счет других налоговых льгот.Варианты ипотеки обычно различаются в зависимости от города и штата, но не беспокойтесь. Основные вычеты, которыми может воспользоваться любой домовладелец, включают налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, а также страховые и ипотечные баллы. Налоговая льгота для первого покупателя жилья пропала, но ваша способность сэкономить деньги на первой покупке определенно отсутствует. Сумма, которую вы сэкономите, в конечном итоге будет зависеть от вашего стремления исследовать и находить доступные программы и варианты в вашем районе.
Советы для тех, кто впервые покупает жилье- Процесс покупки дома может быть довольно трудоемким, поэтому важно определить свое финансовое положение и определить, нужна ли вам ипотечная страховка.Если вы не думаете, что сможете внести 20% первоначальный взнос при первой покупке, помните, что существует множество вариантов жилищного кредита и ипотеки. Чтобы найти правильный вариант, потребуется лишь немного тщательного исследования.
- Перед тем, как оформить крупную ипотеку, может быть полезно встретиться с финансовым консультантом, чтобы узнать, что вы можете себе позволить и как это повлияет на ваши финансы и налоги. Инструмент поиска финансовых консультантов SmartAsset может помочь вам найти советников в вашем районе. Просто ответьте на несколько вопросов о своем финансовом положении и целях, и инструмент предоставит вам профили местных консультантов, которые могут помочь.
Фотография предоставлена: © iStock.com / skynesher, © iStock.com / sureeporn, © iStock.com / undefined undefined
Рики Хьюстон CEPF® Рики Хьюстон пишет для SmartAsset по различным темам, касающимся личных финансов. Его опыт включает пенсию и банковское дело. Рики — сертифицированный преподаватель по личным финансам (CEPF®). Он окончил Бостонский университет, где получил степень бакалавра журналистики. Он внес свой вклад в работу, опубликованную в Boston Globe, и работал вместе с отмеченными наградами преподавателями Центра журналистских расследований Новой Англии при Бостонском университете.Рики также любит играть на гитаре, путешествовать за границу и открывать для себя новую музыку. Он родом из Уилмингтона, Северная Каролина.Консультации по возврату налогов для домовладельцев и арендаторов Нью-Йорка
Обновлено 18 марта 2021 г .: IRS дало вам время. Новый срок платежа для физических лиц в 2020 налоговом году — 17 мая 2021 года. Для получения официальных рекомендаций обратитесь в IRS или к своему бухгалтеру.
У многих жителей Нью-Йорка возникают вопросы о налоговых вычетах в это время года.Самый распространенный (как вы уже догадались)? Как сделать налоговый счет как можно крошечным или, что еще лучше, как получить возврат налога? Чтобы получить лучший совет о вашем уникальном финансовом положении, вам, конечно же, следует проконсультироваться с налоговым специалистом задолго до крайнего срока подачи заявок 15 апреля 2021 года. Тем не менее, мы опросили пару профессионалов за их всеобъемлющие налоговые советы о том, как сделать возможным большой возврат — юридически — включая вычеты по ипотечным кредитам за 2020 год и списание для вашего домашнего офиса. Давай, займемся возвратом налогов!
Гамильтон Хайтс
470 Convent Avenue
560 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 1Верхний Вест-Сайд
317 West 103rd Street
545 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Ленокс Хилл
319 Восточная 73-я улица
339 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1Turtle Bay
342 Восточная 53-я улица
519 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Гамильтон Хайтс
660 Риверсайд Драйв
525 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 3 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Мюррей Хилл
320 Ист 42-я улица
519 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1Мюррей Хилл
140 Восточная 40-я улица
395 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1Кипс-Бэй
245 Восточная 24-я улица
525 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. Студия | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Деревня Гринвич
101 Западная 12-я улица
575 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1Midtown
475 Парк Авеню
650 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Форт Джордж
96 Арден Стрит
323 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. Студия | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Мюррей Хилл
5 Тюдор Сити Плейс
389 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1Можно ли вычесть процент по ипотеке в 2020 году?
Мы попросили Синьтянь Вана, коммерческого директора и старшего налогового менеджера налогового специалиста Dimov, ответить.«Если вы владеете кондоминиумом или кооперативом в Нью-Йорке с ипотекой, вы можете вычесть проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов ссуды, имея статус одиноких или женатых вместе со статусом ».
