09.12.2024

Заработок в интернете с выводом денег: Зарабатывайте деньги, просто отвечая на вопросы

Как заработать на играх с выводом денег: особенности, примеры, способы

Заработать на играх с выводом денег может каждый! Этот способ актуален как для тех, кто любит игры, так и тех, кто нейтрально относится к ним. Дело в том, что это своеобразный вид пирамид, который готов платить каждому пользователю за выполнение каких-либо действий. Как и свойственно пирамиде, она когда-нибудь упадет. Поэтому нужно будет научиться зарабатывать на таких играх без серьезных инвестиций. Для этих целей и создана такая статья.

Какие существуют игры с выводом денег?

Их, на самом деле, в интернете так много, что даже представить невозможно. Их буквально тысячи. Но несмотря на это, они могут быть поделены на два направления:

  • Требуют финансовых вложений;
  • Не требуют финансовых вложений.

Чтобы зарабатывать на играх, разумеется, рекомендуется выбрать второй вариант. Это минимизирует риски, которые на себя берет пользователь.

Как зарабатывать на играх с выводом денег без риска?

Чтобы зарабатывать на играх с выводом денег, конечно же, рекомендуется использовать партнерскую программу. В основном, она предлагает примерно 10-20% от депозита каждого приведенного клиента. Почему так происходит? Как уже упоминалось ранее, это пирамида. Рано или поздно она рухнет, но пока работает, на этом читатель сумеет заработать большие деньги.

Как правильно привлекать клиентов в такие игры:

  • Тематические форумы. В интернете есть достаточно много форумов, посвященных заработку. Читатель сможет оставить на них пост о том, что работает новый проект, который готов стабильно выплачивать деньги. Опытные пользователи сразу же пройдут мимо, но вот новички могут клюнуть.
  • Социальные сети. Речь идет о группах с заработком. Ни в коем случае не стоит размещать рекламу подобных ресурсов на личной странице. Рекомендуется купить запасную учетную запись и с ее помощью продвигать партнерскую ссылку.
  • Видео. Это симбиоз двух первых способов. Вы должны будете снять видео с рассказом о платформе и правильно оптимизировать его под поисковые системы. Для этих целей рекомендуется использовать сайт https://wordstat.yandex.ru/.

Именно эти способы и рекомендуется использовать для привлечения новых клиентов в финансовые игры.

Как зарабатывать на играх с выводом денег с вложениями?

Ранее говорилось о том, что каждая игра, которая выводит деньги за выполнение каких-либо действий, это финансовая пирамида. Так ли это на самом деле? Отчасти, да. Правда исключения все-таки бывают. Некоторые ресурсы действительно выплачивают деньги своим клиентам и существуют более 2-3 лет подряд. Но все это — исключение из правил, но никак не их основа. Это нужно знать перед тем, как читать дальше.

Даже на финансовых пирамидах или играх с выводом денег читатель сможет зарабатывать деньги. Но как? Дело в том, что пирамида, причем вне зависимости от ее масштаба, определенный промежуток времени все-таки выплачивает деньги. Как определить такую пирамиду и отличить ее от тех, которые вряд ли уже захотят платить? Все просто, она соответствует определенным критериям:

  • Была открыта относительно недавно. Прямо сейчас такая контора старается набрать положительные отзывы, о которых будет упомянуто далее и желает попасть в «сарафанное радио».
  • Только запустила рекламную кампанию. Если игра с выводом денег только начала активно покупать рекламу, то это говорит о том, что она пока еще будет выплачивать средства своим клиентам. Но нужно понимать, что скорее всего, это будет происходить в течении двух последующих недель, но не более того.
  • Имеет положительные отзывы на независимых ресурсах. Как уже упоминалось ранее, они говорят о том, что выбранный ресурс действительно выплачивает деньги и может быть использован для заработка.

Используя эти критерии, у вас всегда получится найти ту игру, которая действительно платит положенные проценты. Вместе с этим, рекомендуется никогда не вкладывать много денег, а уж тем более делать это на продолжительное количество времени. Такая игра может закрыться в любом момент времени и это, к сожалению, реальность к которой нужно привыкнуть, если читатель желает зарабатывать на этом.

Примеры игр с выводом на деньги

Прямо сейчас есть несколько проектов, которые предлагают читателю выгодно инвестировать его средства и заработать еще больше. Если учитывать все правила, о которых было рассказано ранее, у пользователя получится получить доход даже с них:

  • Golden Mines. Расскажет про семейство магических существ, которые вернулись на работу и им нужна помощь в реализации задуманных идей.
  • Fish Day. Классическая рыбалка, где читатель сможет зарабатывать на ловле рыб и покупке новых снастей.
  • Такси Мани. Долгожитель, который предложит заработок на такси. За каждого доставленного клиента игрок получит определенную награду.
  • Drift. Качественные гонки, где пользователь сможет покупать спортивные тачки и зарабатывать на турнирных соревнованиях.
  • Money Birds. Это самая популярная игра в этом направлении. Существует более 3 лет подряд. В ней вам нужно открывать яйца и увеличивать фирму, используя разнообразных птиц.
  • Clan Wars. Предложит поучаствовать в сражении между целыми империями и еще заработать на этом.

Все эти игры и могут быть использованы для получения прибыли, но к ним всегда относиться с особым недоверием. Это поможет вам сохранить свои средства от мошенников.

Заработок в интернете с выводом денег и тестирования от Elite Infobiz

В последнее время все больше пользователей всемирной сети осознают широту возможностей, которая предоставлена им для реализации самых смелых идей. Особенно интересен реальный заработок в интернете. Тема актуальна для людей разных возрастов и различного социального статуса. Кто-то хотел бы заработать небольшие суммы по случаю, а кто-то поставил целью перенести свою деятельность в интернет и получать этим способом основной доход.

Безусловно, заработок в интернете с выводом денег возможен, и есть отличные эффективные способы такого заработка. Проблема заключается лишь в способности отличить действительно работающие методы от так называемых лохотронов. Опытные люди знают, где искать надежные источники способов заработка, а вот новичку придется нелегко. Человек, впервые решивший заняться работой дистанционно, не всегда выбирает заработок в интернете с вложением денег. Он будет искать простые и легкие способы, становясь легкой мишенью для мошенников.

Появление большого количества сайтов с продуктами авторов, представляющих заработок в интернете с выводом денег, обусловлен большим спросом. Но лишь 10% из них действительно достойны внимания. Изучив и применив на практике конкретный курс по заработку, человек тратит свое время, а иногда и средства, чтобы прийти к обещанному результату и получить желаемый доход.

У честных авторов все открыто: они заранее информируют о размерах возможной прибыли и особенностях своего метода заработка. Составляя курс, они комплектуют его необходимыми материалами, достаточными для того, чтобы человек смог начать зарабатывать, даже если в данной сфере он является новичком.

Авторы предоставляют своим подопечным необходимую поддержку в виде консультаций и отвечают на вопросы. Все это, как правило, сопровождает заработок в интернете с выводом денег у начинающих.

Но ситуация может развиваться и по другому сценарию: используя выбранный способ заработка, пользователь уже в процессе узнает его специфические качества, намеренно скрытые автором. К примеру, для получения дохода потребуются вложения, хотя метод заявлен автором как заработок без вложений. Или автор поверхностно изложил суть метода, создав некачественный курс. Особенно обидно, если данные материалы были платные.

Можно ли узнать заранее, что ждет человека при практическом использовании конкретного курса, обещающего заработок в интернете с выводом денег? Да

, и такую возможность предоставляют специальные ресурсы. Они исследуют методы заработка при непосредственном применении, давая оценку полученному результату, точности и честности автора, качеству предоставленных материалов.

Далеко не каждый ресурс, мониторящий сайты по заработку, может похвастать профессиональным подходом к проблеме. В этом смысле примером, достойным внимания, является блог Elite Infobiz. На блоге даются подробные обзоры разнообразных источников, предлагающих заработок в интернете с выводом денег. Автор Владимир Медведев, комментируя каждый шаг, последовательно проходит путь от анализа сайта или курса по заработку до полученного конечного результата.

Посмотрев обзоры Владимира Медведева, посетитель Elite Infobiz быстро определится, стоит ли иметь дело с рассматриваемым сайтом или изучать курс. Посетитель имеет возможность заранее оценить, насколько ему будет интересен конкретный метод, действительно ли он подходит под его запросы.

Ресурсы, протестированные Elite Infobiz, разделены на две категории: сайты с проверенными методами заработка и мошеннические ресурсы. Все, кто интересуется темой заработка, на Elite Infobiz найдут подходящий вариант от надежных авторов, представляющих реальный заработок в интернете. В то же время, информация о мошеннических сайтах убережет от досадных ошибок и напрасной потери средств.

На блоге все материалы обновляются регулярно и оперативно. Если же у посетителя есть желание получать новости на почтовый ящик, он может подписаться на рассылку и быть всегда в курсе происходящего в сети по теме заработка. Изучая материалы, можно глубже изучить тему – на блоге просто уйма интересного и полезного. Также можно связаться с Владимиром Медведевым и задать вопросы.

Блог Elite Infobiz – верный помощник во всем, что касается заработка в интернете. Изучайте, используйте и преуспевайте.

Заработок в интернете без вложений с выводом денег через Яндекс Деньги

Яндекс кошелек является одним из самых надежных среди всех электронных платежных систем, которые осуществляют свою деятельность в Рунете. Зарабатывать деньги в интернете без вложений очень удобно на кошелек Яндекса, поскольку в любой момент времени вы можете отправить электронные средства на свою банковскую карту, приобрести какой-либо товар или оплатить услуги.

К большому сожалению, в Рунете наибольшую популярность имеет платежная система Вебмани, а потому множество сервисов, которые позволяют осуществить заработок в интернете, работают именно с кошельками wmr.

Но, несмотря на это, все же существуют проекты, где заработанные деньги можно вывести на Яндекс.Деньги. Те, кто желают получать денежное вознаграждение за клики могут поработать с такими проектами, как Seosprint (один из самых популярных русскоязычных буксов с множеством заданий для выполнения) и Profitcentr (еще один букс, который по дизайну и функциональным возможностям очень схож с Сеоспринтом).

Оба вышеперечисленных сервисов для своих пользователей предоставляют возможность зарабатывать на серфинге, чтении рекламных писем, прохождении тестов и выполнении оплачиваемых заданий. Именно на заданиях выгоднее всего работать. Регистрация, как на Сеоспринте, так и на Профитценте, абсолютно бесплатная, а зарабатывать деньги вы можете абсолютно без каких-либо вложений и приглашений.

Для тех, кто является активным «юзером» социальных сетей я рекомендую сервис Vktarget. Здесь за совершенные действия в соц. Сетях вы будете получать небольшое денежное вознаграждение, но поставить тот же лайк или сделать репост – слишком простое задание, чтобы за него платить много денег. ВКтаргет также позволяет выводить заработанное на Яндекс кошелек.

Двумя еще очень интересными проектами, работающими с электронной платежной системой Яндекс.Деньги, являются биржи статей Адвего и TextSale. Это два очень крупных сервиса, где ежедневно производятся сделки по продаже статей, переводов текстов с иностранных языков на русский, заказываются для написания статьи различного уровня уникальности.

Кроме этого на бирже Advego есть раздел «Задания» (очень схожий с тем, которые можно встретить, посещая сайты-буксы). Здесь вы имеете возможность выполнять оплачиваемые поручения, которые связаны с комментирование записей на различных сайтах, оставлении отзывов, публикации объявлений на досках, приглашением друзей в сообщества и многое другое.

Из всего вышеописанного можно сделать вывод, что заработок в интернете без вложений с выводом денег через Яндекс Деньги реален и доступен каждому человеку, который пожелает улучшить свое финансовое положение за счет работы во всемирной паутине.

Заработок в Интернете с вывода денег

Заработок в Интернете манит, что вы можете работать где угодно. Если речь идет о письменных принадлежностях, то почему бы не написать красивый продающий текст под пальмой в отеле? Если речь идет об отзывах, то достаточно просто высказать свое мнение, сделать фото и получить деньги. Если мы имеем в виду ввод капчи и просмотр рекламы, то это можно сделать в общественном транспорте по дороге на работу.

За последние полтора года особым спросом стал сервис AdSense, позволяющий настроить контекстную рекламу в поисковой системе. Заказчики — владельцы сайтов становятся более узнаваемыми, исполнители получают удаленный доход. Но все ли так просто и почему заработок в Интернете не следует путать с легкими деньгами — об этом я расскажу дальше.

ТОП способов заработка в Интернете в 2021 году

Каждый год, а то, что происходит каждый год, буквально каждый месяц, думают фрилансеры и отраслевые эксперты, делятся своим мнением о том, на каких платформах можно безопасно зарабатывать деньги и куда выгодно инвестировать в 2021 году… Подробнее о последнем вы можете узнать из готового материала на www.gq-blog.com, а в этой статье я расскажу вам больше о том, где, находясь физически дома, в стране или даже в другой стране, находится легко заработать деньги. Предлагаю посмотреть возможности, которые могут приносить доход в Интернете:

  1. Создавайте и продавайте свою музыку.
  2. Организация интернет-магазина.
  3. Пусконаладочные работы.
  4. Программирование.
  5. Оказание услуг дизайнера, аниматора.
  6. Продажа фотографий для фотостока.
  7. Организатор тимбилдингов, мастер-классов, образовательных программ.

В основном эти направления требуют значительных навыков и опыта, и сегодня я хочу поговорить о том, как зарабатывать деньги, просматривая короткие видеоролики, выполняя несложные задания, чтобы получать от 1500 рублей в день и больше, и делать это на постоянной основе. .

Заработок в социальных сетях

Направление представлено разными способами.Вы можете создать учетную запись, группу, продвигать их, а затем продавать. Но этот способ давно по времени, но есть и более быстрые:

  • размещать платные посты, обзоры, постепенно становясь «лидерами мнений»;
  • продавать товары, услуги;
  • для управления чьим-либо аккаунтом — стать SMM-специалистом;
  • создавать графику и макет для страниц;
  • для модерации групп, дискуссий.

Vktarget

Заработок в Интернете — это уникальная возможность быть мобильным, самостоятельно планировать свой день, при этом вы можете иметь вложения, которые приносят пассивный доход.Этот сервис позволяет получать средства за накручивание пользователей, лайков, просмотров, в связи с чем его возможности используются в различных социальных сетях. Хотя в последнее время было много критики в адрес работы со стороны заказчиков и исполнителей.

Qcomment — это торговая площадка для комментариев и социального продвижения. Наряду с выполнением задач на нем пользователи выбирают заработок на капче, потому что вы все равно сидите перед экраном, а некоторые задачи можно выполнять параллельно.Система рангов очень мотивирует, ведь при полной загруженности доход 800 рублей в день вполне реален. Задач много: от участия в обсуждениях на страницах в социальных сетях до обычного написания развернутых комментариев.

Другие сайты

  • Prospero — биржа с очень хорошими отзывами о выполнении различных задач в социальных сетях по цене от 2 руб.
  • SocialTools — здесь можно найти работу как время от времени (оставить комментарий, подписаться, поделиться видео), так и на постоянной основе.Оплата задания от 3 руб.
  • Blogun — площадка для раскрученных аккаунтов, владельцев сайтов и блогов, отдача от 15 рублей за комментарий.

Заработок на написании отзывов

Направление рассказывает и прямо показывает, как зарабатывать в Интернете 1000 рублей в день, иногда может быть меньше, но без вложений школьнику, студенту или другому специалисту. Поскольку сегодня многие потенциальные покупатели принимают решение о сотрудничестве с магазином, компанией благодаря отзывам, для владельцев брендов крайне важно быть максимально положительно представлены в сети.

SERM — Управление репутацией в поисковых системах — это метод, направленный на устранение негативных отзывов о бренде. И чем больше положительных отзывов о вашем продукте на разных сайтах, тем выше вероятность успешного продвижения.

Отзовик

Популярная площадка, где можно получить от 20 рублей за обзор от 500 символов. Их оплачивает непосредственно владелец бренда, который можно найти на биржах или напрямую. Если он полный, с фото, с деталями, то расчет будет выше.Также приветствуется видеообзор, отдавая до 100 руб. Ресурс сам оплачивает некоторые публикации. В принципе, вы можете написать отзыв о креме для лица, отеле, такси и получить за это деньги. Первый вывод от 200 рублей, затем от 100 рублей.

Все отзывы

Ресурс позволяет оставлять комментарии, в том числе с указанием сильных и слабых сторон товара. На этом ресурсе оплата не рублями, а бонусами. Минимальный вывод 500 рублей (4000 бонусов).Кратчайший обзор из 250 символов. Пользователи отмечают удобный интерфейс и прозрачные условия работы.

Другие сайты

Стоит остановиться на ресурсе IRecommend, где минимальный отзыв должен быть не менее 500 символов. Минимальный вывод 150 руб. За просмотр каждой рецензии ее автор получает 5 копеек. Из плюсов — подвязка из множества способов вывода денег.

Один отзыв на «Спасибо всем» должен состоять не менее чем из 750 символов, а минимум для вывода — 500 рублей.Часто проводятся акции, например, за регистрацию можно получить 300 рублей.

Заработок по опросам

Предлагаю обратить внимание на проверенные сайты, стабильно выплачивающие прибыль. Принцип везде один — в офисе появляется анкета, которую нужно быстро пройти, дав полные и точные ответы. Некоторые из них дают бонусы за заполнение профиля.

  • Анкета — это платный опросный сайт, который работает с 2005 года и предлагает маркетинговые исследования, которые дают пользователю от 5 до 100 рублей.
  • Экспертное заключение — за одну анкету в среднем платят от 40 рублей, а снятие начинается от 500 рублей, но анкеты приходят каждые 2-3 дня.
  • Ты думаешь — средняя стоимость анкеты 15 рублей, максимальная — 150 рублей. Минимальный вывод 300 руб.

Просмотр рекламы и сайтов

Здесь собраны предложения о том, чем можно заработать в Интернете без вложений для новичка с нуля, делая это как с ПК, так и с планшета или смартфона.Некоторые сайты требуют только регистрации, а другие требуют установки специального приложения.

  • Teaser Fast — тизерная сеть для аффилиатов, веб-мастеров. Минимальный доход — 1 копейка за просмотр рекламы в правом углу браузера.
  • Globus (Глобус Мобайл) — приложение для просмотра рекламы с минимальным выводом от 1 доллара. Доход за просмотр одного видео от 1 цента.
  • Seo-fast — доход от 1 рубля за просмотр видео без минимальной суммы вывода.

Игры онлайн с выводом денег

Возможность зарабатывать деньги в Интернете дома, что позволяет получать удовольствие и достигать своих игровых целей и зарабатывать деньги. В моем блоге постоянно появляются предложения с доступными финансовыми стартапами для инвестиций, а некоторые из них дают бесплатную минимальную ставку на бесплатной основе. Вы можете выращивать деревья и собирать фрукты, выполнять миссии, чтобы стать боссом из бродяги, осваивать планеты в космосе.

Установка приложений на смартфоны

Направление популярно среди активных людей, которые не любят бесполезно пользоваться смартфонами, но хотя бы хотят получить деньги на оплату телефонных счетов или карманные расходы.

  • AdvertApp — приложение, позволяющее в будущем устанавливать программы, игры на смартфон, тестировать их, писать отзывы и получать деньги. Минимальный доход 2 рубля. Доступно для Android.
  • AppBonus — это приложение со схожим набором задач — от установки и сохранения программ на смартфон до написания полных обзоров их работы. Стоимость заданий от 2 руб.
  • Appmoneta — сервис по установке приложений и игр на телефон с доходом 1 рубль.Пользователи говорят, что задач мало, и получить «минимальную зарплату» в 10 рублей за вывод сложно.

Заработок на вводе капчи

Это вариант без вложений с выводом денег на карту, подходит для тех, кто уже работает в сети и параллельно может вводить цифровые или текстовые символы на разных ресурсах. Для владельцев сайтов ввод капчи способствует выводу в ТОП.

  • Rucaptcha — средний платеж 10 рублей за 1000 решенных картинок.Вывод от 15 рублей, а также есть комиссия на вывод до 5%.
  • 2Captcha — от 50 центов за 1000 решенных задач. Платформа на рынке с 2016 по 2019 год реализовала персональную функцию API для решения сложных картинок.
  • Anti-Captcha — ресурс дает 1 доллар за 1000 успешно решенных капч. Пользователи отмечают постоянную загруженность и доступность работы.

Заработок на файлообменниках

Получение дохода в этом направлении связано с тем, что пользователь загружает собственные файлы, а кто-то другой может их скачать за определенную плату.Метод не дает такой же прибыли, как безоблачный майнинг без вложений, но в целом его можно использовать в контексте других способов получения денег.

  • Ska4ay.com — это сервис файлового хостинга с оплатой за скачивание, запущенный в 2014 году. Оплата от 100 рублей за 1000 загрузок, но во многих странах он классифицируется как опасный из-за обилия вирусов.
  • DepositFiles — бонус за регистрацию и доход от 5 долларов за 1000 скачиваний. Чем «тяжелее» файл, тем он дороже для клиента.
  • Letitbit — это файлообменник с рейтинговой системой, доход от 15 долларов за 1000 скачиваний.

Заработок на написании текстов (копирайтинг)

Задача — писать тексты по определенному техническому заданию для сайтов, блогов, постов в социальных сетях, лендингов. Опытные авторы могут получить до 1000 рублей в сутки. Множество вариантов на русском и английском языках, а также в написании не только коммерческих, но и поэтических и научных текстов, сочинении названий, слоганов.Вы можете найти конкретные актуальные предложения или продать (что намного длиннее) готовые тексты.

  • Etxt — биржа, объединяющая исполнителей и заказчиков вместе с программой для проверки уникальности текста.
  • Advego — аналогичная платформа с большим опытом, частыми конкурсами и полезными сервисами для оценки качества текста.
  • Text.ru — одна из самых опытных российских бирж, предлагающих карьерные возможности.

Для фрилансеров

Это направление сложное, и судя по отзывам пользователей Яндекс.Чистки и других подобных ресурсов, задачи можно найти на любой вкус и направление:

  • выполняется онлайн и офлайн;
  • нерегулярные и текущие;
  • для копирайтеров, дизайнеров, блогеров, рекламодателей.
  • Kwork — биржа с 8 категориями услуг, где важно эффективно заполнить профиль и придумать уникальное предложение для клиентов.
  • FL — одна из самых опытных площадок, на которой регулярно появляются предложения от клиентов более чем в 15 категориях. Есть функция безопасной транзакции.
  • Weblancer — это платформа со значительным опытом, которая предлагает заказчику выбрать приложение и безопасно оплатить его. Фрилансер повышает свой рейтинг постоянной работой.
  • Work-zilla — это биржа с множеством задач, в том числе офлайн: сделать фото, посетить заведение и написать отзыв.

Сегодня заработок в Интернете с выводом средств очень широк и с учетом специализаций, и сложности задач, и времени, затраченного на их выполнение, равняется счету, а также конечному доходу. Вы можете выбрать заработок на Kwork или зарегистрироваться на зарубежных сайтах. А чтобы доход был регулярным и стабильным, рекомендую 5 важных правил, которые я отработал со временем:

  1. Зарегистрируйтесь сразу на нескольких сайтах, предварительно изучив условия работы, минимумы на вывод и комиссию ресурса.
  2. Попробуйте себя в 2-3 направлениях: пусть одно будет очень сложным, веб-аналитика, дизайн, а другое попроще — просмотр видео, ввод капчи.
  3. Сразу снимаем накопленный минимум, потому что нет гарантии, что ресурс будет работать вечно.
  4. Выполняйте работу качественно, изучив техническое задание.
  5. Не бойтесь подключать арбитраж для вашей защиты, чтобы нечестные клиенты блокировались, а вам платили заработанные вами деньги.

Я предоставил вам множество ресурсов с указанием их плюсов и минусов, а для тех, кто хочет зарабатывать деньги, думают, с чего начать, ищут возможности — они будут очень полезны. Желаю всем постоянных, интересных, дорогих заказов и без проблем с выводом денег из отделений на биржах.

Автор Ганеса К.
Профессиональный инвестор с 5-летним опытом работы с различными финансовыми инструментами ведет свой блог и консультирует вкладчиков.Собственные эффективные методы и информационная поддержка инвестиций. Снятие

: обзор

Что такое выход?

Вывод включает снятие средств с банковского счета, сберегательного плана, пенсии или траста. В некоторых случаях должны быть выполнены условия для вывода средств без штрафных санкций, а штраф за досрочное снятие средств обычно возникает в случае нарушения пункта инвестиционного контракта.

Как работает вывод средств

Снятие может осуществляться в течение определенного периода времени фиксированной или переменной суммой или единовременно, а также в виде снятия наличных или снятия натурой.Снятие наличных требует конвертации авуаров на счете, плане, пенсии или траста в наличные, как правило, посредством продажи, в то время как снятие наличных денег просто означает вступление во владение активами без конвертации в наличные.

Как управлять снятием средств с пенсионного счета

Примеры вывода средств

Некоторые пенсионные счета, известные как IRA, имеют особые правила, регулирующие сроки и суммы снятия средств. Например, бенефициары должны начать получать необходимое минимальное распределение (RMD) или выходить из традиционной IRA к 72 годам.В противном случае на лицо, владеющее учетной записью, налагается штраф в размере 50% от RMD.

С другой стороны, за некоторыми исключениями, владелец счета должен воздерживаться от снятия средств до достижения возраста 59½ лет, в противном случае Налоговая служба взимает 10% от суммы снятия в качестве штрафа. Финансовые учреждения рассчитывают RMD на основе возраста владельца, остатка на счете и других факторов.

Ключевые выводы

  • Вывод средств включает снятие средств с банковского счета, сберегательного плана, пенсии или траста.
  • Некоторые счета не работают как простые банковские счета и несут комиссию за досрочное снятие средств.
  • И депозитные сертификаты, и индивидуальные пенсионные счета имеют дело со штрафами за снятие средств, если счета снимаются до установленного времени.

В 2013 году IRS собрало статистику об IRA и людях, которые досрочно выводят деньги. В течение 2013 налогового года более 690 000 человек заплатили штрафы за досрочное снятие средств, что было намного ниже, чем 1.2 миллиона в 2009 году.

Особые соображения

Сумма штрафов за тот же период снизилась с 456 миллионов долларов до 221 миллиона долларов. Люди, зарабатывающие от 50 000 до 75 000 долларов США, а затем от 100 000 до 200 000 долларов США, чаще всего выходили из IRA. Несмотря на эти огромные цифры, пенсионные счета — не единственный способ для инвесторов заработать деньги на снятии средств в более позднее время.

Снятие может осуществляться в течение определенного периода времени фиксированной или переменной суммой или единовременно.

Помимо снятия IRA, банки обычно предлагают депозитные сертификаты (CD) как способ для инвесторов зарабатывать проценты. CD приносят более высокие процентные ставки, чем традиционные сберегательные счета, но это потому, что деньги остаются в распоряжении банка в течение минимального количества времени. Срок погашения компакт-дисков наступает через установленный период времени, а затем кто-то может снимать платежи со счета, включая любые проценты, начисленные за этот период времени.

Штрафы за досрочное снятие с компакт-дисков высокие.Если кто-то досрочно отказывался от годового CD, средний штраф составлял шесть месяцев процентов. Для пятилетнего компакт-диска типичный штраф составлял 12 месяцев. Если кто-то снимал деньги с трехмесячного компакт-диска досрочно, штраф включал все три месяца процентов, накопленных на счете.

Некоторые штрафы со стороны банков сводились к удержанию небольшого процента, такого как 1% или 2%, от основной суммы, инвестированной в компакт-диск. Банки начисляют штрафы за досрочное снятие средств пропорционально времени, в течение которого инвестор должен оставить деньги на счете, что означает, что более долгосрочные CD получают более высокие штрафы.

Расчетно-кассовое обслуживание | ТД Америтрейд

** Оплата счетов, право выписки чеков и дебетовые карты предоставляются бесплатно. Плата взимается за чеки на сумму более 100, за приостановку платежа и за возвращенные чеки. Для использования услуг онлайн-оплаты счетов требуются профинансированная учетная запись TD Ameritrade, персональный компьютер, доступ в Интернет и соответствующий веб-браузер. TD Ameritrade не будет взимать комиссию за снятие средств в банкоматах по всей стране. Если оператор банкомата взимает с вас комиссию, TD Ameritrade вернет начисленную сумму комиссии.TD Ameritrade запрещает мошенническое или чрезмерное использование банкоматов и оставляет за собой право в любое время изменить или отменить возврат комиссии за банкомат. Применяются дополнительные условия. См. Подробности о наших тарифах и сборах.

Дебетовые карты выпущены TD Bank USA, NA, а кредитные карты выпущены TD Bank, NA

*** Проценты будут начисляться на остаток со дня их депонирования в IDA в течение рабочего дня, предшествующего дате снятия средств. от МАР. Проценты будут начисляться ежедневно и зачисляться в последний Рабочий день каждого месяца.TD Ameritrade будет использовать метод ежедневного баланса для расчета процентов по счету.

Мобильный чековый депозит доступен не для всех счетов. Могут применяться другие ограничения. Полные условия и положения см. В Соглашении с пользователем службы мобильного чекового депозита.

Денежные средства в МАР хранятся в одном или нескольких банках программы. Три из программных банков: Charles Schwab Bank, SSB; Charles Schwab Premier Bank, SSB; и Charles Schwab Trust Bank, каждый из которых является аффилированным лицом TD Ameritrade.Страхование каждого банка покроет ваши остатки денежных средств до текущего максимума FDIC в размере 250 000 долларов США на каждого вкладчика на случай банкротства банка. Благодаря использованию нескольких банков, IDA была структурирована таким образом, чтобы предоставить вам страхование FDIC на сумму до 500 000 долларов США на каждого вкладчика с каждой признанной правоспособностью (например, до 500 000 долларов США для индивидуальных счетов и 1 000 000 долларов США для совместных счетов). Чтобы узнать больше о покрытии FDIC, посетите www.FDIC.gov.

Недепозитные инвестиционные продукты: НЕ ЗАСТРАХОВАН FDIC — БАНКОВАЯ ГАРАНТИЯ — МОЖЕТ ПОТЕРЯТЬ СТОИМОСТЬ.

Это не предложение или ходатайство в какой-либо юрисдикции, где мы не уполномочены вести бизнес или где такое предложение или ходатайство противоречили бы местным законам и постановлениям этой юрисдикции, включая, помимо прочего, лиц, проживающих в Австралии, Канада, Гонконг, Япония, Саудовская Аравия, Сингапур, Великобритания и страны Европейского Союза.

TD Ameritrade, Inc., член FINRA / SIPC, дочерняя компания Charles Schwab Corporation. TD Ameritrade является товарным знаком, которым совместно владеет TD Ameritrade IP Company, Inc.и Банк Торонто-Доминион. © 2021 Charles Schwab & Co. Inc. Все права защищены.

Пользовательское соглашение PayPal — PayPal US

Назначение

Вы не можете передавать или уступать какие-либо права или обязательства, которые у вас есть по настоящему пользовательскому соглашению, без предварительного письменного согласия PayPal. PayPal может передать или переуступить настоящее пользовательское соглашение или любое право или обязательство по этому пользовательскому соглашению в любое время.

Рабочие дни

«Рабочие дни» означают с понедельника по пятницу, за исключением праздников, когда офисы PayPal не считаются открытыми для работы в США.С. Праздничные дни включают Новый год (1 января), День рождения Мартина Лютера Кинга (третий понедельник января), День рождения Джорджа Вашингтона (третий понедельник февраля), День памяти (последний понедельник мая), День независимости (4 июля), День труда (первый понедельник сентября), День Колумба (второй понедельник октября), День ветеранов (11 ноября), День благодарения (четвертый четверг ноября) и Рождество (25 декабря). . Если выходной приходится на субботу, PayPal отмечает выходной день в предыдущую пятницу.Если выходной приходится на воскресенье, PayPal отмечает выходной в следующий понедельник.

Предупреждение о мошенничестве со стороны потребителей

Мы всегда ищем способы повысить вашу безопасность. Так что следите за некоторыми из этих распространенных видов мошенничества:

  • Спуфинг: мошенник отправляет поддельные или поддельные электронные документы или электронные письма, ложно утверждая, что он PayPal или исходящий от PayPal, но просит вас отправить деньги за пределы вашей учетной записи PayPal.
  • Нуждающийся родственник: мошенник выдает себя за члена семьи (обычно внуков) и заявляет, что возникла чрезвычайная ситуация, требующая от вас отправки денег.
  • Лотерея или приз: мошенник сообщает вам, что вы выиграли лотерею или приз и должны отправить деньги, чтобы получить их.
  • Взыскание долгов: мошенник выдает себя за сборщика долгов и побуждает вас отправлять деньги, используя угрозы или запугивание.
  • Связанные с трудоустройством: мошенник дает вам указание отправить деньги в связи с мошенническим предложением о трудоустройстве.

Отправляя деньги, всегда руководствуйтесь здравым смыслом. Если что-то звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, вероятно, так оно и есть.Отправляйте деньги только себе, а не другим. Помните, что если вы не отправляете платеж через свою учетную запись PayPal, на вас не распространяется действие защиты покупок PayPal. Пожалуйста, немедленно сообщите нам, если вы считаете, что кто-то пытается обмануть или обмануть вас, связавшись с нами.

Неактивные счета

Если вы не входите в свою учетную запись PayPal в течение двух или более лет, PayPal может закрыть вашу учетную запись PayPal и отправить любые средства на счете PayPal, включая любой остаток на связанной учетной записи баланса, на ваш основной адрес (если мы проверили необходимую идентификационную информацию, которую вы нам предоставили) или, если требуется, удержать (отправить) эти средства в страну вашего проживания.PayPal определит состояние вашего проживания на основе состояния, указанного в основном адресе вашей учетной записи PayPal. Если ваш адрес неизвестен или зарегистрирован в другой стране, средства на вашем счете PayPal, включая любой остаток на связанном балансе, будут переведены в штат Делавэр. При необходимости PayPal отправит вам уведомление до изъятия любых средств на вашем счете PayPal, включая любой остаток на связанном балансе счета. Если вы не ответите на это уведомление, средства на вашем счете PayPal, включая любой баланс на привязанном балансе, будут переведены в соответствующее состояние.Если вы хотите потребовать изъятия средств из соответствующего штата, обратитесь к администратору невостребованного имущества соответствующего штата.

Применимое право

Вы соглашаетесь с тем, что, за исключением случаев, когда это несовместимо с федеральным законом или не противоречит ему, и если иное не указано в данном пользовательском соглашении, законы штата Делавэр без учета принципов коллизионного права, будет регулировать данное пользовательское соглашение и любые претензии или споры, которые возникли или могут возникнуть между вами и PayPal.

Аутентификация личности

Вы разрешаете PayPal, напрямую или через третьих лиц, делать любые запросы, которые мы считаем необходимыми для подтверждения вашей личности. Это может включать:

  • запрос дополнительной информации, такой как дата вашего рождения, идентификационный номер налогоплательщика, ваш физический адрес и другая информация, которая позволит нам обоснованно идентифицировать вас;
  • требует от вас принять меры для подтверждения владения вашим адресом электронной почты или финансовыми инструментами;
  • заказ кредитного отчета в агентстве кредитной истории или проверка вашей информации по сторонним базам данных или через другой источник; или
  • с требованием предоставить водительские права или другие документы, удостоверяющие личность.