Но когда дело доходит до возврата налога, есть особенность, если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию отдельно. Вы можете вычесть проценты, уплаченные только на первые 375 000 долларов. Оформляли ли вы ипотеку до 16 декабря 2017 года? Вот хорошие новости. Вы можете вычесть проценты, уплаченные на первый миллион долларов.Однако, если вы состоите в браке и подаете отдельно, сумма сокращается до 500 000 долларов, говорит Ван. «Ипотечные баллы, которые вы заплатили, также имеют право на вычеты».
«Вычетыраспространяются и на вторые дома», — говорит Аарон Смайл, MBA, MST, EA, основатель компании Smyle and Associates, LLC, расположенной на Манхэттене. По словам Смайла, основное ограничение на сумму 750 000 долларов было введено Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) и вернется к 1 миллиону долларов после 2025 года.
Gravesend
7913 Bay Parkway
325 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1East Flatbush
3420 Авеню H
350 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Sheepshead Bay
3814 Shore Parkway
649 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 2Берген Бич
1114 Bergen Avenue
499 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 2Bay Ridge
7901 Четвертая авеню
499 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 4 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 2Sheepshead Bay
1213 Авеню Z
315 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Bay Ridge
7259 Shore Road
390 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Midwood
915 Восточная 17-я улица
529 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 5 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Брайтон Бич
1311 Brightwater Avenue
624 999 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 0,5Бедфорд-Стуйвесант
244 Франклин-авеню
465 000 долл. США
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1Flatbush
310 Lenox Road
419 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Баня пляж
309 Бэй 19-я улица
439 000 долл. США
[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Можете ли вы получить возврат налога за вычеты из домашнего офиса в 2020 году?
К сожалению, сотрудники W2 больше не могут списывать деньги в домашний офис из-за Закона о сокращении налогов и рабочих местах.«Если вы работаете на себя или являетесь независимым подрядчиком, вы можете вычесть расходы на домашний офис и любые расходы, связанные с вашей работой», — говорит Ван.
Но получить возврат налога не так просто, как поставить отметку «работал из дома» в ваших налогах. «Если вы хотите сделать вычет, офисная часть вашего дома должна использоваться исключительно как офис», — говорит Смайл. Диван, на котором вы едите еду на вынос и смотрите Netflix, не справится. «Также существует формула для определения суммы вычета для домашнего офиса в зависимости от размера вашего дома.Например, если ваш домашний офис составляет 200 кв. Футов, а ваша квартира — 800 кв. Футов, ваше рабочее пространство составляет 25% от вашего дома. Впоследствии этот процент применяется к общей годовой арендной плате и коммунальным услугам, или, если вы владеете, он применяется к процентам по ипотеке, обслуживанию и коммунальным услугам ».
Если вы живете в Нью-Джерси и работаете в Нью-Йорке, вы можете беспокоиться о том, что вам придется платить налоги в обоих штатах. Вам нужно будет подать налоговую декларацию в Нью-Йорке и заплатить налоги с дохода, полученного в Нью-Йорке. Яркое пятно? Вы получите налоговый кредит на заработанный доход в Нью-Йорке для штата Нью-Джерси, поэтому вы не будете платить налоги штата с одного и того же дохода дважды.Уф!
Гринвуд
141 17-я улица
2100 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Бушвик
296 Cooper Avenue
2 700 долл. США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 4 | [email protected] Создано в Sketch. 1.5Вильямсбург
Уизерс-стрит, 218
2 700 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1.5Бедфорд-Стуйвесант
Проспект Ностранд, 193А
2 598 долларов США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Бушвик
1121 Уиллоуби-авеню
2395 долл. США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Бедфорд-Стуйвесант
813 Dekalb Avenue
2 095 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Вильямсбург
185 Johnson Avenue
1 995 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1.5Stuyvesant Heights
Бульвар Малькольма Икс, 321
2400 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 2Гринпойнт
157 Индия-стрит
2200 долл. США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Stuyvesant Heights
712A Greene Avenue
2299 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Stuyvesant Heights
921 Gates Avenue
2290 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Stuyvesant Heights
968 Gates Avenue
2100 долл. США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Что будет с вычетом налога на имущество в 2020 году?
«В частности, в этом году будет тщательно изучена концепция резидентства», — говорит Смайл. «Имея возможность работать удаленно, многие люди покинули город в течение 2020 года и хотят увидеть, что они могут сделать, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства.Намерение является одним из важнейших факторов, определяющих статус проживания и временную жизненную ситуацию. Это не освобождает от необходимости платить подоходный налог здесь, в городе ». Смайл советует проявлять особую осторожность, если вы пытаетесь изменить свой статус на «нерезидент» для целей налогообложения. «Есть много вещей, которые должны быть в наличии, чтобы правильно и этично заявить об этом».
Ван отмечает, что если вы платите налог на недвижимость или налог на недвижимость, вы можете добавить это к своему детализированному вычету для потенциального возврата налога.Но общие налоговые вычеты, включая налоги штата и местные налоги, на федеральной стороне не превышают 10 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельной регистрации брака). «Для целей Нью-Йорка на вычеты не распространяются федеральные ограничения», — говорит она.
Исторический центр города
372 2-я улица
2150 долл. США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Джерси-Сити
Холмс-авеню, 11
2 000 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 3 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Паулюс Крюк
95 Монтгомери-стрит
2350 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Высоты
243 Северная улица
2100 долл. США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Исторический центр города
187 Уэйн-стрит
2 750 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Высоты
41 Hopkins Avenue
2400 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 2Исторический центр города
209 5 York Street
2600 долларов США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Джерси-Сити
164 Steuben Street
2,500 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 6Высоты
212 Webster Avenue
1 800 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1Джерси-Сити
164 Steuben Street
2,500 долл. США Никакой платы за
кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 6Берген / Лафайет
35 Bentley Avenue
1850 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 3 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1Высоты
54 Graham Street
2200 долл. США Никакой платы за
[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1Имеют ли право на получение налоговых льгот для благоустройства дома?
Назовите это эффектом HGTV.Можно списать проценты по кредиту под залог недвижимости, если вы использовали ссуду для ремонта дома, но только если это существенные улучшения. Извините, перекраска ванной не в счет. Как еще можно получить налоговую скидку? Если вы установили энергоэффективные обновления, включая соответствующие энергоэффективные окна. Скорее всего, вы можете подать заявку на получение кредита в размере 10% или более. Но перед этим посоветуйтесь с налоговым специалистом.
Расширенная налоговая льгота на недвижимость Нью-Йорка для арендаторов
Если живете в аренде, радуйтесь! «Арендаторы в Нью-Йорке могут потребовать налоговую скидку в своих налоговых декларациях штата», — говорит Ван.«Если вы прожили в одной квартире или доме не менее шести месяцев, являетесь резидентом Нью-Йорка на полный год и ваш семейный доход составляет менее 200 000 долларов, вы имеете право на получение кредита до 500 долларов. Кредит также распространяется на налогоплательщиков, которые владеют недвижимостью и платят налоги на недвижимость ».
Если вы больше ничего не почерпнули из этой статьи, примите этот совет Смайла близко к сердцу при подготовке к возможному возмещению налога в 2020 году: «Поскольку мы приближаемся к концу года, вам следует начать приводить свои финансовые документы в порядок.Помните, что обувные коробки предназначены для обуви, поэтому составляйте и систематизируйте свои чеки ». Говорят как настоящий налоговый профи.
–
Ищете ли вы для аренды или для покупки , найдите свою следующую квартиру в Нью-Йорке на StreetEasy.
Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы
Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы
Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?
Перед тем как позвонить или написать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего соответствует вашей ситуации.
Контрольный список домовладельцев Контрольный список арендаторов
Что такое налоговый зачет приусадебного имущества?
Налоговая льгота на приусадебную собственность штата Мичиган — это то, как штат Мичиган может помочь вам оплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в штате Мичиган и соответствуете требованиям. Вам следует заполнить Заявление на получение налогового кредита на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.
Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на имущество и общими ресурсами домохозяйства.Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно за счет арендной платы.
Учитывая, что у каждого налогоплательщика есть уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и / или связаться с налоговым специалистом.
Что такое усадьба?
Ваша усадьба — это место, где у вас есть постоянный дом. Это место, куда вы планируете возвращаться, когда уезжаете.Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату аренды и проживание в доме. У вас может быть только одна усадьба. Коттеджи, вторые дома, собственность, которой вы владеете и сдаете внаем / в аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.
Кто имеет право на получение налоговой льготы на приусадебное имущество?
Вы можете иметь право на получение налоговой льготы, если применимы все из следующего:
- Вы владеете или имеете договор об уплате арендной платы и занимаете усадьбу в штате Мичиган не менее 6 месяцев в течение года, когда взимались налоги на недвижимость и / или плата за обслуживание.Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 135 000 долларов или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
- Общие ресурсы вашего домохозяйства составляли 60 000 долларов или меньше (жители неполного года должны пересчитать общие ресурсы домохозяйства в годовом исчислении, чтобы определить, применяется ли сокращение кредита)
- Если 100% общих ресурсов вашей семьи было получено от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган, вы не соответствуете критериям
Примечание. Возможно, вам потребуется предоставить документацию в поддержку вашего требования.См. Подробности в Контрольном списке домовладельцев или арендаторов.
Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства
Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead
Образец декларации по налогу на имущество
Часто используемые формы и инструкции по налоговому вычету на усадебную собственность
Как мне подать заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR?
Если от вас требуется подать декларацию MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу в штате Мичиган, вместе с MI-1040 подайте заявление о предоставлении налогового кредита на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR.Если вы не обязаны подавать MI-1040, вы можете подавать MI-1040CR отдельно. У вас есть 4 года с исходной даты, чтобы подать иск.
Если вы являетесь действующим военным, ветераном, имеющим право на получение помощи, или оставшимся в живых супругом ветерана, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление на получение налоговой льготы на недвижимость в приусадебных домах штата Мичиган для ветеранов и слепых. Подайте форму, которая дает вам больший кредит.
Если вы слепой и являетесь владельцем собственного дома, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2.Подайте форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и берете напрокат, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.
Какие налоги можно требовать?
Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы в качестве кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административный сбор до 1 процента.
Не включать:
- Неуплата налога на имущество
- Пени и пени
- Просроченные счета за воду или канализацию
- Налог на имущество коттеджей или вторичных домов
- Ассоциация взносов на вашу собственность
- Большинство специальных оценок (включая, но не ограничиваясь, сборы за твердые отходы
Каковы общие ресурсы домохозяйства?
Общие ресурсы домохозяйства (THR) — это общий доход (налогооблагаемый и необлагаемый) обоих супругов или одного человека, который ведет домашнее хозяйство.Убытки от коммерческой деятельности не могут использоваться для сокращения общих ресурсов домохозяйства. Чтобы получить список источников дохода, которые нужно включить в общие ресурсы домохозяйства, просмотрите «Доходы и статьи, подлежащие вычету».
Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.
Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства
Что такое страховые взносы квалифицированного медицинского страхования?
Некоторые квалифицированные взносы платного медицинского страхования могут вычитаться из общих ресурсов домохозяйства.Просмотр квалифицированных взносов на медицинское страхование.
Особые ситуации
Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для съемщиков в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит доступен только съемщикам в возрасте 65 лет и старше, арендная плата которых составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в буклете MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или в калькуляторе, доступном на веб-сайте.
Кооперативное жилье — Вы можете потребовать свою долю налога на недвижимость за здание. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23 процента этой арендной платы за землю. (Не берите 23 процента от общего ежемесячного взноса ассоциации). Вы можете запросить у кооператива справку, в которой указана ваша доля налогов на недвижимость.
Программа независимости семьи (FIP) / Департамент здравоохранения и социальных служб штата Мичиган (MDHHS) Получатели — Ваш кредит должен распределяться пропорционально доходу из других источников к общему доходу.Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на налоговый кредит на приусадебное имущество. Для получения помощи при расчете кредита обратитесь к листу 3 «ПРЕИМУЩЕСТВА FIP / MDHHS» в буклете Michigan MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или к калькулятору, доступному на веб-сайте. Для тех, кто получил помощь FIP от штата Мичиган или другую государственную помощь, вы можете иметь право потребовать кредит на отопление дома, если вы владели и занимали свой дом или были заключены договор об оплате аренды. См. Инструкции в буклете MI-1040CR-7.
Потери права выкупа — Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с потерей ипотечного права, возвращением права выкупа своего дома и / или аннулированием долга. Любые изменения в праве собственности на жилье влияют на подготовку декларации по индивидуальному подоходному налогу MI-1040 в штате Мичиган и / или претензии MI-1040CR по налоговому кредиту на недвижимость Michigan Homestead. Если вы участвовали в обращении взыскания на ипотеку или возвращении права владения своим домом, просмотрите информацию о передаче права выкупа ипотечного кредита или возвращении права собственности на дом и свою налоговую декларацию в штате Мичиган.
Mobile Home Park Resident — Вы можете требовать 3 доллара США в месяц в размере до 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы заплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. Д.), Вы также можете потребовать эту сумму.
Переехал в течение года — Важно знать дату вашего выезда из дома, который вы продаете или сдаете в аренду, и дату, когда вы переехали в дом, который вы покупаете или снимаете.Если вы владеете более чем одним домом, вы можете требовать уплаты пропорционально распределенных налогов только для домов с налогооблагаемой стоимостью 135 000 долларов или меньше. Если вы продадите свой дом дороже, чем вы за него заплатили, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прибыль не облагается налогом, однако она все равно должна быть включена в общие ресурсы вашего домохозяйства.