Законы о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма могут требовать от PayPal проверки необходимой идентификационной информации, если вы используете определенные услуги PayPal. PayPal оставляет за собой право закрыть, приостановить или ограничить доступ к вашей учетной записи PayPal и / или службам PayPal в случае, если после обоснованных запросов мы не сможем получить информацию о вас, необходимую для подтверждения вашей личности.

PayPal является только поставщиком платежных услуг

Мы действуем только как поставщик платежных услуг.Мы не:

  • Действовать в качестве агента условного депонирования в отношении любых средств, хранящихся на вашем счете;
  • Выступать в качестве вашего агента или доверенного лица;
  • вступить с вами в партнерство, совместное предприятие, агентские или трудовые отношения;
  • Гарантировать личность любого покупателя или продавца;
  • Определите, подлежат ли вы уплате налогов; или
  • Если иное прямо не указано в данном соглашении, собирать или платить любые налоги, которые могут возникнуть в результате использования вами наших услуг.

Конфиденциальность

Защита вашей конфиденциальности очень важна для нас. Пожалуйста, ознакомьтесь с нашим Заявлением о конфиденциальности, чтобы лучше понять наши обязательства по сохранению вашей конфиденциальности, а также использование и раскрытие вашей информации.

Раскрытие информации штатом

Помимо подачи жалоб на PayPal непосредственно в PayPal, как описано выше, если вы являетесь жителем Калифорнии, вы можете подавать жалобы в Департамент по надзору за бизнесом Калифорнии по почте в Департамент надзора за бизнесом, Attn: Consumer Services, 1515 K Street, Suite 200, Sacramento, CA 95814, или в Интернете через свой веб-сайт по адресу http: // www.dbo.ca.gov/Consumers. Департамент надзора за бизнесом Калифорнии предлагает помощь в заполнении формы жалобы по телефону 866-275-2677. Если вы являетесь резидентом Калифорнии, вы имеете право получать сообщения о своей учетной записи PayPal и услугах PayPal по электронной почте. Чтобы сделать такой запрос, отправьте письмо в PayPal по адресу: PayPal, Inc., Attention: Legal Department, 2211 North First Street, San Jose, California 95131), укажите свой адрес электронной почты и свой запрос на эту информацию по электронной почте.

Жители Флориды могут связаться с Департаментом финансовых услуг Флориды в письменной форме по адресу: 200 East Gaines Street, Tallahassee, Florida, 32399, или по телефону 1-800-342-2762.

Перевод соглашения

Любой перевод данного пользовательского соглашения предоставляется исключительно для вашего удобства и не предназначен для изменения условий этого пользовательского соглашения. В случае противоречия между английской версией настоящего пользовательского соглашения и версией на языке, отличном от английского, английская версия имеет преимущественную силу.

Уведомление о незаконных азартных играх в Интернете

Ограниченные транзакции, как определено в Положении Федеральной резервной системы GG, запрещено обрабатывать через вашу учетную запись PayPal или через ваши отношения с PayPal.Ограниченные транзакции обычно включают в себя, помимо прочего, транзакции, в которых игорный бизнес сознательно принимает кредиты, электронные переводы средств, чеки или тратты в связи с незаконными азартными играми в Интернете.

Использование вами (в качестве продавца) личных данных; Законы о защите данных

Если вы (как продавец) получаете персональные данные о другом клиенте PayPal, вы должны сохранять конфиденциальность таких персональных данных и использовать их только в связи с услугами PayPal.Вы не можете раскрывать или распространять какие-либо личные данные о клиентах PayPal третьим лицам или использовать такие личные данные в маркетинговых целях, если только вы не получите на это явного согласия этого клиента. Вы не можете отправлять нежелательные электронные письма клиентам PayPal или использовать службы PayPal для сбора платежей для отправки или оказания помощи в отправке нежелательных электронных писем третьим лицам.

В той мере, в какой вы обрабатываете какие-либо персональные данные о клиенте PayPal в соответствии с настоящим соглашением, вы и PayPal каждый будете независимым контролером данных (а не совместными контролерами), что означает, что каждый из нас будет определять цели и средства обработки таких данных отдельно. личные данные.Каждый из нас соглашается соблюдать требования любых применимых законов о конфиденциальности и защите данных, включая любые применимые нормативные акты, директивы, кодексы практики и нормативные требования, применимые к контроллерам данных в связи с настоящим соглашением. Каждый из нас также имеет и будет соблюдать наши собственные независимые заявления о конфиденциальности, уведомления, политики и процедуры в отношении любых таких персональных данных, которые мы обрабатываем в связи с настоящим соглашением.

В соответствии с применимыми законами о защите данных каждый из нас:

  • реализует и поддерживает все соответствующие меры безопасности в отношении обработки таких персональных данных;
  • вести учет всех операций по обработке, выполненных в соответствии с настоящим соглашением; и
  • , если сознательно или намеренно ничего не делают, или сознательно или намеренно не разрешают что-либо делать, что может привести к нарушению другой стороной применимых законов о защите данных.

Любые персональные данные, которые вы собираете в связи с услугами PayPal (и которые не были созданы, собраны или получены вами иным образом в рамках отдельных отношений с вами клиента, кроме использования услуг PayPal), будут использоваться вами только в ограниченном объеме. в той степени, в которой это необходимо и имеет отношение к услугам PayPal, и ни для каких других целей, если вы не получили предварительного явного согласия клиента.

Что такое квалифицированные расходы для плана 529 (и что не учитывается)?

Открытие плана 529, чтобы сэкономить на расходах вашего ребенка в колледже, может стать отличным способом накопить сбережения и получить налоговые льготы.

Некоторые из преимуществ плана 529 включают не облагаемый налогом рост и снятие средств без налогообложения , если деньги используются для «расходов на квалифицированное образование». Но одна вещь, которая останавливает многих потенциальных владельцев 529, — это понимание того, что именно покроет план 529 — каковы именно расходы на квалифицированное образование в размере ?

Если вы задумывались об открытии 529, вот некоторые общие квалифицированные расходы, о которых вам следует знать. Мы также подробно рассмотрим некоторые неквалифицированные расходы, которые люди иногда путают и «думают», что они соответствуют требованиям.Убедитесь, что вы не попали в эту ловушку.

Видео о расходах по плану 529

Примечание: видео является предварительным законом SECURE от 2019 г. план начального образования). Однако есть — это правил. Наиболее квалифицированные расходы не могут превышать смету расходов, сделанную школой, которую будут посещать 529 бенефициаров. Обычно офис финансовой помощи школы отправляет это студентам по почте или размещает на их веб-сайтах.Например, здесь вы можете найти ориентировочную стоимость посещения UCLA.

K-12 образование включает в себя любой детский сад — 12-й класс — государственную или частную. Примечание: разрешается только обучение до 10 000 долларов в год. Также обратите внимание, что программы Pre-K и услуги по уходу за детьми НЕ имеют права.

Послесреднее образование включает колледжи, университеты, профессиональные училища, программы профессионального обучения и зарегистрированные программы ученичества.

Вот что покрывается:

Стоимость обучения — Плата за обучение оплачивается как для студентов дневной, так и для заочной формы обучения в аккредитованных учебных заведениях.Аккредитация означает, что колледж или университет соответствуют стандартам, установленным ревизионным комитетом. Хотя большинство колледжей аккредитованы, не забудьте заранее обратиться в офис финансовой помощи.

Комната и питание — Если студент посещает колледж неполный рабочий день или больше, а проживание и питание оплачиваются непосредственно колледжу или университету, это квалифицированные расходы.

Если проживание и питание оплачиваются домовладельцу и продуктовому магазину, бюджет устанавливается школой и доступен для учащихся, посещающих неполный рабочий день или больше.Если арендная плата, выплачиваемая домовладельцу, превышает размер школьной комнаты и оценки правления, превышение составляет , а не , которые считаются квалифицированными расходами.

Например, используя нашу расчетную стоимость UCLA, указанную выше, она будет стоить 9800 долларов США за проживание и питание за пределами кампуса. Это означает, что вы не можете использовать более 9800 долларов в год из своего плана 529, чтобы быть «квалифицированным».

Технологические элементы — Вы можете использовать план 529 для покрытия технологических потребностей, таких как компьютеры, принтеры, портативные компьютеры и даже Интернет-услуги.Эти предметы должны использоваться бенефициаром плана во время зачисления в колледж. Вы также можете использовать это, чтобы получить программное обеспечение, необходимое для школы — например, возможно, вам нужно установить Microsoft Word или Adobe Photoshop, чтобы получить нужные инструменты для класса. Обязательно загляните в книжный магазин в кампусе и поищите «Образовательные» версии программного обеспечения — это намного дешевле!

Книги и расходные материалы — Книги и расходные материалы являются квалифицированными расходами, но только необходимыми. Кроме того, этот бюджет будет установлен школой, но если это обязательные расходы вашего класса, вы всегда можете использовать свои 529 денег.Помимо учебников, некоторые обычные предметы включают лабораторные принадлежности, скантроны и даже основы, такие как ручка и бумага.

Погашение студенческой ссуды — Выплата студенческой ссуды теперь является квалифицированным расходом на федеральном уровне, но может не иметь права в вашем штате. Вы можете взять 10 000 долларов на человека в качестве пожизненного лимита. См. Наш раздел ниже об этой новой функции.

K-12 Tuition — Обучение в государственной или частной школе K-12 является допустимым расходом на федеральном уровне до 10 000 долларов в год, но может не соответствовать критериям в вашем штате.Нажмите на свой штат в нашем руководстве по планам 529 и посмотрите, соответствует ли ваш штат требованиям.

Расходы, которые, по вашему мнению, могут соответствовать требованиям, но не могут быть

Есть также расходы, которые, по вашему мнению, подходят для распределения по плану 529, но вы удивитесь, узнав, что это не так.

Транспорт и путешествия — Если ваш ребенок уходит в школу, вы неизбежно столкнетесь с транспортными и дорожными расходами. Вам нужно перевезти их, перевезти домой, и вы, скорее всего, отправите их домой на каникулы или каникулы.Кроме того, если вы используете план 529 для обучения за границей или учебы за границей, визы и другие поездки не соответствуют требованиям. Таким образом, вы не можете использовать для этого деньги вашего плана Tax Free 529.

Общая электроника и тарифные планы на сотовую связь — Сотовые телефоны — это повседневная часть жизни. Таким образом, они не считаются расходами на образование, и, хотя они и являются «необходимыми», они не могут быть списаны и оплачены с помощью ваших квалифицированных распределений из вашего плана 529.

Членство в спортивных и фитнес-клубах — Многие колледжи предлагают своим студентам спортивные или фитнес-клубы, и они обычно взимают небольшую ежемесячную плату.И хотя колледж или университет выставляют счет на эти расходы, они не считаются расходами на образование. Поскольку это не расходы на образование, вы не можете использовать деньги своего плана 529 для их оплаты.

Страхование — Медицинское страхование очень важно для студентов колледжей, и если вы не останетесь по плану родителей, многие люди предпочтут использовать план, предоставленный колледжем или университетом. Многие школы предлагают медицинские услуги и страховку на территории кампуса, что очень полезно. Однако, опять же, только потому, что расходы выставляются университетом, они не связаны с образованием, поэтому вы не можете использовать свои деньги плана 529 без уплаты штрафа.

Использование плана 529 для частной начальной или средней школы

Начиная с 2018 года, вы теперь имеете право использовать план 529 для оплаты частных начальных и средних школ за обучение . Обратите внимание на плату за обучение — это право только на обучение.

Вы можете снимать до 10 000 долларов в год на оплату обучения в частной школе.

В этом есть множество нюансов (особенно в штатах, где это запрещено), поэтому ознакомьтесь с нашей полной статьей об использовании плана 529 для оплаты частной начальной школы здесь.

Plus, вы, вероятно, захотите убедиться, что используете правильный план для вашего штата:

Использование плана 529 для оплаты задолженности по студенческой ссуде

Начиная с 2019 года, вы теперь имеете право снимать до 10000 долларов США без уплаты налогов за выплаты по кредиту на квалифицированное образование.

Важно отметить, что если вы платите по студенческой ссуде деньгами плана 529, проценты по студенческой ссуде, уплаченные из не облагаемых налогом доходов по плану 529, не имеют права на вычет процентов по студенческой ссуде.

Существует также пожизненный лимит в размере 10 000 долларов США, который распространяется на участника плана 529 и каждого из его братьев и сестер.

Обычно, если у вас двое детей, максимальная сумма, которую вы можете снять для выплаты долга по студенческому кредиту, составляет 20 000–10 000 долларов на ребенка.

Что произойдет, если вы используете 529 для неквалифицированных расходов?

Многие родители беспокоятся о том, что:

  1. Их ребенок не пойдет в колледж
  2. Им нужно будет потратить деньги 529 на расходы, отличные от перечисленных выше

Итак, что именно происходит, когда вы используете 529 планировать неквалифицированный расход?

Если вы помните из наших предыдущих статей 529, одно из основных преимуществ инвестирования в 529 — это федеральные, а иногда и государственные налоговые льготы.Владельцам планов 529 предоставляются эти перерывы, когда сэкономленные деньги используются специально для покрытия расходов на обучение в колледже. В случае, если вам нужно снять деньги по другой причине, вам придется заплатить федеральные налоги с доходов на счете и штраф в размере 10%. Если вы получили налоговую льготу штата, возможно, вам также придется ее вернуть. Обязательно проконсультируйтесь со своим налоговым инспектором, потому что в каждом штате есть свои правила.

Вы также должны знать, что если один из ваших детей решит не поступать в институт, вы можете изменить получателя на счете без штрафных санкций.

Как вывести средства из своего плана 529?

В зависимости от плана вашего штата, как правило, существует несколько способов вывести деньги из плана 529. Например, Scholarshare позволяет вам запросить вывод средств онлайн, отправив форму по обычной почте или позвонив в их колл-центр.

Вы можете отправить средства участнику, получателю, школе напрямую или третьей стороне. Многие планы 529, включая Scholarshare, также позволяют переводить ETF, что может значительно ускорить процесс.

Когда вы снимаете средства, вы не обязаны предоставлять какие-либо доказательства того, используются ли деньги для квалифицированных или неквалифицированных расходов. Тем не менее, вы должны заявить об этом в IRS при подаче налоговой декларации, поэтому важно вести точные записи, если они вам понадобятся.

Итак, стоит ли 529?

Участие в плане 529 вашего штата дает множество преимуществ. (См. Их большой список здесь.) Но важно, чтобы вы точно знали , для чего вы можете и не можете использовать свой план 529.

Когда приходит время использовать сэкономленные деньги, убедитесь, что вы знаете законы и используете свои 529 сбережения наиболее эффективным способом. Если у вас есть конкретные вопросы, никогда не помешает поговорить с бухгалтером, который знаком с планами 529.

Если вам интересно, как у вас складываются сбережения в колледже, посмотрите нашу статью «Сколько у вас должно быть плана 529 по возрасту».

Заставьте сбережения от колледжа работать на вас!

Как снять деньги с вашего плана 529 на обучение в колледже

Накопительный план колледжа 529 — это один из лучших способов откладывать деньги на обучение ваших детей в колледже.План предлагает множество функций, которые делают его привлекательным вариантом для вкладчиков, в том числе значительные налоговые льготы и вычеты только за то, что уже делает то, что уже ценно для будущего студента колледжа. И теперь план 529 предлагает преимущества и для других, в том числе для тех, кто посещает частные школы, а также для тех, кто выплачивает студенческие ссуды.

Вот как использовать учетную запись, когда, наконец, придет время начать ее использовать, и некоторые рекомендации по оптимальному использованию ее преимуществ.

6 советов по правильному выводу средств на ваш 529

1.Неукоснительно соблюдайте правила вывода средств.

Ключ к тому, чтобы избежать дорогостоящих штрафов и дополнительных налогов, — это тщательно соблюдать правила вашего плана 529. В то время как план 529 в целом одинаков в США, конкретные правила могут отличаться в плане каждого штата. Поэтому очень важно соблюдать правила, особенно в отношении вывода средств.

В плане 529 прямо указано, что доходы могут быть сняты со счета без уплаты налогов, «когда они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование указанного бенефициара, таких как обучение, сборы, книги, а также проживание и питание в соответствующем учебном заведении. »По данным IRS.

Ключевое слово здесь — «квалифицированный», потому что оно ограничивает виды расходов, которые могут быть оплачены.

«Чтобы избежать штрафов за снятие средств, необходимо различать квалифицированные и неквалифицированные расходы», — говорит Джудит Корпрю, исполнительный вице-президент Patriot Bank.

Помимо таких квалифицированных расходов, как обучение, сборы, книги, проживание и питание, IRS также разрешает некоторые другие расходы, такие как компьютеры и программное обеспечение, используемое студентом, говорит Корпрю. «Устройства, используемые в основном для развлечений, такие как телевизор, такие как телевизор, — нет, — говорит она.

И хотя некоторые расходы связаны с посещением школы, это не означает, что они соответствуют требованиям для плана 529.

Также важно отметить, что изменения в плане 529, внесенные в последние годы, привели к увеличению того, что считается правомочными расходами.

В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости разрешил 529 планам оплачивать обучение в частных школах K-12. Затем в 2019 году Закон SECURE позволил 529 выплатить до 10 000 долларов студенческих ссуд получателя, а также дополнительно 10 000 долларов по студенческим ссудам каждого из братьев и сестер получателя.

Закон 2019 года расширил приемлемые расходы, включив в него программы квалифицированного ученичества, разрешив распределение учебников, оплаты и оборудования, непосредственно связанных с этими программами профессионального обучения.

Также нельзя упускать из виду: ваше учреждение должно иметь право на участие. Вы можете найти свою школу в этом федеральном списке школьных кодов, чтобы убедиться, что она соответствует требованиям программы.