Если вы арендовали, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально рассчитайте первый / последний месяц в зависимости от количества дней проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которая может быть востребована в качестве кредита.
Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете, должна составлять 135 000 долларов или меньше. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, а затем распределяйте налоги пропорционально дням проживания.
Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи вашего дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.
Сумма налогов на недвижимость и / или арендной платы не может превышать 12 месяцев.
Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых — Если вы проживаете в специальном жилом доме (Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых), основывайте свое заявление только на арендной плате. Не включайте другие услуги. Если вы платите арендную плату вместе с другими услугами и не можете определить часть, составляющую только арендную плату, вы можете определить свою долю налогов на недвижимость, которая может быть востребована в качестве кредита, исходя из площади в квадратных футах, или разделить налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход.Эту информацию можно получить в вашем жилищном фонде. От вас могут потребовать предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.
Если один из супругов живет в доме престарелых или в учреждении по уходу за взрослыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги / арендную плату за усадьбу и средство для расчета вашего требования.
Если вы не замужем и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-то другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать налоги на собственность или арендную плату, уплаченную учреждению, но не то и другое вместе.Используйте тот, который дает вам больший кредит.
Public Housing — Если владелец не платит налог на недвижимость или плату за обслуживание, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, и кредит не будет предоставлен.
Помощь в аренде — Если какая-либо часть вашей арендной платы была выплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вам разрешается требовать только ту часть арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.
Плата за обслуживание Housing — это программа, в рамках которой между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости существует соглашение об уплате платы за обслуживание вместо налогов на недвижимость. Таким образом, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть востребованы в счет налогового кредита на имущество усадьбы.
Вы можете узнать, является ли собственность платой за обслуживание или освобожденным от налогов жилым фондом, здесь или обратившись в местную инспекцию города / поселка / деревни / округа. Часто платное жилье — это жилье для малообеспеченных или пожилых людей, которое может включать в себя квартиру или аренду дома для одной семьи.
Примечание: Арендатор несет ответственность за определение того, является ли арендуемая собственность
плата за обслуживание жилья до обращения за кредитом. Плата за услуги обычно меньше
чем налоги на имущество.
Почему я не могу использовать 23% (стандартную сумму) моей годовой арендной платы для расчета налогового кредита на недвижимость в усадьбе, если я живу в жилье с оплатой за обслуживание?
Совместное жилье — Если два или более физических лица совместно владеют и занимают усадьбу или по контракту выплачивают арендную плату и занимают арендуемую собственность, каждый может подать налоговый кредит на собственность усадьбы.Претензия должна быть основана только на его / ее пропорциональной доле в налогооблагаемой стоимости и налогах на недвижимость или уплаченной арендной плате, а также на его / ее общих ресурсах семьи. Налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны делиться поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.
Если только одно физическое лицо владеет домом или имеет договор об уплате арендной платы, только это физическое лицо может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его / ее имени.Сюда входят взносы других людей, проживающих в доме, которые используются для оплаты домашних расходов (аренда, налоги, коммунальные услуги и т. Д.).
Другая полезная информация
Освобождение от основного места жительства — Если вы являетесь владельцем и проживаете в основном месте жительства, оно может быть освобождено от части операционных налогов вашей местной школы. Чтобы подать заявление об освобождении от налога, заполните Аффидевит об освобождении от основного вида на жительство домовладельца, форму 2368, и отправьте его оценщику вашего поселка или города.
Отмена освобождения вашего домовладельца от основного вида на жительство. Если вы подаете заявление об освобождении от уплаты налога и больше не используете дом в качестве основного места жительства, вы должны уведомить оценщика своего поселка или города, заполнив форму 2602, Запрос на отмену освобождения домовладельца от основного вида на жительство в течение 90 дней после изменения, в противном случае вы можете быть оштрафованы.
Кредит на отопление дома — Кредит на отопление дома предназначен для оказания помощи семьям с низким доходом, живущим в Мичигане, в оплате расходов на отопление своих домов. Эта программа финансируется из федерального бюджета и находится в ведении нескольких агентств штата Мичиган.Часто задаваемые вопросы по кредиту на отопление
Информация о кредите на отопление дома
Как выбрать подходящего вам налогового специалиста — Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или иметь право на бесплатные (или недорогие) услуги по составлению налоговых деклараций.