2. Сохраните эти квитанции.

Вы можете захотеть выбросить эти квитанции после того, как отправите форму на возмещение, но эксперты советуют вам их хранить.

После того, как вы узнаете, какие расходы квалифицированы, «следующий шаг, о котором нужно подумать, — это сохранить ваши квитанции», — говорит Логан Аллек, CPA и владелец сайта по личным финансам Money Done Right. «Сохраняя квитанции, теперь вы можете доказать, что потратили то, что заявили».

Allec объясняет, что хранение этих квитанций поможет вам свести к минимуму затраты на уплату налогов, поскольку у вас будет документация, необходимая для обоснования ваших требований.

«Вам не нужно подавать квитанции вместе с налоговой декларацией, но они вам понадобятся, если вы когда-нибудь пройдете аудит, и они помогут вам при подготовке вашей налоговой декларации», — говорит Аллек.

3. Колледж заплатил напрямую.

Когда вы будете готовы снять деньги на квалифицированные расходы, вы можете отправить их студенту, который затем заплатит сумму школе, или вы также можете получить план 529. переводить деньги в колледж напрямую. Отправка напрямую — простой способ избежать возможной ошибки.

«Готовясь к снятию средств, я настоятельно рекомендую родителям организовать любые возможные платежи, которые будут поступать непосредственно из 529 в учреждение», — говорит Урбан Адамс, советник по инвестициям Dynamic Wealth Advisors в округе Ориндж, Калифорния.

«Форма вывода вашего 529 провайдера должна содержать поля, чтобы средства распределялись таким образом. Всегда сохраняйте копию этих форм вывода средств », — говорит Адамс.

Этот подход исключает возможность того, что кто-либо из посредников может встать на пути распределения, и очищает линии связи между администраторами плана 529 — которые делали это бесчисленное количество раз — и учреждением, которому платят.

4. Потратьте деньги в том же налоговом году, в котором они были сняты.

При осеннем и весеннем семестрах учебный год длится два календарных года.Между тем налоговый год наступает только в пределах одного календарного года. Это несоответствие может непреднамеренно вызвать головную боль с налогами.

«Если вы снимаете деньги с 529, тогда вам нужно потратить распределенные деньги на квалифицированные расходы в этом году», — говорит Аллек.

Один из способов нарушить 529 правил здесь — отменить обучение в течение всего года в начале учебного года, но заплатить за обучение только осенью. Хотя у вас может быть полное намерение иметь деньги на оплату весеннего обучения, налоговые органы не будут так думать.Они увидят безоговорочное снятие средств и будут готовы наложить на вас штраф за неиспользование денег в том же налоговом году, в котором они были сняты.

«Не забывайте записывать, сколько именно вы вывели из плана и сколько потратили», — говорит Аллек. «Таким образом, вы можете быть уверены, что все деньги будут потрачены в течение года».

Эксперты предполагают, что настройка плана 529 для оплаты напрямую организации также может помочь снизить вероятность снятия слишком большого количества, и он предлагает нанять бухгалтера для управления снятием средств.

5. Родители тоже могут получать зарплату

Хотя планы 529 обычно рассматриваются как возмещение учащимся соответствующих расходов, родители также могут получить компенсацию. Но они захотят все тщательно задокументировать.

«Для других квалифицированных расходов, которые родители оплачивали помимо 529, заполните форму отказа, чтобы распределение было отправлено родителю», — говорит Адамс. «Но сохраните все квитанции для этих других расходов и сопоставьте их с формой распределения».

Опять же, чтобы спасти кошмар позже, отслеживайте все деньги, которые были потрачены и возмещены со счета.

6. Остерегайтесь 529 проблем с планами из-за COVID

COVID изменил положение студентов колледжей, многие из которых были отправлены домой или решили временно отказаться от занятий в школе на один или два семестра, пока ситуация нормализовалась. Вот как несколько различных сценариев могут повлиять на вашу стратегию вывода средств:

  • Если получатель вашего плана берет перерыв на семестр или год: Ваш план 529 будет доступен, когда он вам понадобится, поэтому вам не нужно использовать его Конкретная дата. Вы можете возобновить регулярное снятие средств, если у вас есть соответствующие расходы на образование.
  • Если получатель вашего плана использует уменьшенную нагрузку на курс: Студент должен выполнять хотя бы половину нагрузки, чтобы претендовать на план 529. Если получатель соответствует этому пороговому значению, вы можете без опасений брать на себя распределение расходов.
  • Если получатель вашего плана посещает занятия через дистанционное обучение: План 529 может быть использован для покрытия расходов, непосредственно связанных с приемлемым учебным курсом, включая компьютеры, программное обеспечение, доступ в Интернет и подобное оборудование.
  • Если вы получили возмещение от учебного заведения: Во-первых, вы можете использовать деньги для покрытия других квалифицированных расходов на образование в течение того же календарного года, при условии, что вы соблюдаете все остальные правила плана. Во-вторых, вы можете вернуть неиспользованные деньги обратно в план 529, но вы должны сделать это в течение 60 дней после получения их от учебного заведения. В последнем случае деньги будут засчитаны как взнос текущего года на счет.

Если вы не можете потратить уже выплаченные деньги на квалифицированные расходы или не можете своевременно их заменить, то любые изъятые доходы будут подлежать уплате налогов и штрафов на уровне штата и федерального уровня.

Поэтому важно, чтобы вы четко понимали последствия любого вывода средств, особенно если это происходит при необычных обстоятельствах. И, как вы поступили бы при снятии средств в обычной ситуации, не забудьте получить квитанции, подтверждающие ваши фактические квалифицированные расходы.

Каковы плюсы и минусы плана 529?

План 529 предлагает множество преимуществ тем, кто экономит на образовании, но у него есть некоторые ключевые недостатки, которые вам необходимо учитывать:

Преимущества плана 529

  • Он помогает сэкономить на образовании с налоговыми льготами. План позволяет денежным средствам на счете увеличиваться без учета налогов, и многие штаты предлагают свои собственные налоговые льготы, позволяя вам налоговые вычеты или кредиты в счет налогов вашего штата.
  • Средства можно снимать без уплаты налогов. Деньги со счета могут быть сняты без уплаты налогов, если они используются для оплаты квалифицированного образования в соответствующих учреждениях.
  • Многие планы позволяют инвестировать в активы с более высокой доходностью. Вы можете инвестировать в отдельные акции или фонды акций, что даст вам возможность накопить больше денег, чем вы могли бы вложить в большинство инвестиций.Если у вас есть несколько лет до того, как понадобятся средства, комплексный рост может творить чудеса с вашим планом 529, позволяя вашим деньгам зарабатывать деньги. Итак, вы захотите найти 529 лучших планов, чтобы увидеть, что есть в наличии.
  • План имеет большую гибкость. Отчасти прелесть этого плана в том, что каждый может создать его и внести в него свой вклад. Это позволяет родителям, бабушкам и дедушкам, другим родственникам и даже друзьям участвовать. В рамках Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года план 529 также может использоваться для оплаты обучения в частной школе от детского сада до средней школы.
  • Объем плана расширился. Закон SECURE 2019 также позволяет использовать средства для погашения студенческой задолженности, до 10 000 долларов для бенефициара плана и до дополнительных 10 000 долларов для студенческих ссуд братьев и сестер получателя. Планы также могут использоваться для программ квалифицированного ученичества, в то время как изменение 2017 года теперь позволяет использовать средства для обучения в частных школах K-12.
  • Вы можете изменить получателя. Если первоначальный получатель плана не будет использовать деньги для определенных целей, вы можете переключить получателя на кого-то, кто может.И при необходимости вы можете переключать его несколько раз.

Недостатки плана 529

  • Вы не можете получать налоговые льготы по плану другого штата. Если вы подпишетесь на план 529 другого штата, знайте, что вы получите налоговые льготы в своем штате только в том случае, если внесете вклад в план этого штата. Вы получите пособие в другом штате только в том случае, если вы также заплатите там налоги.
  • Ваш штат может не предлагать налоговые льготы даже для своего собственного плана. Не все штаты предлагают налоговые льготы для своих собственных планов 529.
  • Вы можете потерять деньги в плане 529, в зависимости от инвестиций. Если вы инвестируете в рыночные активы, такие как акции, фонды акций и облигации, среди прочего, вы можете потерять деньги. Только продукты, поддерживаемые FDIC, защищены от потерь.
  • Варианты инвестирования для разных планов могут заметно отличаться. Ваш выбор инвестируемых фондов, акций или других средств остается на усмотрение администратора плана каждого штата. Таким образом, вы, возможно, не сможете получить желаемые варианты инвестирования с планом вашего штата.
  • Если не использовать, деньги придется вывести, и у вас могут возникнуть задолженности по налогам и штрафам. Если деньги на счете не могут быть использованы, вам придется снять их и уплатить налоги с любой прибыли. Хорошей новостью является то, что вы можете держать счет открытым до тех пор, пока есть живой бенефициар, а бенефициар можно менять на неопределенный срок. Так что у вас есть время перемешать вещи, чтобы избежать обратной стороны.
  • Варианты инвестиций могут сбивать с толку. Многие планы 529 предлагают ряд вариантов инвестирования, и вам, возможно, придется сделать выбор без помощи эксперта.Поэтому вам нужно как можно яснее понимать их риски и выгоды.
  • Предоплаченные планы обучения действительны только в конкретном учебном заведении. Если получатель плана не поедет в учреждение, где был установлен план с предоплатой, план не будет полезен, хотя вы все равно сможете получить доступ к хранящимся в нем наличным деньгам.

Это самые большие преимущества и недостатки 529 планов.

Итог

Невозможно переоценить важность соблюдения правил плана 529, на который вы подписываетесь, и эти правила различаются от штата к штату.Если вы нарушите правила, это может стоить вам налогов и штрафов, денег, которые в противном случае могли бы пойти на что-то ценное.

Так что, хотя это заманчиво сразу же, попробуйте применить взвешенный подход и понять, как лучше всего пополнить счет, а также как получить доступ к счету, когда придет время использовать деньги.

Подробнее:

Публикация 17 (2020), Ваш федеральный подоходный налог

Компенсация по безработице. Если вы получили пособие по безработице, но не получили форму 1099-G «Определенные государственные выплаты» по почте, вам может потребоваться доступ к своей информации через веб-сайт вашего штата, чтобы получить электронную форму 1099-G.

Введение

Вы должны указать в своей декларации все статьи дохода, которые вы получаете в виде денег, имущества и услуг, если в налоговом законодательстве не указано, что вы их не включаете. Однако некоторые статьи исключаются из дохода лишь частично. В этой главе обсуждаются многие виды доходов и объясняется, подлежат ли они налогообложению или нет.

Эта глава начинается с обсуждения следующих статей дохода.

  • Бартер.

  • Аннулированные долги.

  • Торговые вечеринки, на которых вы являетесь хозяином или хозяйкой.

  • Выручка по страхованию жизни.

  • Партнерский доход.

  • S доход корпорации.

  • Возмещение (включая возмещение государственного подоходного налога).

  • Арендная плата из личного имущества.

  • Выплаты.

  • Роялти.

  • Пособие по безработице.

  • Социальные и другие социальные пособия.

За этими обсуждениями следует краткое обсуждение других статей дохода.
Бартер

Бартер — это обмен собственности или услуг. Вы должны включить в свой доход на момент получения справедливую рыночную стоимость собственности или услуг, которые вы получаете при обмене. Если вы обмениваетесь услугами с другим лицом, и вы оба заранее согласовали стоимость услуг, эта стоимость будет принята как справедливая рыночная стоимость, если только стоимость не может быть доказана иначе.

Как правило, вы указываете этот доход в Приложении C (Форма 1040), Прибыль или убыток от бизнеса. Однако, если бартер включает обмен чем-то другим, кроме услуг, как, например, в Пример 3 ниже, вам, возможно, придется использовать другую форму или расписание.

Пример 1.

Вы — индивидуальный адвокат, который оказывает юридические услуги клиенту, небольшой корпорации. Корпорация предоставляет вам акции в качестве оплаты ваших услуг.Вы должны включить справедливую рыночную стоимость акций в свой доход в Приложении C (Форма 1040) в год их получения.

Пример 2.

Вы работаете не по найму и являетесь членом бартерного клуба. Клуб использует «кредитные единицы» как средство обмена. Он добавляет кредитные единицы к вашей учетной записи для товаров или услуг, которые вы предоставляете участникам, которые вы можете использовать для покупки товаров или услуг, предлагаемых другими членами бартерного клуба. Клуб вычитает кредитные единицы из вашей учетной записи, когда вы получаете товары или услуги от других членов.Вы должны включить в свой доход стоимость кредитных единиц, которые добавляются к вашей учетной записи, даже если вы фактически не можете получать товары или услуги от других участников до следующего налогового года.

Пример 3.

У вас есть небольшой многоквартирный дом. В обмен на бесплатное пользование квартирой в течение 6 месяцев художник дарит вам произведение искусства, которое она создала. Вы должны указать в качестве дохода от аренды в Приложении E (Форма 1040), Дополнительный доход и убыток, справедливую рыночную стоимость произведения искусства, а художник должен указать в качестве дохода в Приложении C (Форма 1040) справедливую арендную стоимость квартиры.

Форма 1099-B бартерного обмена.

Если вы обменивали собственность или услуги посредством бартерного обмена, форма 1099-B, Выручка от брокерских и бартерных биржевых операций или аналогичное заявление от бартерного обмена должны быть отправлены вам до 16 февраля 2021 г. В нем должна быть указана стоимость наличными, имуществом, услугами, кредитами или векселями, которые вы получили от обменов в течение 2020 года. IRS также получит копию формы 1099-B.

Аннулированные долги

В большинстве случаев, если ваш долг аннулирован или прощен, кроме как в качестве подарка или завещания, вы должны включить аннулированную сумму в свой доход.У вас нет дохода от погашенного долга, если он предназначен для вас в качестве подарка. Долг включает любую задолженность, по которой вы несете ответственность или которая связана с имуществом, которым вы владеете.

Если долг некоммерческий, укажите аннулированную сумму в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8. Если это долг предприятия, укажите сумму в Приложении C (Форма 1040) (или в Приложении F (Форма 1040), Прибыль или убыток от сельского хозяйства, если долг — это долг фермы, а вы — фермер).

Форма 1099-С.

Если федеральное правительственное учреждение, финансовое учреждение или кредитный союз аннулирует или прощает ваш долг на сумму 600 долларов или более, вы получите форму 1099-C «Аннулирование долга».Сумма погашенной задолженности указана в графе 2.

Проценты включены в погашенную задолженность.

Если какие-либо проценты прощены и включены в сумму аннулированного долга в поле 2, сумма процентов также будет указана в поле 3. Должны ли вы включать процентную часть аннулированного долга в свой доход, зависит от того, проценты будут вычитаться, когда вы их заплатите. См. Вычитаемая задолженность в разделе Исключения , далее.

Если проценты не подлежат вычету (например, проценты по индивидуальной ссуде), включите в свой доход сумму из поля 2 формы 1099-C. Если проценты подлежат вычету (например, по бизнес-ссуде), включите в свой доход чистую сумму аннулированного долга (сумма, указанная в поле 2, за вычетом суммы процентов, указанной в поле 3).

Ипотечный кредит со скидкой.

Если ваше финансовое учреждение предлагает скидку на досрочную выплату ипотечного кредита, сумма скидки является аннулированной задолженностью.Вы должны включить аннулированную сумму в свой доход.

Освобождение от ипотеки при продаже или ином отчуждении.

Если вы лично несете ответственность по ипотеке (долгу с регрессом) и освобождаетесь от ипотеки при отчуждении собственности, вы можете получить прибыль или убыток до справедливой рыночной стоимости собственности. Кроме того, если погашение ипотечного кредита превышает справедливую рыночную стоимость собственности, это доход от погашения задолженности, если он не подлежит исключению в соответствии с Исключенная задолженность позже.Сообщите о любом доходе от погашения задолженности по некоммерческой задолженности, который не соответствует критериям исключения в качестве прочего дохода в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.

Если вы не несете личной ответственности по ипотеке (долгу без права регресса) и освобождаетесь от ипотеки при отчуждении собственности (например, путем обращения взыскания), такое возмещение включается в сумму, которую вы реализуете. Вы можете получить налогооблагаемую прибыль, если сумма, которую вы реализуете, превышает вашу скорректированную базу в собственности. Сообщайте о любой приросте некоммерческой собственности как о приросте капитала.

См. Паб. 4681 для получения дополнительной информации.

Задолженность перед акционерами.

Если вы являетесь акционером корпорации, и корпорация аннулирует или прощает ваш долг, аннулированный долг представляет собой конструктивное распределение, которое обычно является для вас дивидендным доходом. Для получения дополнительной информации см. Pub. 542, Корпорации.

Если вы являетесь акционером корпорации и аннулируете задолженность корпорации перед вами, вы, как правило, не получаете дохода.Это связано с тем, что аннулированный долг рассматривается как вклад в капитал корпорации, равный сумме основной суммы долга, которую вы аннулировали.

Погашение погашенной задолженности.

Если вы включили аннулированную сумму в свой доход, а затем выплатили долг, вы можете подать иск о возмещении за год, когда сумма была включена в доход. Вы можете подать претензию по форме 1040-X, если срок давности для подачи претензии еще не истек. Срок исковой давности обычно не заканчивается раньше, чем через 3 года после установленной даты вашего первоначального возврата.

Исключения

Есть несколько исключений из включения погашенной задолженности в доход. Это объясняется далее.

Студенческие ссуды.

Некоторые студенческие ссуды содержат положение о том, что вся или часть задолженности, понесенной за обучение в соответствующем учебном заведении, будет аннулирована, если вы в течение определенного периода времени работаете по определенным профессиям у любого из широкого круга работодателей.

У вас нет дохода, если ваш студенческий кредит аннулируется после того, как вы согласились с этим положением и затем выполнили требуемые услуги.Для получения кредита кредит должен быть предоставлен:

  1. Федеральное правительство, правительство штата или местного самоуправления, либо их орган, агентство или их подразделение;

  2. освобожденная от налогов общественная благотворительная корпорация, которая взяла на себя контроль над больницей штата, округа или муниципалитета и чьи сотрудники считаются государственными служащими в соответствии с законодательством штата; или

  3. Учебное заведение:

    1. По соглашению с организацией, описанной в (1) или (2), которая предоставила средства организации для предоставления ссуды, или

    2. В рамках программы учебного заведения, разработанной для поощрения студентов к работе с неудовлетворенными потребностями или в областях с неудовлетворенными потребностями, и в рамках которых услуги, предоставляемые студентами (или бывшими студентами), предоставляются для или под руководством правительства. подразделение или организация, освобожденная от налогов, описанная в разделе 501 (c) (3).

Ссуда ​​для рефинансирования квалифицированной студенческой ссуды также будет соответствовать требованиям, если она была предоставлена ​​учебным заведением или квалифицированной освобожденной от налогов организацией в соответствии с ее программой, разработанной, как описано в пункте 3b выше.

Помощь в погашении кредита на образование.

Выплаты по ссуде на образование, произведенные в соответствии с Программой погашения ссуды Национальной службы здравоохранения (Программа погашения ссуды NHSC), программой выплаты ссуды штата на образование, имеющей право на получение средств в соответствии с Законом о государственном здравоохранении, или любой другой программой выплаты ссуды или прощения ссуды штата, которая предназначенные для обеспечения большей доступности медицинских услуг в районах с недостаточным уровнем обслуживания или дефицитом профессиональных медицинских работников, не облагаются налогом.

Вычитаемая задолженность.

У вас нет дохода от списания долга, если выплата долга подлежит вычету. Это исключение применяется только в том случае, если вы используете кассовый метод учета. Для получения дополнительной информации см. Главу 5 Pub. 334, Налоговое руководство для малого бизнеса.

Цена снижена после покупки.

В большинстве случаев, если продавец уменьшает сумму вашей задолженности за приобретенную недвижимость, вы не получаете дохода от этого уменьшения.Уменьшение долга рассматривается как корректировка покупной цены и уменьшает вашу базу в собственности.

Исключенная задолженность.

Не включайте погашенный долг в свой валовой доход в следующих случаях.

  • Долг аннулирован в деле о банкротстве в соответствии с разделом 11 Кодекса США. См. Паб. 908, Руководство по налогам на банкротство.

  • Долг аннулируется, если вы неплатежеспособны. Однако вы не можете исключить любую сумму аннулированного долга, превышающую сумму, на которую вы неплатежеспособны.См. Паб. 908.

  • Задолженность является квалифицированной задолженностью фермерского хозяйства и аннулируется квалифицированным лицом. См. Главу 3 Pub. 225, Налоговый справочник фермера.

  • Задолженность квалифицируется как задолженность по операциям с недвижимым имуществом. См. Главу 5 Pub. 334.

  • Аннулирование рассчитано в качестве подарка.

  • Задолженность квалифицируется как основная задолженность по месту жительства.

Хозяин или хозяйка

Если вы устраиваете вечеринку или мероприятие, на котором проводятся продажи, любой подарок или вознаграждение, полученное вами за проведение мероприятия, является платой за помощь прямым продавцам в продажах.Вы должны указать этот объект как доход по его справедливой рыночной стоимости.

К вашим личным праздничным расходам применяется ограничение на питание в размере 50%. В налоговые годы с 2018 по 2025 год не разрешается вычет любых расходов, связанных с деятельностью, которая обычно считается развлечением, развлечением или отдыхом. Налогоплательщики могут продолжать удерживать 50% стоимости деловых обедов, если налогоплательщик (или сотрудник налогоплательщика) присутствует и еда или напитки не считаются расточительными или экстравагантными.Питание может быть предоставлено текущему или потенциальному бизнес-клиенту, клиенту, консультанту или аналогичному деловому контакту. Еда и напитки, которые предоставляются во время развлекательных мероприятий, не будут считаться развлечениями, если они будут приобретены отдельно от мероприятия.

Дополнительную информацию о 50% -ном ограничении расходов на питание см. В Pub. 463, Путевые расходы, подарки и расходы на автомобиль.

Поступления по страхованию жизни

Выручка по страхованию жизни, выплаченная вам в связи со смертью застрахованного лица, не облагается налогом, если только полис не был передан вам за определенную плату.Это верно, даже если выручка была выплачена по полису страхования от несчастных случаев, по страхованию здоровья или по договору пожертвования. Однако процентный доход, полученный в результате страхования жизни, может облагаться налогом.

Поступления не получены в рассрочку.

Если пособие в случае смерти выплачивается вам единовременно или не через регулярные промежутки времени, включайте в свой доход только те пособия, которые превышают сумму, подлежащую выплате вам на момент смерти застрахованного лица.Если размер пособия, выплачиваемого в случае смерти, не указан, вы включаете в свой доход те выплаты, которые превышают приведенную стоимость выплат на момент смерти.

Поступления получены в рассрочку.

Если вы получаете выплаты по страхованию жизни частями, вы можете исключить часть каждого взноса из своего дохода.

Чтобы определить исключаемую часть, разделите сумму, имеющуюся у страховой компании (как правило, общую единовременную сумму, подлежащую выплате в случае смерти застрахованного лица), на количество подлежащих выплате взносов.Включите в свой доход что-либо сверх этой исключенной части в качестве процентов.

Выживший супруг.

Если ваш (а) супруг (а) умер до 23 октября 1986 г., и страховые выплаты, выплаченные вам в связи со смертью вашего супруга (а), получены частями, вы можете исключить до 1000 долларов в год из процентов, включенных в рассрочку. Если вы снова выйдете замуж, вы можете продолжить исключение.

Сдача полиса за наличные.

Если вы отказываетесь от полиса страхования жизни за наличные, вы должны включить в доход любые доходы, превышающие стоимость полиса страхования жизни.В большинстве случаев ваши затраты (или инвестиции в контракт) представляют собой сумму страховых взносов, которые вы уплатили по полису страхования жизни, за вычетом любых возвращенных премий, скидок, дивидендов или невыплаченных кредитов, которые не были включены в ваш доход.

Вы должны получить форму 1099-R, показывающую общую выручку и налогооблагаемую часть. Укажите эти суммы в строках 5a и 5b формы 1040 или 1040-SR.

Дополнительная информация.

Для получения дополнительной информации см. Поступления по страхованию жизни в Pub.525.

Поступления по контракту на пожертвования

Договор о пожертвовании — это политика, в соответствии с которой вам выплачивается определенная сумма денег в определенный день, если вы не умрете до этой даты, и в этом случае деньги выплачиваются указанному получателю. Поступления от пожертвований, выплачиваемые вам единовременно при наступлении срока погашения, подлежат налогообложению только в том случае, если поступления превышают стоимость полиса. Чтобы определить свои затраты, вычтите любую сумму, полученную вами ранее по контракту и исключенную из вашего дохода, из общей суммы премий (или другого вознаграждения), уплаченных по контракту.Включите в свой доход ту часть единовременной выплаты, которая превышает ваши расходы.

Пособия в случае ускоренной смерти

Определенные суммы, выплачиваемые в качестве ускоренного пособия в случае смерти по договору страхования жизни или в соответствии с соглашением о выплате до смерти застрахованного лица, исключаются из дохода, если застрахованный неизменно или хронически болен.

Виатикальное поселение.

Это продажа или переуступка какой-либо части компенсации в случае смерти по договору страхования жизни поставщику услуг по выплате страховых возмещений.Поставщик денежных расчетов — это лицо, которое регулярно участвует в бизнесе по покупке или переуступке договоров страхования жизни в отношении жизни застрахованных лиц, которые неизлечимо или хронически больны и которое соответствует требованиям раздела 101 (g) (2) (B ) Налогового кодекса.

Исключение по неизлечимой болезни.

Пособие в связи с ускоренной смертью полностью исключается, если застрахованный является неизлечимо больным человеком. Это лицо, которое было сертифицировано врачом как имеющее заболевание или физическое состояние, которое, как можно разумно ожидать, приведет к смерти в течение 24 месяцев с даты свидетельства.

Исключение при хроническом заболевании.

Если застрахованный — хронически больной человек, который не неизлечимо болен, пособие по ускоренной смерти, выплачиваемое на основе затрат, понесенных на квалифицированные услуги по долгосрочному уходу, полностью исключается. Ускоренное пособие в случае смерти, выплачиваемое на суточной или другой периодической основе, не допускается до определенного предела. На 2020 год этот лимит составляет 380 долларов. Он применяется к общей сумме пособий по ускоренной смерти и любых периодических выплат, полученных по договорам страхования долгосрочного ухода.Для получения информации о пределе и определениях хронически больных лиц, квалифицированных услуг по долгосрочному уходу и договоров страхования долгосрочного ухода см. Договоры страхования долгосрочного ухода в разделе Пособия по болезни и травмам в Pub. 525.

Исключение.

Исключение не распространяется на любую сумму, выплаченную лицу (кроме застрахованного), которое имеет страховой интерес в жизни застрахованного, потому что застрахованный:

  • Является директором, должностным лицом или служащим лица; или

  • Имеет финансовую заинтересованность в бизнесе человека.

Форма 8853.

Чтобы подать заявление об исключении ускоренного пособия в случае смерти, выплачиваемого на суточной или другой периодической основе, вы должны вместе с декларацией заполнить форму 8853, Archer MSA и долгосрочные договоры страхования медицинского обслуживания. Вам не нужно заполнять форму 8853, чтобы исключить ускоренное пособие в случае смерти, выплачиваемое на основе фактически понесенных расходов.

Офицер общественной безопасности убит или ранен при исполнении служебных обязанностей

Супруг (а), бывший супруг (а) и ребенок сотрудника службы общественной безопасности, убитого при исполнении служебных обязанностей, могут исключить из общего дохода пособие по случаю потери кормильца, полученное в рамках государственного плана по разделу 401 (а), относящегося к службе сотрудника службы безопасности.См. Раздел 101 (h).

Офицер общественной безопасности, который навсегда и полностью инвалид или убит при исполнении служебных обязанностей, а также оставшийся в живых супруг или ребенок могут исключить из дохода пособие в связи со смертью или инвалидностью, полученное от Федерального бюро помощи юстиции, или пособие в случае смерти, выплачиваемое программой штата. См. Раздел 104 (a) (6).

Для этой цели термин «офицер общественной безопасности» включает в себя сотрудников правоохранительных органов, пожарных, капелланов, спасателей и членов бригады скорой помощи.Для получения дополнительной информации см. Pub. 559, выжившие, исполнители и администраторы.

Партнерский доход

Товарищество, как правило, не облагается налогом. Доходы, прибыли, убытки, отчисления и кредиты партнерства передаются партнерам на основе распределительной доли каждого партнера в этих статьях.

Приложение К-1 (Форма 1065).

Хотя товарищество, как правило, не платит налога, оно должно подавать информационную декларацию по форме 1065, U.S. Возврат дохода от партнерства и отправка Графика K-1 (Форма 1065) каждому партнеру. Кроме того, партнерство отправит каждому партнеру копию Инструкций для Партнера по Приложению K-1 (Форма 1065), чтобы помочь каждому партнеру сообщить о своей доле дохода партнерства, вычетах, кредитах и ​​элементах налоговых льгот.

. Сохраните расписание K-1 (форма 1065) для своих записей. Не прикрепляйте его к своей форме 1040 или 1040-SR, если это не требуется. .

Для получения дополнительной информации о партнерстве см. Pub.541, Партнерство.

Квалифицированное совместное предприятие.

Если каждый из вас и ваш супруг (а) материально участвуете в качестве единственных участников совместного предприятия, находящегося в совместном владении и управлении, и вы подаете совместную декларацию за налоговый год, вы можете сделать совместные выборы, которые будут рассматриваться как квалифицированное совместное предприятие, а не партнерство. . Чтобы сделать это решение, вы должны разделить все статьи доходов, прибылей, убытков, удержаний и кредитов, относящиеся к бизнесу, между вами и вашим супругом в соответствии с вашими интересами в предприятии.Для получения дополнительной информации о том, как сделать выбор и какие графики подавать, см. Инструкции к вашей индивидуальной налоговой декларации.

Доход S Corporation

В большинстве случаев S-корпорация не платит налог на свой доход. Вместо этого прибыль, убытки, отчисления и кредиты корпорации передаются акционерам на основе пропорциональной доли каждого акционера.

Приложение К-1 (Форма 1120-S).

Корпорация S должна подать декларацию по форме 1120-S, U.S. Налоговую декларацию о доходах для S-корпорации и отправьте Таблицу K-1 (Форма 1120-S) каждому акционеру. Кроме того, корпорация S отправит каждому акционеру копию Инструкций акционера по Приложению K-1 (форма 1120-S), чтобы помочь каждому акционеру отчитаться о своей доле в доходах, убытках, кредитах и ​​вычетах корпорации S.

. Сохраните расписание K-1 (форма 1120-S) для своих записей. Не прикрепляйте его к своей форме 1040 или 1040-SR, если это не требуется..

Для получения дополнительной информации о S-корпорациях и их акционерах см. Инструкции к форме 1120-S.

Возврат

Возмещение — это возврат суммы, которую вы вычли или взяли в кредит в предыдущем году. Чаще всего взыскиваются возмещения, возмещения и скидки по вычетам, перечисленным в Приложении A (Форма 1040). У вас также может быть взыскание не включенных в список вычетов (например, платежей по ранее вычтенным безнадежным долгам) и взыскание предметов, по которым вы ранее запрашивали налоговый кредит.

Правило налоговой льготы.

Вы должны включить возмещение в свой доход в год, когда вы его получили, в пределах суммы, на которую вычет или кредит, который вы взяли на возмещенную сумму, уменьшили ваш налог в предыдущем году. Для этой цели любое увеличение суммы, перенесенной на текущий год, в результате вычета или кредита, считается уменьшением вашего налога в предыдущем году. Для получения дополнительной информации см. Pub. 525.

Возврат федерального подоходного налога.

Возврат федерального подоходного налога не включается в ваш доход, потому что они никогда не могут быть вычтены из дохода.

Возврат государственной пошлины.

Если вы получили возврат (или кредит или компенсацию) подоходного налога штата или местного самоуправления в 2020 году, вы, как правило, должны включить его в доход, если вы вычли налог в более раннем году. Плательщик должен отправить вам форму 1099-G «Определенные государственные платежи» до 1 февраля 2021 г. Налоговое управление также получит копию формы 1099-G.Если вы подаете форму 1040 или 1040-SR, используйте Таблицу возмещения подоходного налога штата и местного самоуправления в Инструкциях 2020 года по Приложению 1 (Форма 1040), чтобы определить сумму (если таковая имеется) для включения в ваш доход. См. Паб. 525, когда вам нужно использовать другой рабочий лист.

Если вы можете выбрать вычет за налоговый год, либо:

  • Государственный и местный подоходный налог, или

  • Государственные и местные общие налоги с продаж, затем

максимальный возврат, который вам, возможно, придется включить в доход, ограничен суммой превышения налога, который вы выбрали для удержания за этот год, над налогом, который вы не выбрали для удержания за этот год.Примеры см. В Pub. 525.

Возврат процентов по ипотеке.

Если вы получили возмещение или кредит в 2020 году в отношении процентов по ипотеке, уплаченных в более раннем году, сумма должна быть указана в поле 4 вашей формы 1098 «Заявление о процентах по ипотеке». Не вычитайте сумму возмещения из процентов, которые вы заплатили в 2020 году. Возможно, вам придется включить ее в свой доход в соответствии с правилами, описанными в следующих обсуждениях.

Проценты на восстановление.

Проценты на любую из возвращаемых вами сумм следует указывать как процентный доход в полученном году.Например, укажите проценты, полученные вами по возмещению подоходного налога штата или местного округа, в форме 1040 или 1040-SR, строка 2b.

Возмещение и расходы в том же году.

Если возмещение или иное возмещение и расходы происходят в одном и том же году, возмещение уменьшает вычет или кредит и не отражается как доход.

Восстановление 2 и более лет.

Если вы получаете возмещение или иное возмещение в отношении сумм, которые вы заплатили в течение 2 или более отдельных лет, вы должны пропорционально распределить возмещенную сумму между годами, в которых вы ее выплачивали.Это распределение необходимо для определения суммы возмещения за любые предыдущие годы и для определения суммы, если таковая имеется, вашего допустимого вычета по этой статье в текущем году. Для получения информации о том, как рассчитать распределение, см. Recoveries in Pub. 525.

Постатейные вычеты

Если вы взыскиваете любую сумму, которую вы вычли в предыдущем году по Приложению A (Форма 1040), вы, как правило, должны включить полную сумму возмещения в свой доход в том году, в котором вы ее получили.

Куда обращаться.

Введите сумму возмещения подоходного налога штата или местного округа в Приложении 1 (Форма 1040), строка 1, и общую сумму всех других возмещений в качестве прочего дохода в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.

Стандартный лимит вычета.

Обычно вам разрешается требовать стандартного вычета, если вы не перечисляете свои вычеты. Только ваши детализированные вычеты, которые превышают ваш стандартный вычет, подпадают под действие правила восстановления (если вы не обязаны детализировать свои вычеты).Если ваши общие вычеты из доходности за предыдущий год не превышали ваш доход за этот год, включите в свой доход в этом году меньшую из следующих величин:

Пример.

За 2019 год вы подали совместную декларацию. Ваш налогооблагаемый доход составлял 60 000 долларов, и вы не имели права на налоговые льготы. Ваш стандартный вычет составлял 24 400 долларов, и у вас были детализированные вычеты в размере 26 200 долларов. В 2020 году вы получили следующие возмещения сумм, удержанных по вашей налоговой декларации за 2019 год.

Медицинские расходы $ 200
Возврат государственного и местного подоходного налога 400
Возврат процентов по ипотеке 325
Всего возмещений $ 925
Ни одно из возмещений не превышало вычетов за 2019 год.Разница между вычтенным вами государственным и местным подоходным налогом и вашим местным общим налогом с продаж составила более 400 долларов.

Ваше общее возмещение меньше суммы, на которую ваши детализированные вычеты превысили стандартный вычет (26 200 долларов — 24 400 долларов США = 1800 долларов США), поэтому вы должны включить свои общие возмещения в свой доход за 2020 год. Сообщите о возврате государственного и местного подоходного налога в размере 400 долларов. Таблица 1 (Форма 1040), строка 1, и остаток ваших возмещений, 525 долларов, в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.

Стандартный вычет за предыдущие годы.

Чтобы определить, должны ли суммы, возмещенные в текущем году, включаться в ваш доход, вы должны знать стандартный вычет для вашего регистрационного статуса за год, когда вычет был подан. Посмотрите инструкции к своей налоговой декларации за предыдущие годы, чтобы найти стандартный вычет для статуса подачи за предыдущий год.

Пример.

Вы подали совместную декларацию по форме 1040 за 2019 год с налогооблагаемым доходом в размере 45 000 долларов США.Ваши детализированные вычеты составили 24 550 долларов. Стандартный вычет, который вы могли бы потребовать, составлял 24 400 долларов. В 2020 году вы вернули 2100 долларов из своих детализированных вычетов за 2019 год. Ни одно из возмещений не было больше фактических вычетов за 2019 год. Включите 150 долларов возмещения в свой доход за 2020 год. Это меньшее из ваших возмещений (2100 долларов США) или сумма, на которую ваши детализированные вычеты были больше стандартного вычета (24 550 долларов США — 24 400 долларов США = 150 долларов США).

Восстановление ограничено вычетом.

Вы не включаете в свой доход какую-либо сумму восстановления, превышающую сумму, которую вы удержали в предыдущем году. Сумма, которую вы включаете в свой доход, ограничена меньшим из следующих значений:

.

Пример.

В течение 2019 года вы заплатили 1700 долларов США на медицинские расходы. Из этой суммы вы вычли 200 долларов из своего Приложения А на 2019 год (Форма 1040). В 2020 году ваша медицинская страховка возместила вам расходы в 2019 году в размере 500 долларов. Единственная сумма возмещения в размере 500 долларов, которая должна быть включена в ваш доход за 2020 год, составляет 200 долларов — фактически вычтенная сумма.

Прочие взыскания.

См. Восстановления в Pub. 525 если:

  • У вас есть взыскания по статьям, кроме постатейных вычетов, или

  • Вы получили возмещение по предмету, для которого вы запросили налоговый кредит (кроме инвестиционного кредита или иностранного налогового кредита) в предыдущем году.

Арендная плата из личного имущества

Если вы сдаете в аренду личное имущество, такое как оборудование или транспортные средства, то, как вы сообщаете о своих доходах и расходах, в большинстве случаев определяется:

  • Независимо от того, является ли сдача в аренду бизнесом, и

  • Независимо от того, ведется ли аренда с целью получения прибыли.

В большинстве случаев, если вашей основной целью является получение дохода или прибыли, и вы постоянно и регулярно участвуете в аренде, ваша деятельность по аренде — это бизнес. См. Паб. 535, Деловые расходы, для получения подробной информации о вычете расходов как на коммерческую, так и на некоммерческую деятельность.

Отчетность о доходах и расходах бизнеса.

Если вы занимаетесь сдачей внаем личного имущества, укажите свои доходы и расходы в Приложении C (Форма 1040).В инструкциях по форме есть информация о том, как их заполнять.

Отчетность о некоммерческих доходах.

Если вы не занимаетесь сдачей внаем личного имущества, укажите свой доход от аренды в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8. Укажите тип и сумму дохода в пунктирной линии рядом со строкой 8.

Отчетность о некоммерческих расходах.

Если вы арендуете личную собственность с целью получения прибыли, включите свои расходы на аренду в общую сумму, указанную в Приложении 1 (Форма 1040), строка 22, и просмотрите инструкции там.

Если вы арендуете личную собственность не для получения прибыли, ваши вычеты ограничены, и вы не можете сообщить об убытках для компенсации прочего дохода. См. Некоммерческая деятельность под заголовком Прочие доходы , далее.

Выплаты

Если вам пришлось выплатить сумму, которую вы включили в свой доход в предыдущем году, вы можете вычесть полученную сумму из своего дохода за год, в котором вы ее выплатили. Или, если сумма, которую вы выплатили, превышает 3000 долларов, вы можете получить кредит в счет вашего налога за год, в котором вы ее выплатили.Как правило, вы можете требовать удержания или кредита только в том случае, если погашение квалифицируется как расходы или убытки, понесенные в вашей торговле или бизнесе, или в коммерческой операции.

Вид удержания.

Тип вычета, который вам разрешен в год выплаты, зависит от типа дохода, который вы включили в предыдущий год. Обычно вы вычитаете погашение по той же форме или графику, по которым вы ранее указали его как доход. Например, если вы указали его как доход от самозанятости, вычтите его как коммерческие расходы в Приложении C (Форма 1040) или Приложении F (Форма 1040).Если вы указали это как прирост капитала, вычтите его как убыток, как описано в Инструкциях к Приложению D (Форма 1040). Если вы указали его как заработную плату, пособие по безработице или другой доход, не связанный с коммерческой деятельностью, вы можете вычесть его как другой детализированный вычет, если выплаченная сумма превышает 3000 долларов.

. Начиная с 2018 года, вы больше не можете требовать каких-либо прочих детализированных вычетов, поэтому, если выплаченная сумма составила 3000 долларов или меньше, вы не сможете вычесть ее из своего дохода в год, в котором вы ее выплатили..

Выплаченные пособия по социальному обеспечению.

Если вы выплатили пособия по социальному обеспечению или эквивалентные пенсионные пособия железнодорожникам, см. Выплата пособий . в главе 7.

Погашение в размере 3000 долларов или меньше.

Если сумма, которую вы выплатили, составляла 3000 долларов или меньше, вычтите ее из своего дохода в том году, в котором вы ее выплатили.

Выплата свыше 3000 долларов.

Если сумма, которую вы выплатили, составила более 3000 долларов, вы можете вычесть погашение как другой детализированный вычет в Приложении A (Форма 1040), строка 16, если вы включили доход в соответствии с заявлением о праве.Это означает, что в то время, когда вы включали доход, казалось, что у вас есть неограниченное право на него. Однако вы можете выбрать кредит на год погашения. Рассчитайте свой налог при использовании обоих методов и сравните результаты. Используйте метод (вычет или кредит), позволяющий снизить налоги.

. При определении того, была ли выплаченная вами сумма больше или меньше 3000 долларов, учитывайте общую сумму, возвращаемую по возврату. Каждый случай погашения отдельно не рассматривается..

Метод 1.

Рассчитайте свой налог на 2020 год, требуя вычета из возвращенной суммы. Если вы вычтете его как другой детализированный вычет, укажите его в Приложении A (Форма 1040), строка 16.

Метод 2.

Рассчитайте свой налог на 2020 год, потребовав кредит на возвращенную сумму. Следуй этим шагам.

  1. Рассчитайте свой налог на 2020 год без вычета возвращенной суммы.

  2. Измените размер налога за предыдущий год без включения в доход суммы, которую вы выплатили в 2020 году.

  3. Вычтите налог в (2) из ​​налога, указанного в вашей декларации за предыдущий год. Это заслуга.

  4. Вычтите ответ в (3) из суммы налога за 2020 год без вычета (шаг 1).

Если метод 1 приводит к уменьшению налога, вычтите возвращенную сумму. Если метод 2 приводит к уменьшению налога, запросите кредит, указанный в (3) выше в Приложении 3 (Форма 1040), строка 12d, добавив сумму кредита к любым другим кредитам в этой строке, и просмотрите инструкции там.

Пример этого вычисления можно найти в Pub. 525.

Выплаченная заработная плата облагается налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Если вам пришлось выплатить сумму, которую вы включили в свою заработную плату или компенсацию в предыдущем году, когда были уплачены налоги на социальное обеспечение, Medicare или RRTA уровня 1, попросите своего работодателя вернуть вам излишек суммы. Если работодатель отказывается возмещать налоги, попросите выписку с указанием суммы сверхнормативного сбора в обоснование вашего требования.Подайте заявку на возмещение, используя Форму 843 «Заявление о возмещении» и «Запрос на сокращение выбросов».

Выплаченная заработная плата облагается дополнительным налогом на медицинское обслуживание.

Работодатели не могут произвести корректировку или подать иск о возмещении дополнительного удержания налога по программе Medicare при возмещении заработной платы, полученной сотрудником в предыдущем году, поскольку сотрудник определяет обязательства по дополнительному налогу в рамках программы Medicare в декларации о доходах сотрудника за предыдущий год. Если вам пришлось выплатить сумму, которую вы включили в свою заработную плату или компенсацию в предыдущем году, и на которую был уплачен дополнительный налог на Medicare, вы можете получить возможность вернуть дополнительный налог на Medicare, уплаченный с этой суммы.Чтобы получить дополнительный налог по программе Medicare на выплаченную заработную плату или компенсацию, вы должны заполнить форму 1040-X «Налоговая декларация США с поправками» за предыдущий год, в котором изначально была получена заработная плата или компенсация. См. Инструкции к форме 1040-X.

Роялти

Роялти от авторских прав, патентов, нефти, газа и полезных ископаемых облагаются налогом как обычный доход.

В большинстве случаев вы указываете роялти в Части I Приложения E (Форма 1040). Однако, если вы владеете долей участия в добыче нефти, газа или полезных ископаемых или ведете бизнес в качестве самозанятого писателя, изобретателя, художника и т. Д., укажите свои доходы и расходы в Приложении C (Форма 1040).

Авторские права и патенты.

Роялти от авторских прав на литературные, музыкальные или художественные произведения и аналогичную собственность или от патентов на изобретения — это суммы, выплачиваемые вам за право использовать вашу работу в течение определенного периода времени. Роялти обычно основаны на количестве проданных единиц, таком как количество книг, билетов на представление или проданных машин.

Нефть, газ и полезные ископаемые.

Доход от роялти от добычи нефти, газа и полезных ископаемых — это сумма, которую вы получаете при добыче природных ресурсов из вашей собственности. Роялти основаны на единицах измерения, таких как баррели, тонны и т. Д., И выплачиваются вам лицом или компанией, которые сдают недвижимость у вас в аренду.

Истощение.

Если вы являетесь владельцем экономического интереса в месторождениях полезных ископаемых или нефтяных и газовых скважинах, вы можете вернуть свои инвестиции за счет пособия на истощение.Для получения информации по этому вопросу см. Главу 9 Pub. 535.

Уголь и железная руда.

При определенных обстоятельствах вы можете рассматривать суммы, полученные от продажи угля и железной руды, как платежи от продажи основных средств, а не как доход от роялти. Для получения информации о прибылях и убытках от продажи угля и железной руды см. Главу 2 Pub. 544.

Продажа имущественного интереса.

Если вы полностью продаете свою долю в правах на нефть, газ или полезные ископаемые, полученная вами сумма считается платой за продажу собственности, используемой в торговле или бизнесе в соответствии с разделом 1231, а не доходом от роялти.При определенных обстоятельствах продажа подлежит учету прироста капитала или убытков, как описано в Инструкциях к Приложению D (Форма 1040). Для получения дополнительной информации о продаже собственности по разделу 1231 см. Главу 3 Pub. 544.

Если вы сохраняете роялти, преобладающий роялти или долю чистой прибыли в минеральном имуществе в течение всего срока его службы, вы заключили договор аренды или субаренду, а также любые денежные средства, полученные вами за уступку других долей в этом имуществе является обычным доходом с учетом скидки на истощение.

Продана часть будущей продукции.

Если вы владеете недрами, но продаете часть будущей продукции, в большинстве случаев вы относитесь к деньгам, полученным от покупателя во время продажи, как к ссуде от покупателя. Не включайте это в свой доход и не учитывайте истощение на его основе.

Когда начинается производство, вы включаете всю выручку в свой доход, вычитаете все производственные расходы и вычитаете истощение из этой суммы, чтобы получить свой налогооблагаемый доход от собственности.

Пособие по безработице

Налоговый режим получаемого вами пособия по безработице зависит от типа программы, выплачивающей пособие.

Компенсация по безработице.

Вы должны включить в доход все получаемое вами пособие по безработице. Вы должны получить форму 1099-G, в которой в графе 1 будет указана общая сумма выплаченного вам пособия по безработице. В большинстве случаев вы указываете пособие по безработице в Таблице 1 (Форма 1040), строка 7.

. Если вы получили пособие по безработице, но не получили форму 1099-G «Определенные государственные выплаты» по почте, вам может потребоваться доступ к своей информации через веб-сайт вашего штата, чтобы получить электронную форму 1099-G. .

Виды пособий по безработице.

Компенсация по безработице обычно включает любую сумму, полученную в соответствии с законодательством США или штата о пособиях по безработице. Он включает следующие преимущества.

  • Пособия, выплачиваемые штатом или округом Колумбия из Федерального целевого фонда по безработице.

  • Государственное страхование от безработицы.

  • Пособие по безработице на железной дороге.

  • Выплаты по инвалидности из государственной программы, выплачиваемые вместо компенсации по безработице. (Суммы, полученные в качестве компенсации работникам за травмы или болезнь, не являются компенсацией по безработице.Для получения дополнительной информации см. Главу 5.)

  • Пособия на перестройку торговли в соответствии с Законом о торговле 1974 года.

  • Пособие по безработице в соответствии с Законом о помощи в случае стихийных бедствий и чрезвычайной помощи.

  • Пособие по безработице в соответствии с Законом о дерегулировании авиакомпаний 1978 года.

Государственная программа.

Если вы делаете взносы в государственную программу компенсации по безработице и ваши взносы не вычитаются, суммы, которые вы получаете по программе, не включаются в компенсацию по безработице, пока вы не вернете свои взносы.Если вы вычли все свои взносы в программу, вся сумма, которую вы получаете по программе, включается в ваш доход.

Выплата пособия по безработице.

Если вы выплатили в 2020 году пособие по безработице, которое вы получили в 2020 году, вычтите сумму, которую вы выплатили, из общей суммы, которую вы получили, и введите разницу в Таблицу 1 (Форма 1040), строка 7. В пунктирной строке рядом с вашей записью введите » Repaid »и сумма, которую вы вернули.Если вы выплатили пособие по безработице в 2020 году, которое вы включили в доход за предыдущий год, вы можете вычесть сумму, выплаченную в Приложении A (форма 1040), строка 16, если вы перечисляете вычеты и сумма превышает 3000 долларов. См. «Погашения » ранее.

Удержание налогов.

Вы можете выбрать, чтобы из вашего пособия по безработице удерживался федеральный подоходный налог. Чтобы сделать этот выбор, заполните форму W-4V «Запрос о добровольном удержании» и передайте ее в офис, занимающийся выплатами.Налог будет удерживаться в размере 10% от вашего платежа.

. Если вы не решите, чтобы налог удерживался из вашего пособия по безработице, вы можете подлежать уплате расчетного налога. Если вы не платите достаточную сумму налога в виде удерживаемого или расчетного налога, либо их комбинации, возможно, вам придется заплатить штраф. Для получения дополнительной информации о предполагаемом налоге см. , глава 4 . .

Дополнительные пособия по безработице.

Пособия, полученные из фонда, финансируемого работодателем (в который работники не вносили взносов), не являются компенсацией по безработице.Они облагаются налогом в виде заработной платы. Для получения дополнительной информации см. Supplemental Unemployment Benefits в разделе 5 Pub. 15-A, Дополнительный налоговый справочник работодателя. Укажите эти платежи в строке 1 формы 1040 или 1040-SR.

Выплата пособий.

Возможно, вам придется выплатить часть дополнительного пособия по безработице, чтобы иметь право на получение пособия по корректировке торговли в соответствии с Законом о торговле 1974 года. Если вы выплачиваете дополнительные пособия по безработице в том же году, в котором вы их получили, уменьшите общую сумму пособия на сумму, которую вы выплачиваете.Если вы выплатите пособие в более позднем году, вы должны включить полную сумму полученных пособий в свой доход за год, в который вы их получили.

Вычтите погашение в следующем году как корректировку валового дохода по форме 1040 или 1040-SR. Включите погашение в График 1 (Форма 1040), строка 22, и ознакомьтесь с инструкциями там. Если сумма, которую вы выплачиваете в следующем году, превышает 3000 долларов, вы можете взять кредит на уплату налога за следующий год вместо вычета возвращенной суммы.Для получения дополнительной информации см. «Погашения » ранее.

Частная касса по безработице.

Выплаты пособия по безработице из частного (не профсоюзного) фонда, в который вы добровольно вносите взносы, облагаются налогом только в том случае, если получаемые вами суммы превышают ваши общие выплаты в фонд. Укажите налогооблагаемую сумму в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.

Платежи профсоюзов.

Пособия, выплачиваемые вам как безработному члену профсоюза из регулярных профсоюзных взносов, включены в ваш доход в Таблице 1 (Форма 1040), строка 8.Однако, если вы делаете взносы в специальный профсоюзный фонд и ваши платежи в этот фонд не подлежат вычету, пособие по безработице, которое вы получаете из этого фонда, включается в ваш доход только в той степени, в которой они превышают ваши взносы.

Гарантированная годовая заработная плата.

Выплаты, которые вы получаете от своего работодателя в периоды безработицы в соответствии с профсоюзным соглашением, которое гарантирует вам полную оплату в течение года, облагаются налогом как заработная плата. Включите их в строку 1 формы 1040 или 1040-SR.

Государственные служащие.

Выплаты, аналогичные государственным пособиям по безработице, могут производиться государством своим служащим, на которых не распространяется закон штата о пособиях по безработице. Хотя выплаты полностью облагаются налогом, не указывайте их как пособие по безработице. Укажите эти платежи в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.

Социальные и другие социальные пособия

Не включайте в свой доход выплаты государственного пособия из фонда общественного благосостояния, основанные на необходимости, например выплаты слепым людям в соответствии с законом штата о государственной помощи.Выплаты из государственного фонда жертвам преступлений не должны включаться в доходы потерпевших, если они носят характер социальных выплат. Не вычитайте медицинские расходы, возмещаемые таким фондом. Вы должны включить в свой доход любые социальные выплаты, которые являются компенсацией за услуги или получены обманным путем.

Выплаты по программе помощи в корректировке торговли (RTAA) при трудоустройстве.

платежей RTAA, полученных от штата, должны быть включены в ваш доход.Штат должен отправить вам форму 1099-G, чтобы сообщить вам сумму, которую вы должны включить в доход. Сумма должна быть указана в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.

Инвалиды.

Если у вас есть инвалидность, вы должны включить в доход компенсацию, которую вы получаете за услуги, которые вы выполняете, если компенсация не исключена иным образом. Однако вы не включаете в доход стоимость товаров, услуг и денежных средств, которые вы получаете не за свои услуги, а за обучение и реабилитацию, потому что вы инвалид.Исключаемые суммы включают оплату транспорта и сопутствующего ухода, например, услуги переводчика для глухих, услуги чтения для слепых и услуги, помогающие людям с умственными недостатками выполнять свою работу.

Гранты на оказание помощи в случае стихийных бедствий.

Не включайте гранты после стихийных бедствий, полученные в соответствии с Законом Роберта Т. Стаффорда о помощи при стихийных бедствиях и экстренной помощи, в свой доход, если выплаты грантов производятся для того, чтобы помочь вам покрыть необходимые расходы или серьезные потребности в медицине, стоматологии, жилье, личном имуществе, расходы на транспорт, уход за детьми или похороны.Не вычитайте потери от несчастных случаев или медицинские расходы, которые специально возмещаются этими грантами на оказание помощи при стихийных бедствиях. Если вы вычли убыток от несчастного случая в связи с потерей вашего личного места жительства, а позже вы получили пособие по ликвидации последствий стихийных бедствий в связи с потерей того же места жительства, вам, возможно, придется включить часть или всю пособие в свой налогооблагаемый доход. См. Recoveries , ранее. Выплаты по безработице в соответствии с Законом являются налогооблагаемой компенсацией по безработице. См. Компенсация по безработице в разделе Пособие по безработице ранее.

Выплаты по оказанию помощи в случае стихийных бедствий.

Вы можете исключить из дохода любую полученную сумму, которая является квалифицированной выплатой помощи в случае стихийного бедствия. Выплата квалифицированной помощи при стихийных бедствиях — это выплаченная вам сумма:

.
  1. Для возмещения или оплаты разумных и необходимых личных, семейных, бытовых или похоронных расходов, возникших в результате квалифицированного бедствия;

  2. Для возмещения или оплаты разумных и необходимых расходов, понесенных в связи с ремонтом или восстановлением вашего дома или ремонтом или заменой его содержимого, в той степени, в которой это связано с квалифицированной катастрофой;

  3. Лицом, занимающимся предоставлением или продажей транспортных средств в качестве обычного перевозчика, в связи со смертью или телесными повреждениями, понесенными в результате квалифицированного бедствия; или

  4. Федеральным, государственным или местным правительством, агентством или органом в связи с квалифицированным бедствием в целях содействия общему благосостоянию.

Вы можете исключить эту сумму только в том случае, если какие-либо расходы, которые она оплачивает, не оплачиваются страховкой или иным образом. Исключение не применяется, если вы были участником или заговорщиком террористической акции или ее представителем.

Квалифицированная катастрофа:

  • Бедствие, возникшее в результате террористической или военной акции;

  • Катастрофа, объявленная на федеральном уровне; или

  • Катастрофа, возникшая в результате аварии с участием обычного перевозчика или любого другого события, которое было определено министром финансов или его или ее представителем как катастрофическое.

Для сумм, выплачиваемых в соответствии с пунктом (4), бедствие квалифицируется, если оно определено соответствующими федеральными, государственными или местными властями, требующими помощи со стороны федерального, государственного или местного правительства, агентства или механизма.

Платежи за смягчение последствий стихийных бедствий.

Вы можете исключить из дохода любую полученную сумму, которая является квалифицированным платежом для смягчения последствий стихийного бедствия. Квалифицированные выплаты за смягчение последствий стихийных бедствий обычно выплачиваются вам в период сразу после повреждения имущества в результате стихийного бедствия.Однако платежи за смягчение последствий стихийных бедствий используются для смягчения (уменьшения серьезности) потенциального ущерба от будущих стихийных бедствий. Они выплачиваются вам через органы власти штата и местные органы власти в соответствии с положениями Закона Роберта Т. Стаффорда о чрезвычайной помощи и помощи в случае стихийных бедствий или Закона о национальном страховании от наводнений.

Вы не можете увеличить базовую или скорректированную базу вашей собственности для улучшений, произведенных за счет необлагаемых налогом платежей за смягчение последствий стихийных бедствий.

Программа доступной модификации дома (HAMP).

Если вы пользуетесь платой за успешную работу в рамках HAMP, эти платежи не облагаются налогом.

Выплаты по ипотечной помощи в соответствии с разделом 235 Национального жилищного закона.

Платежи, произведенные в соответствии с разделом 235 Национального жилищного закона в отношении помощи по ипотеке, не включаются в доход домовладельца. Проценты, уплаченные домовладельцу по программе помощи по ипотеке, не могут быть вычтены.

Medicare.

Пособия по программе Medicare, полученные в соответствии с разделом XVIII Закона о социальном обеспечении, не включаются в валовой доход лиц, за которых они выплачиваются.Это включает в себя базовую (Часть A (Страховые выплаты в больнице для пожилых людей)) и дополнительную (Часть B (Дополнительные медицинские страховые выплаты для пожилых людей)).

Пособия по социальному обеспечению (включая единовременные выплаты, относящиеся к предыдущим годам), пособия по дополнительному страховому доходу (SSI) и единовременные пособия в случае смерти.

Управление социального обеспечения (SSA) предоставляет такие льготы, как пособия по старости, пособия работникам-инвалидам и пособия супругам и иждивенцам.Эти льготы могут облагаться федеральным подоходным налогом в зависимости от вашего статуса подачи и другого дохода. См. Главу 7 в этой публикации и Pub. 915, Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия железнодорожникам, для получения дополнительной информации. Лицо, которому первоначально было отказано в выплате пособий, но позднее было одобрено, может получить единовременную выплату за период, когда в пособиях было отказано (это могут быть предыдущие годы). См. Паб. 915, чтобы получить информацию о том, как выбрать единовременную выплату, которая может уменьшить ваши налоговые обязательства. Есть также другие виды пособий, выплачиваемых SSA.Однако пособия SSI и единовременные выплаты в случае смерти (единовременная выплата супругу (-е) и детям умершего) не облагаются федеральным подоходным налогом. Для получения дополнительной информации об этих преимуществах посетите SSA.gov.

Программа питания для пожилых людей.

Продовольственные пособия, которые вы получаете в рамках Программы питания для пожилых людей, не облагаются налогом. Если вы готовите и подаете бесплатную еду для программы, включайте в свой доход в качестве заработной платы получаемую вами денежную выплату, даже если вы также имеете право на продовольственное пособие.

Платежи за удешевление зимней энергии.

Выплаты государством квалифицированным специалистам за снижение затрат на использование энергии в зимний период не облагаются налогом.

Прочие доходы

Следующие краткие обсуждения расположены в алфавитном порядке. Другие статьи доходов, кратко обсуждаемые ниже, относятся к публикациям, которые предоставляют более актуальную информацию.

Некоммерческая деятельность.

Вы должны включить в свой возврат доход от деятельности, от которой вы не ожидаете получить прибыль.Примером этого вида деятельности является хобби или ферма, которой вы управляете в основном для отдыха и удовольствия. Введите этот доход в График 1 (Форма 1040), строка 8. Вычеты на расходы, связанные с деятельностью, ограничены. Они не могут превышать в сумме доход, который вы сообщаете, и могут быть приняты только в том случае, если вы перечислите вычеты в Приложении A (Форма 1040). См. Некоммерческая деятельность в главе 1 Pub. 535 для получения информации о том, считается ли деятельность осуществляемой с целью получения прибыли.

Дивиденды Постоянного фонда Аляски.

Если вы получили платеж из фонда доходов от добычи полезных ископаемых Аляски (дивиденды Постоянного фонда Аляски), укажите его как доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8. Штат Аляска отправляет каждому получателю документ, в котором указана сумма платежа с чек. Сумма также сообщается в IRS.

Алименты.

Включите в свой доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 2а, любые получаемые вами налогооблагаемые алименты. Суммы, которые вы получаете на содержание ребенка, не являются для вас доходом.Алименты и выплаты алиментов обсуждаются в Pub. 504.

. Не включайте алименты, которые вы получаете в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании (1), заключенным после 2018 г., или (2) оформленным до 2019 г., но позже измененным, если в изменении прямо указано, что к изменению применяется отмена вычета для выплаты алиментов. .

Взятки.

Если вы получили взятку, включите ее в свой доход.

Взносы на кампанию.

Эти взносы не являются доходом кандидата, если они не направляются на его или ее личное использование. Чтобы не облагаться налогом, взносы должны быть потрачены на цели кампании или сохранены в фонде для использования в будущих кампаниях. Однако проценты, полученные по банковским депозитам, дивиденды, полученные по внесенным ценным бумагам, и чистая прибыль от продажи внесенных ценных бумаг подлежат налогообложению и должны отражаться в форме 1120-POL «Налоговая декларация США для определенных политических организаций».Избыточные средства кампании, переведенные на офисный счет, должны быть включены в доход должностного лица в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8, в переведенном году.

Автобазы.

Не включайте в свой доход суммы, которые вы получаете от пассажиров за вождение машины в автопарке на работу и с работы. Эти суммы считаются возмещением ваших расходов. Однако это правило не применяется, если вы превратили автомобильный пул в прибыльный бизнес по перевозке рабочих по найму.

Возврат денежных средств.

Скидка наличными, которую вы получаете от дилера или производителя приобретаемого вами товара, не является доходом, но вы должны уменьшить свою базу на сумму скидки.

Пример.

Вы покупаете новый автомобиль за 24 000 долларов и получаете от производителя чек со скидкой на 2 000 долларов. 2000 долларов — это не доход для вас. Ваша база в машине — 22000 долларов. Это основа, на которой вы рассчитываете прибыль или убыток при продаже автомобиля и амортизацию, если вы используете его для бизнеса.

Страхование от несчастных случаев и другие возмещения.

Как правило, вы не должны сообщать об этих возмещениях по возвращении, если вы не рассчитываете прибыль или убыток от несчастного случая или кражи. См. Паб. 547 для получения дополнительной информации.

Выплаты алиментов.

Вы не должны сообщать об этих платежах в своем возврате. См. Паб. 504 для получения дополнительной информации.

Судебные решения и возмещение убытков.

Чтобы определить, должны ли суммы урегулирования, полученные вами путем компромисса или решения, быть включены в ваш доход, вы должны рассмотреть элемент, который заменяет собой урегулирование.Характер дохода как обычного дохода или прироста капитала зависит от характера основного требования. Включите следующее в качестве обычного дохода.

  1. Проценты на любую награду.

  2. Компенсация за потерянную заработную плату или упущенную выгоду в большинстве случаев.

  3. Штрафные убытки, в большинстве случаев. Неважно, связаны ли они с физической травмой или физическим заболеванием.

  4. Суммы, полученные в счет выплаты пенсионных прав (если вы не вносили взносы в план).

  5. Ущерб за:

    1. Нарушение патента или авторских прав,

    2. Нарушение контракта, или

    3. Вмешательство в бизнес-операции.

  6. Задолженность по выплате заработной платы и возмещение ущерба за эмоциональное расстройство, полученное для удовлетворения иска в соответствии с разделом VII Закона о гражданских правах 1964 года.

  7. Гонорары и расходы на адвокатов (включая условные гонорары), когда базовое возмещение включается в валовой доход.

  8. Гонорары адвокатов и расходы, связанные с присуждением разоблачителей, когда соответствующее возмещение включается в валовой доход.

Не включайте в свой доход компенсацию за ущерб, причиненный физическому здоровью или заболеванию (полученную единовременно или частями).

Эмоциональное расстройство.

Эмоциональный дистресс сам по себе не является физической травмой или физическим заболеванием, но ущерб, полученный вами в результате эмоционального расстройства в результате физической травмы или болезни, рассматривается как полученный в связи с физической травмой или болезнью.Не включайте их в свой доход.

Если эмоциональное расстройство вызвано телесным повреждением, которое не связано с физической травмой или болезнью (например, дискриминация при приеме на работу или нанесение ущерба репутации), вы должны включить этот ущерб в свой доход, за исключением любых убытков, которые не относятся к категории

. t больше, чем суммы, уплаченные за медицинское обслуживание в связи с этим эмоциональным расстройством. Эмоциональный дистресс включает физические симптомы, возникающие в результате эмоционального дистресса, такие как головные боли, бессонница и расстройства желудка.

Страхование кредитной карты.

В большинстве случаев, если вы получаете пособие по плану страхования по инвалидности или безработице по кредитной карте, эти пособия облагаются налогом. Эти планы производят минимальный ежемесячный платеж на счет вашей кредитной карты, если вы не можете произвести платеж из-за травмы, болезни, инвалидности или безработицы. В Таблице 1 (Форма 1040), строка 8, укажите сумму пособий, полученных вами в течение года, которая превышает сумму страховых взносов, уплаченных вами в течение года.

Помощь при первоначальном взносе.

Если вы покупаете дом и получаете помощь от некоммерческой корпорации для внесения первоначального взноса, эта помощь не включается в ваш доход. Если корпорация квалифицируется как благотворительная организация, освобожденная от налогов, помощь считается подарком и включается в основание вашего дома. Если корпорация не соответствует требованиям, помощь рассматривается как скидка или снижение покупной цены и не включается в вашу базу.

Сборы агентства по трудоустройству.

Если вы устроились на работу через агентство по трудоустройству, и гонорар оплачивает ваш работодатель, гонорар не включается в ваш доход, если вы не несете за это ответственность. Однако, если вы заплатите его, и ваш работодатель возместит вам его, он будет включен в ваш доход.

Субсидии на энергосбережение.

Вы можете исключить из валового дохода любую субсидию, прямо или косвенно предоставленную коммунальными предприятиями для покупки или установки меры по энергосбережению для жилого помещения.

Мероприятия по энергосбережению.

Сюда входят установки или модификации, которые в первую очередь предназначены для снижения потребления электроэнергии или природного газа или улучшения управления спросом на энергию.

Жилая единица.

Это включает дом, квартиру, кондоминиум, передвижной дом, лодку или подобное имущество. Если в здании или сооружении есть как жилище, так и другие единицы, любая субсидия должна распределяться надлежащим образом.

Имущественный и трастовый доход.

Имущество или траст, в отличие от товарищества, может быть обязан уплатить федеральный подоходный налог. Если вы являетесь бенефициаром наследственного имущества или траста, с вас могут взиматься налоги с вашей доли дохода, распределенной или подлежащей распределению вам. Однако двойного налога не бывает. Имущества и трасты подают свои декларации по форме 1041, Налоговая декларация США для имений и трастов, а ваша доля дохода сообщается вам в Приложении K-1 (Форма 1041).

Текущие доходы, подлежащие распределению.

Если вы являетесь бенефициаром имения или траста, который должен распределять весь свой текущий доход, вы должны указать свою долю в распределяемом чистом доходе, независимо от того, получили ли вы ее на самом деле.

Текущие доходы не подлежат распределению.

Если вы являетесь бенефициаром наследственного имущества или траста и у доверительного управляющего есть выбор, распределять ли весь текущий доход или его часть, вы должны сообщить:

  • Весь доход, который должен быть распределен вам, независимо от того, фактически он распределен или нет, плюс

  • Все остальные суммы, фактически выплаченные или зачисленные вам,

до суммы вашей доли в распределяемой чистой прибыли.

Как сообщить.

Относитесь к каждой статье дохода так же, как к ней относились бы имущество или траст. Например, если дивидендный доход траста распределяется между вами, вы указываете это распределение как дивидендный доход по вашему доходу. То же правило применяется к распределению не облагаемых налогом процентов и прироста капитала.

Доверительный управляющий наследственного имущества или траста должен сообщить вам тип предметов, составляющих вашу долю в доходе от наследственного имущества или траста, а также любые кредиты, разрешенные вам в вашей индивидуальной налоговой декларации.

Убытки.

Убытки имущества и трастов, как правило, не подлежат вычету бенефициарами.

Доверитель.

Доход, полученный трастом доверителя, подлежит налогообложению доверителю, а не бенефициару, если доверитель сохраняет определенный контроль над доверительным фондом. (Праводатель — это тот, кто передал собственность в траст.) Это правило применяется, если имущество (или доход от собственности), переданное в траст, будет или может быть возвращено (возвращено) праводателю или его супруге.

Обычно траст является трастом лица, предоставившего право, если лицо, предоставившее право, имеет возвратную долю, оцененную (на дату передачи) более чем в 5% от стоимости переданной собственности.

Расходы оплачиваются другим лицом.

Если ваши личные расходы оплачиваются другим лицом, например корпорацией, платеж может облагаться налогом в зависимости от ваших отношений с этим лицом и характера платежа. Но если платеж компенсирует убыток, причиненный этим лицом, и только восстанавливает вас до положения, в котором вы были до убытка, платеж не включается в ваш доход.

Тарифы на услуги.

Включите все сборы за свои услуги в свой доход. Примерами таких сборов являются суммы, которые вы получаете за услуги, которые вы выполняете как:

  • Корпоративный директор;

  • Исполнитель, управляющий или личный представитель имения;

  • Менеджер торговли или бизнеса, которым вы руководили до объявления о банкротстве по главе 11;

  • нотариус; или

  • Сотрудник избирательного участка.

Компенсация безработным.

Если вы не являетесь сотрудником и плата за ваши услуги от одного плательщика в ходе его коммерческой или коммерческой деятельности составляет 600 долларов или более в год, плательщик должен отправить вам форму 1099-MISC. Возможно, вам придется указать свои гонорары как доход от самозанятости. См. Самозанятые лица в главе 1, где обсуждается, когда вас считают самозанятыми.

Корпоративный директор.

Гонорары корпоративного директора представляют собой доход от самозанятости. Сообщите об этих платежах в Приложении C (Форма 1040).

Персональные представители.

Все личные представители должны включать в свой валовой доход гонорары, выплачиваемые им от имущества. Если вы не занимаетесь торговлей или бизнесом в качестве исполнителя (например, вы являетесь исполнителем имущества друга или родственника), укажите эти сборы в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.Если вы занимаетесь торговлей или бизнесом в качестве исполнителя, укажите эти сборы как доход от самозанятости в Приложении C (Форма 1040). Комиссия не включается в доход, если от нее отказались.

Менеджер по торговле или ведению дел о банкротстве.

Включите в свой доход все платежи, полученные от вашей конкурсной массы за управление или ведение торговли или бизнеса, которыми вы руководили до подачи заявления о банкротстве. Укажите этот доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8.

Нотариус.

Укажите платежи за эти услуги в Приложении C (Форма 1040). Эти выплаты не облагаются налогом на самозанятость. Подробные сведения см. В отдельных инструкциях к Приложению SE (форма 1040).

Сотрудник избирательного участка.

Вы должны получить Форму W-2, в которой указаны платежи за услуги, оказанные в качестве сотрудника по выборам или сотрудника по выборам. Укажите эти платежи в строке 1 формы 1040 или 1040-SR.

Приемные воспитатели.

Как правило, выплаты, получаемые вами от штата, административного подразделения или квалифицированного агентства по размещению на воспитание в приемных семьях за уход за квалифицированным приемным лицом в вашем доме, не включаются в ваш доход. Тем не менее, вы должны включить в свой доход размер, полученный за уход за более чем пятью квалифицированными приемными лицами в возрасте 19 лет и старше.

Квалифицированным приемным лицом является лицо, которое:

  1. проживает в приемной семье; и

  2. Размещал туда:

    1. Агентство государства или одного из его политических подразделений, или

    2. Квалифицированное агентство по размещению в приемных семьях.

Выплаты за трудоспособность.

Это выплаты, которые назначаются плательщиком в качестве компенсации за предоставление дополнительного ухода, необходимого для квалифицированных приемных лиц с физическими, умственными или эмоциональными недостатками. Штат должен определить, что эта компенсация необходима, и уход, за который производятся выплаты, должен предоставляться в доме приемного ребенка, в который был помещен квалифицированный приемный человек.

Определенные выплаты в рамках отказа от Medicaid рассматриваются как выплаты в связи с трудностями в уходе, если они получены индивидуальным поставщиком услуг по уходу за правомочным лицом, проживающим в доме поставщика. См. Уведомление 2014-4, доступное на IRS.gov/irb/2014-4_IRB/ar06.html, а также соответствующие вопросы и ответы, доступные на IRS.gov/Individuals/Certain-Medicaid-Waiver-Payments-May-Be-Excludable- From-Income, для получения дополнительной информации.

Вы должны включить в свой доход выплаты в связи с трудностями в уходе в той степени, в которой они получены, на сумму более:

  • 10 квалифицированных приемных лиц в возрасте до 19 лет, или

  • Пять квалифицированных приемных лиц в возрасте 19 лет и старше.

Уход за домом.

Если вам платят за то, чтобы в вашем доме оставалось место для оказания экстренной патронатной помощи, вы должны включить эту выплату в свой доход.

Отчетность по налоговым платежам.

Если вы получаете выплаты, которые должны быть включены в свой доход, и вы работаете в качестве приемного ребенка, укажите платежи в Приложении C (Форма 1040). См. Паб. 587, Использование вашего дома в коммерческих целях, чтобы помочь вам определить сумму, которую вы можете вычесть за использование вашего дома.

Найден объект.

Если вы найдете и сохраните имущество, которое не принадлежит вам, которое было потеряно или брошено (сокровищница), оно будет облагаться налогом по справедливой рыночной стоимости в первый год, когда оно является вашим бесспорным владением.

Бесплатная экскурсия.

Если вы получили от туристического агентства бесплатный тур для организации группы туристов, вы должны включить его стоимость в свой доход. Сообщите о справедливой рыночной стоимости тура в Графике 1 (Форма 1040), строка 8, если вы не занимаетесь организацией туров или не занимаетесь этим.Вы не можете вычесть свои расходы на добровольное руководство группой по ее запросу. Если вы организовываете туры в качестве торговли или бизнеса, укажите стоимость тура в Приложении C (форма 1040).

Выигрыши в азартных играх.

Вы должны включить свой выигрыш в азартные игры в доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8. Если вы перечисляете свои вычеты в Приложении A (Форма 1040), вы можете вычесть проигрыши в азартных играх, которые у вас были в течение года, но только в пределах суммы. вашего выигрыша.Если вы занимаетесь игорным бизнесом или занимаетесь азартными играми, воспользуйтесь Приложением C (Форма 1040).

Лотереи и розыгрыши.

Выигрыши в лотереях и розыгрышах являются выигрышами в азартных играх. Помимо денежных выигрышей, вы должны включить в свой доход справедливую рыночную стоимость облигаций, автомобилей, домов и других неденежных призов.

. Если вы выиграете приз государственной лотереи, выплачиваемый в рассрочку, см. Pub. 525 для получения дополнительной информации. .

Форма W-2G.

Возможно, вы получили Форму W-2G «Определенные выигрыши в азартных играх», в которой указывается сумма ваших выигрышей в азартных играх и любые налоги, удержанные с них. Включите сумму из поля 1 в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8. Включите сумму, указанную в поле 4 Формы 1040 или 1040-SR, строка 25c, как удержанный федеральный подоходный налог.

Подарки и наследство.

В большинстве случаев имущество, полученное вами в дар, завещание или наследование, не включается в ваш доход.Однако, если собственность, которую вы получаете таким образом, позже приносит доход, такой как проценты, дивиденды или арендная плата, этот доход облагается налогом для вас. Если собственность передана трасту и доход от нее выплачивается, зачисляется или распределяется вам, этот доход также подлежит налогообложению. Если дарение, завещание или наследование является доходом от собственности, этот доход облагается налогом.

Унаследованная пенсия или индивидуальный пенсионный план (IRA).

Если вы унаследовали пенсию или IRA, возможно, вам придется включить часть унаследованной суммы в свой доход.См. Выжившие и бенефициары в Pub. 575, если вы унаследовали пенсию. См. . Что делать, если вы унаследуете IRA? в пабах. 590-A и 590-B, если вы унаследовали IRA.

Хобби потерь.

Убытки от хобби не подлежат вычету из прочего дохода. Хобби — это занятие, от которого вы не ожидаете получить прибыль. См. Деятельность некоммерческая ранее.

. Если вы собираете марки, монеты или другие предметы в качестве хобби для отдыха и развлечений и продаете какие-либо предметы, ваша прибыль облагается налогом как прирост капитала.(См. Pub. 550, Инвестиционный доход и расходы.) Однако, если вы продаете предметы из своей коллекции с убытком, вы не сможете вычесть убыток. .

Незаконная деятельность.

Доход от незаконной деятельности, такой как деньги от продажи запрещенных наркотиков, должен быть включен в ваш доход в Приложении 1 (Форма 1040), строке 8 или в Приложении C (Форма 1040), если вы ведете самозанятость.

Права на рыбную ловлю в Индии.

Если вы являетесь членом квалифицированного индейского племени, права на рыбную ловлю которого закреплены договором, распоряжением или актом Конгресса от 17 марта 1988 г., не включайте в свой доход суммы, которые вы получаете от деятельности, связанной с этим. право на рыбную ловлю.Доход не облагается подоходным налогом, налогом на самозанятость или налогом на занятость.

Проценты по квалифицированным сберегательным облигациям.

Вы можете исключить из дохода проценты от соответствующих требованиям сберегательных облигаций США, которые вы погашаете, если вы оплачиваете соответствующие расходы на высшее образование в том же году. Для получения дополнительной информации об этом исключении см. Программа образовательных сберегательных облигаций под Сберегательные облигации США в главе 6.

Расходы на собеседование.

Если потенциальный работодатель просит вас явиться на собеседование и либо выплачивает вам пособие, либо возмещает вам транспортные и другие дорожные расходы, полученная вами сумма, как правило, не облагается налогом. Вы включаете в доход только ту сумму, которую получаете, которая превышает ваши фактические расходы.

Присяжные заседатели.

Выплата присяжных, которую вы получаете, должна быть включена в ваш доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8. Если вы заплатили какую-либо часть своего вознаграждения присяжным своему работодателю, потому что ваш работодатель продолжал платить вам, пока вы выполняли обязанности присяжных, включите сумму, которую вы дали своему работодателю в качестве корректировки дохода в Приложении 1 (Форма 1040), строка 22, и см. инструкции там.

Откаты.

Вы должны включить откаты, побочные комиссионные, денежные переводы или аналогичные выплаты, которые вы получаете, в свой доход в Приложении 1 (Форма 1040), строке 8 или в Приложении C (Форма 1040), если вы осуществляете самозанятость.

Пример.

Вы продаете автомобили и помогаете покупателям в страховании автомобилей. Страховые брокеры возвращают вам часть своих комиссионных за привлечение клиентов к ним. Вы должны включить откаты в свой доход.

Медицинские сберегательные счета (MSA Archer и MSA Medicare Advantage).

В большинстве случаев вы не включаете в доход суммы, снимаемые с вашего Archer MSA или Medicare Advantage MSA, если вы используете деньги для оплаты квалифицированных медицинских расходов. Как правило, квалифицированные медицинские расходы — это те расходы, которые вы можете вычесть в Приложении A (Форма 1040). Для получения дополнительной информации о квалифицированных медицинских расходах см. Pub. 502. Для получения дополнительной информации о MSA Archer или Medicare Advantage MSA см. Pub.969, Сберегательные счета здравоохранения и другие планы здравоохранения с льготным налогообложением.

Призы и награды.

Если вы выиграете приз в розыгрыше счастливых чисел, программе теле- или радио-викторин, конкурсе красоты или другом мероприятии, вы должны включить его в свой доход. Например, если вы выиграете приз в размере 50 долларов в фотоконкурсе, вы должны указать этот доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8. Если вы отказываетесь принять приз, не включайте его стоимость в свой доход.

Призы и награды за товары или услуги должны включаться в ваш доход по их справедливой рыночной стоимости.

Награды или премии сотрудникам.

Денежные премии или бонусы, присуждаемые вам вашим работодателем за хорошую работу или предложения, обычно должны включаться в ваш доход в качестве заработной платы. Однако некоторые неденежные премии сотрудников за достижения могут быть исключены из дохода. См. Бонусы и награды в главе 5.

Пулитцеровские, Нобелевские и аналогичные премии.

Если вам была присуждена премия в знак признания достижений в религиозной, благотворительной, научной, художественной, образовательной, литературной или гражданской областях, вы, как правило, должны включить стоимость приза в свой доход.Однако вы не включаете этот приз в свой доход, если выполняете все следующие требования.

  • Вы были выбраны без каких-либо действий с вашей стороны для участия в конкурсе или в процессе.

  • Вы не обязаны в будущем оказывать существенные услуги в качестве условия для получения приза или награды.

  • Приз или награда передаются плательщиком напрямую государственному учреждению или благотворительной организации, освобожденной от налогов, по вашему выбору.

См. Паб. 525 для получения дополнительной информации об условиях, которые применяются к переводу.

Фонд квалифицированных возможностей (QOF).

Начиная с 22 декабря 2017 г., раздел Кодекса 1400Z-2 предусматривает временную отсрочку включения в валовой доход прироста капитала, инвестированного в QOF, и постоянное исключение прироста капитала от продажи или обмена инвестиций в QOF, если инвестиции удерживаются. минимум 10 лет. См. Инструкции к форме 8949 о том, как сообщить о своем избрании на отсрочку приемлемой прибыли, инвестированной в QOF.См. Инструкции к форме 8997 «Первоначальный и годовой отчет об инвестициях в фонд квалифицированных возможностей» (QOF) для получения информации. Для получения дополнительной информации см. Раздел «Часто задаваемые вопросы о зонах возможностей» на веб-сайте IRS.gov/Newsroom/Opportunity-Zones-Frefully-Asked-Questions.

Квалифицированные программы обучения (QTP).

QTP (также известная как программа 529) — это программа, созданная для того, чтобы вы могли либо вносить предоплату, либо вносить средства на счет, созданный для оплаты расходов студента на соответствующее высшее образование в соответствующем учебном заведении.Программа может быть создана и поддержана государством, агентством или учреждением штата или соответствующим учебным заведением.

Часть распределения, представляющая сумму, выплаченную или внесенную в QTP, не включается в доход. Это возврат инвестиций в программу.

В большинстве случаев получатель не включает в доход какие-либо доходы, распределенные из QTP, если общее распределение меньше или равно скорректированным расходам на квалифицированное высшее образование.См. Паб. 970 для получения дополнительной информации.

Пенсионные выплаты железнодорожникам.

Следующие виды выплат считаются пенсионным или аннуитетным доходом и облагаются налогом в соответствии с правилами, изложенными в Pub. 575, Пенсионный и аннуитетный доход.

Награды.

Если вы получили вознаграждение за предоставление информации, включите его в свой доход.

Продажа дома.

Вы можете исключить из дохода всю или часть прибыли от продажи или обмена вашего основного дома.См. Паб. 523.

Продажа личных вещей.

Если вы продали принадлежащий вам предмет для личного пользования, например автомобиль, холодильник, мебель, стереосистему, ювелирные изделия или столовое серебро, ваша прибыль облагается налогом как прирост капитала. Сообщите об этом, как описано в Инструкциях по Приложению D (Форма 1040). Вы не можете вычесть убыток.

Однако, если вы продали предмет, который вы держали для инвестиций, например, золотые или серебряные слитки, монеты или драгоценные камни, любая прибыль облагается налогом как прирост капитала, а любой убыток вычитается как убыток капитала.

Пример.

Вы продали картину на интернет-аукционе за 100 долларов. Вы купили картину за 20 долларов на гаражной распродаже много лет назад. Сообщите о своей прибыли как о приросте капитала, как описано в Инструкциях к Приложению D (Форма 1040).

Стипендии и стипендии.

Кандидат на ученую степень может исключить суммы, полученные в качестве квалифицированной стипендии или стипендии. Квалифицированная стипендия или стипендия — это любая сумма, которую вы получаете за:

  • Стоимость обучения и оплата зачисления в учебное заведение или посещения учебного заведения; или

  • Сборы, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в образовательном учреждении.

Суммы, потраченные на проживание и питание, не подлежат исключению. См. Паб. 970 для получения дополнительной информации о квалифицированных стипендиях и стипендиях.

Оплата услуг.

В большинстве случаев вы должны включать в доход часть любой стипендии или стипендии, которая представляет собой оплату за прошлое, настоящее или будущее обучение, исследования или другие услуги. Это применимо даже в том случае, если все кандидаты на ученую степень должны выполнять услуги для получения степени.

Информацию о правилах, применяемых к не облагаемому налогом сокращению платы за обучение, предоставляемой образовательным учреждением для сотрудников и их семей, см. В Pub. 970.

Выплаты Департамента по делам ветеранов (VA).

Пособия, выплачиваемые VA, не включаются в ваш доход. Эти пособия не считаются стипендиями или стипендиями.

Призов.

Стипендии

, выигранные в конкурсе, не являются стипендиями или стипендиями, если вам не нужно использовать призы в образовательных целях.Вы должны включить эти суммы в свой доход в Таблицу 1 (Форма 1040), строка 8, независимо от того, используете ли вы эти суммы в образовательных целях.

Совместное использование / гиг-эконом.

Как правило, если вы работаете в коммерческой экономике или выполняете работу, вы должны включать весь доход, полученный от всех рабочих мест, независимо от того, получили ли вы форму 1099-K, платежную карту и сторонние сетевые транзакции или нет. См. Инструкции для Приложения C (Форма 1040) и Инструкции для Приложения SE (Форма 1040).

Украденное имущество.

Если вы крадете собственность, вы должны указать ее справедливую рыночную стоимость в своем доходе в том году, в котором вы ее украли, если вы не вернете ее законному владельцу в том же году.

Перевозка школьников.

Не включайте в свой доход пособие школьного совета за то, чтобы отвозить детей в школу и из школы, если вы не занимаетесь тем, чтобы водить детей в школу. Вы не можете вычесть расходы за этот транспорт.

Союзные льготы и сборы.

Суммы, удержанные из вашей оплаты профсоюзных взносов, взносов, взносов или других платежей в профсоюз, не могут быть исключены из вашего дохода.

Преимущества забастовки и локаута.

Пособия, выплачиваемые вам профсоюзом в виде льгот, связанных с забастовкой или локаутом, включая как денежные средства, так и справедливую рыночную стоимость другого имущества, обычно включаются в ваш доход в качестве компенсации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *