brinmax

Офшорні (англ. offshore — «поза берегом», «поза межами») юрисдикції розташовані по всьому світу, часто їх статус зводиться до того, що виведений туди бізнес дистанційований від української влади, а податкові витрати зведені до мінімуму. Переваг «офшорів» багато: використання в якості компаній-посередників при виведенні коштів для податкової оптимізації, швидке і вільне розпорядження валютними коштами без контролю «вітчизняних» наглядових органів, захист розміщених в Україні активів і укладених контрактів міжнародним правом, конфіденційність інформації про справжні власників, структурування бізнесу тощо.

В той же час, відповідні юрисдикції часто визнаються міжнародними організаціями і окремими державами такими, що не відповідають визначеним ними критеріям прозорого оподаткування, протидії відмивання грошей, фінансування тероризму і навіть становлять загрозу міжнародній фінансовій системі. Це закладає відповідні ризики співробітництва з суб’єктами із зазначених юрисдикцій, а в окремих випадках – також із пов’язаними з ними особами та їх контрагентами. В першу чергу – з точки зору національних та міжнародних обмежувальних політик, що можуть застосовуватись щодо таких суб’єктів та/або їх партнерів.

1

Общая цель перечней ЕС заключается в улучшении надлежащего налогового урегулирования во всем мире и обеспечение того, чтобы международные партнеры ЕС придерживались тех же стандартов, что и государства-члены ЕС по налоговой прозрачности, справедливого налогообложения, осуществления мер финансовой безопасности. Критерии перечней согласованные государствами-членами в 2016 году. В «черный список» вошли страны, которые не приняли достаточных мер по изменению законодательства и по борьбе с уклонением от налогов по просьбе ЕС. В «серый» список ЕС входят страны, которые еще не соответствуют требованиям ЕС, но показали, что готовы измениться и соблюдать налоговой прозрачности и честности. Что касается конкретных санкций в отношении стран и их резидентов конкретных решений ЕС не принято, однако попадание в «черный список» само по себе может нести репутационные риски. Кроме того, как отдельные государства-члены ЕС, так и другие государства и субъекты права могут вводить собственные ограничительные политики в отношении указанных в списках юрисдикций и / или их резидентов.

1

Общая цель перечней ЕС заключается в улучшении надлежащего налогового урегулирования во всем мире и обеспечение того, чтобы международные партнеры ЕС придерживались тех же стандартов, что и государства-члены ЕС по налоговой прозрачности, справедливого налогообложения, осуществления мер финансовой безопасности. Критерии перечней согласованные государствами-членами в 2016 году. В «черный список» вошли страны, которые не приняли достаточных мер по изменению законодательства и по борьбе с уклонением от налогов по просьбе ЕС. В «серый» список ЕС входят страны, которые еще не соответствуют требованиям ЕС, но показали, что готовы измениться и соблюдать налоговой прозрачности и честности. Что касается конкретных санкций в отношении стран и их резидентов конкретных решений ЕС не принято, однако попадание в «черный список» само по себе может нести репутационные риски. Кроме того, как отдельные государства-члены ЕС, так и другие государства и субъекты права могут вводить собственные ограничительные политики в отношении указанных в списках юрисдикций и / или их резидентов.

2

FATF также определила перечень юрисдикций, в национальных режимах противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма которых стратегические недостатки, которые подлежат пересмотру FATF в соответствии с согласованными этапов и сроков. Это так называемый «серый список» FATF. FATF рекомендует всем государствам обращать особое внимание своих финансовых институтов на деловые отношения и операции с указанными юрисдикциями, включая их компании и финансовые институты, а также на необходимость проверки клиента при осуществлении операций с субъектами из этих юрисдикций и связанными с ними лицами. Банки и другие финансовые учреждения (в т.ч. Украина) осуществляют финансовый мониторинг операций с контрагентами, связанными с субъектами из «серого списка» FATF и в зависимости от результатов мониторинга могут блокировать финансовые транзакции. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица из указанных юрисдикций само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами FATF и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров.

2

FATF также определила перечень юрисдикций, в национальных режимах противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма которых стратегические недостатки, которые подлежат пересмотру FATF в соответствии с согласованными этапов и сроков. Это так называемый «серый список» FATF. FATF рекомендует всем государствам обращать особое внимание своих финансовых институтов на деловые отношения и операции с указанными юрисдикциями, включая их компании и финансовые институты, а также на необходимость проверки клиента при осуществлении операций с субъектами из этих юрисдикций и связанными с ними лицами. Банки и другие финансовые учреждения (в т.ч. Украина) осуществляют финансовый мониторинг операций с контрагентами, связанными с субъектами из «серого списка» FATF и в зависимости от результатов мониторинга могут блокировать финансовые транзакции. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица из указанных юрисдикций само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами FATF и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров.

3

Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) произведено международно согласованные стандарты обмена информацией для целей налогообложения (EOIR). ОЭСР осуществляется рейтинг юрисдикций на соответствие этим стандартам и наличие рисков, связанных с соблюдением налогового законодательства. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не соответствуют указанным стандартам (так называемый «черный список» ОЭСР ») само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами ОЭСР и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров. Санкций в отношении любых субъектов в связи с их принадлежностью к «серый список» ОЭСР (юрисдикции, частично соответствуют стандартам обмена информацией для целей налогообложения) и / или их партнеров не существует. В то же время, сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не полностью соответствуют стандартам прозрачности налоговой информации ОЭСР явно не может считаться преимуществом.

3

Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) произведено международно согласованные стандарты обмена информацией для целей налогообложения (EOIR). ОЭСР осуществляется рейтинг юрисдикций на соответствие этим стандартам и наличие рисков, связанных с соблюдением налогового законодательства. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не соответствуют указанным стандартам (так называемый «черный список» ОЭСР ») само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами ОЭСР и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров. Санкций в отношении любых субъектов в связи с их принадлежностью к «серый список» ОЭСР (юрисдикции, частично соответствуют стандартам обмена информацией для целей налогообложения) и / или их партнеров не существует. В то же время, сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не полностью соответствуют стандартам прозрачности налоговой информации ОЭСР явно не может считаться преимуществом.

4

В соответствии с порядком проведения контролирующими органами встречных сверок (Постановление КМУ от 27.12.2010 №1232), контролирующие органы могут проводить необходимые встречные сверки с целью получения налоговой информации, необходимой в связи с проведением проверок налогоплательщиков. В частности, относительно контрагентов, участвующих в цепочке поставок товаров (работ, услуг), являющихся предметом контролируемых операций. Информация, полученная по результатам таких сверок, может быть основанием для проведения соответствующих внеплановых проверок и / или обращения в правоохранительные органы.

5

Банки и другие финансовые учреждения Украины осуществляют финансовый мониторинг операций с контрагентами из указанных юрисдикций и в зависимости от результатов мониторинга имеют право останавливать осуществления соответствующих финансовых операций на 2 рабочих дня. Государственная служба финансового мониторинга в случае возникновения подозрений может принять решение о приостановлении расходных финансовых операций на срок до 5 рабочих дней. Кроме этого, в случае остановки финансовых операций Госфинмониторингом, немедленно сообщаются правоохранительные органы, уполномоченные принимать решения в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом Украины. Таким образом, сотрудничество с контрагентами, в составе которых есть лица с «офшорного списка» Украины, может «по цепочке» привлекать внимание правоохранительных органов и само по себе нести репутационные риски.

Как использовать оффшорную компанию для международной торговли в 2021 и кому стоит это делать?

Как показала пандемия – безграничность мира для тех, кто все еще не обладает вторыми (а иногда и множественными) гражданствами и статусами ПМЖ в различных странах, может оказаться иллюзорной.

Но и благодаря международным торговым компаниям, вы можете иметь крайне уважительную причину для международных бизнес-командировок.

А еще, вы можете сидеть у себя дома в Москве, Киеве или Нурсултане и ​​покупать товары, например, из Европы, Таиланда или Китая без каких-либо проблем.

Многие торговые компании все еще используют компании, зарегистрированные в классических офшорных юрисдикциях, чтобы эффективно использовать свою прибыль.

Международные торговые компании, которые занимаются импортом и экспортом, обычно покупают товары по дешевке в развивающейся стране и продают их с прибылью в более экономически развитой стране. Из-за трансграничного характера деятельности иногда предпринимателю может подойти и экономичная оффшорная структура.

Торговые компании получают свою прибыль в стране, в которой продаются их товары, что означает, что они могут воспользоваться налоговыми льготами и льготами, если они обосновались в нейтральной с точки зрения налогообложения  классической оффшорной юрисдикции (либо в стране с нулевым налогообложением, либо с территориальной налоговой системой).

В этой статье мы достаточно подробно рассмотрим преимущества использования оффшорной низконалоговой компании для международной торговли, а также некоторые практические соображения в процессе ее создания.

Торговым компаниями, которые решат частично перейти в оффшор, безусловно, стоит оценить не только преимущества ведения бизнеса с помощью оффшорной компании, но и ряд препятствий.

Международная торговля находится под влиянием не только экономических факторов. Пандемия выявила доминирующую роль политики в международной торговле.

Эффективная с точки зрения налогообложения международная торговая структура при закупках и поставках товаров и услуг, сегодня как никогда, является ключом к успеху многих совместных предприятий.

Возможности сэкономить все еще существуют там, где товары перемещаются через границу или через несколько границ. Когда доходы уже получены, часто возникает необходимость перевести их в место назначения с низким налогообложением за счет использования соответствующих холдинговых или прозрачных с налоговой точки зрения структур.

Оффшор для междунароной торговли. Основы

Что такое международная торговля на практике? Это покупка недорогих товаров в таких странах, как Китай, Индия, Вьетнам и так далее, а затем, их продажа на рынках с высокими доходами, таких как США, Западная Европа, Австралия.

Фактически же торговая операция происходит в совершенно другой стране. Товары, приобретенные торговой компанией, отправляются прямо из страны-производителя в страну, где они будут продаваться.

Давайте подробно рассмотрим, на что следует обратить внимание, прежде чем превращать обычную торговую компанию в офшор.

Вопросы, связанные с оффшорной компанией для международной торговли

Ради чего все эти хлопоты с классическими оффшорами?

Почему многие все еще используют низконалоговые компании для международной торговли?

Помимо сравнительно низкого процента корпоративного налога, есть и другие важные преимущества, в том числе:

Конфиденциальность: информация о бенефициарных владельцах все еще остается конфиденциальной во многих юрисдикциях. Пусть не для банков и не всегда для кредиторов с подтвержденными исками и точно не для Интерпола, но это все еще отличная защита от недобросовестных конкурентов.

Рентабельность: создание и содержание многих оффшорных торговых компаний более доступны. Как минимум, вы экономите на аудите и даже на подаче бухгалтерской отчетности. Но не на ее ведении.

Защита активов: Активы вашей компании будут практически недоступны для мелких местных кредиторов и незначительных судебных разбирательств.

Расширенные торговые возможности: создание международной торговой компании в мировом торговом центре (оншоре или мидшоре), таком как, например, Сингапур, Гонконг или Европа, может предоставить доступ к новым возможностям, которые иначе недоступны в вашей стране. Это позволит вам выйти на новые рынки, найти лучших поставщиков и обслуживать больше клиентов в разных регионах мира.

Освобождение от НДС и другие налоговые льготы для оншоров: помимо нулевого корпоративного налогообложения, можно получить освобождение от НДС и другие налоговые льготы. Это зависит от того, как устроен ваш бизнес и где находятся ваши клиенты и поставщики. Например, если ваш поставщик находится в одной стране ЕС, а ваши клиенты — в другой, то ваша компания может иметь право на освобождение от НДС на основании транзакций внутри сообщества внутри ЕС. Это при соблюдении определенных критериев и условий.

Помимо множества преимуществ, нельзя отрицать, что у офшорных юрисдикций есть серьезные практические недостатки. Вот лишь 7 моментов, которые точно необходимо учитывать в большинстве случаев:

1. Репутация страны

Некоторые страны проживания или местонахождения клиентов будут тщательно проверять счета, выставленные оффшорными компаниями или оплатами в адрес банков, лицензированных и находящихся в классических оффшорах. Даже если у оффшорной юрисдикции уже давно отличная репутация. В самом худшем случае, при крупных транзакциях, банк или плательщик могут запросить альтернативные реквизиты, не связанные с оффшором.

Лучшее решение — выбрать низконалоговые юрисдикции с хорошей репутацией, а также обеспечить соблюдение всех юридических обязательств законным образом.

Даже если ваш бизнес полностью чист и законен, управление компанией, базирующейся в одной из оффшорных стран в списках, может оказать негативное влияние на то, как клиенты и покупатели воспринимают ваш бизнес.

Во многих случаях лучше выбрать максимально авторитетную «оншорную» юрисдикцию с низкими налогами или территориальной налоговой системой (например, Сингапур или Гонконг), а не традиционную налоговую гавань, поскольку эти страны имеют лучший глобальный имидж. 

2. Лицензии и разрешения

Некоторые лицензии и разрешения на ведение бизнеса выдаются федеральными, некоторые — штатными, а некоторые — местными властями.

Независимо от того, в какой стране вы зарегистрировали свой бизнес, если ваша коммерческая деятельность подпадает под действие регулируемых юрисдикций, жизненно важно, чтобы вы подали заявку на получение лицензии или разрешения.

Есть также некоторые особые случаи, когда поставщик услуг по регистрации отклоняет вашу заявку. Это происходит с компаниями, которые пытаются подать заявку без помощи профессионалов и ведут бизнес в высокорисковых областях: фармацевтика, поставщики медицинских устройств, сигареты, табак, алкоголь, химические вещества и т. д.

У каждой юрисдикции свои собственные уникальные требования, поэтому, вы должны заранее быть полностью осведомлены о необходимых вам лицензиях, процессе их получения, связанных с этим расходах и о том, существует ли возможность отклонения вашей заявки.

3. Местонахождение поставщика и покупателя

Место постоянного проживания или ведения бизнеса ваших поставщиков и клиентов также может стать решающим фактором при выборе страны для регистрации вашего бизнеса.

Наличие вашего бизнеса в определенном месте может упростить взаимодействие с клиентами и поставщиками в их соответствующих регионах (например, если все ваши клиенты и поставщики находятся в Европе, гораздо более разумно включить ваша оффшорная компания находится в благоприятной европейской юрисдикции, а не в Центральной Америке).

Освобождение от НДС.

Если ваш поставщик проживает в одной из стран ЕС, а ваши клиенты находятся в другой стране ЕС, ваша компания имеет право на освобождение от НДС в пределах ЕС. Однако, чтобы иметь право на освобождение, сделка должна соответствовать определенным условиям в соответствии с законом.

Соглашения о свободной торговле.

Ведение бизнеса в странах, где торговые барьеры устранены благодаря соглашениям о свободной торговле, также является стратегическим шагом для всех владельцев торговых компаний.

В мире насчитывается около 300 соглашений о свободной торговле (с учетом соглашений о свободной торговле, которые находятся на стадии планирования). Только у США есть 20 действующих соглашений о свободной торговле со странами по всему миру, причем Панама – одна из последних стран, подписавших соглашение о свободной торговле.

Банковские вопросы.

Еще одна проблема, связанная с поставщиком и местонахождением покупателя – это международный и нерезидентский банкинг. Бесспорно, наличие компании в той же стране, что и ваши поставщики или ваши клиенты, приносит бесчисленные преимущества.

Банковские услуги, такие как аккредитив (LC), международные денежные переводы (счет с IBAN для переводов в государствах-членах ЕС)  — являются одним из основных преимуществ. С аккредитивом вы, как владелец торговой компании, можете договориться о более выгодной скидке со своим поставщиком, поскольку риск платежа теперь лежит на банке-эмитенте. То же самое и со счетом с IBAN. С помощью этой учетной записи переводы между странами упрощаются.

Тем не менее, настоящая проблема заключается в том, что некоторые банки могут заблокировать вашу учетную запись, если увидят, что вы получаете деньги или отправляете деньги в страны, занесенные в черный список.  Это также приводит к большим трудностям при получении необходимых банковских услуг.

Вам следует подумать о том, как вы будете получать средства от клиентов и поставщиков. Нахождение в той же юрисдикции, что и ваши клиенты и поставщики, вы упростите процесс отправки и получения платежей. Если вы решите жить в другой стране, вам необходимо подумать о том, доступны ли эффективные услуги по переводу платежей и будет ли вашим клиентам легко ими пользоваться (любая дополнительная сложность здесь может стать серьезным препятствием для потенциальных клиентов).

4. Размер бизнеса

Объем вашего бизнеса также является фундаментальным вопросом, который необходимо тщательно продумать. Стоимость создания торговой компании в оффшорной юрисдикции не так уж и незначительна. На самом деле, регистрация оффшора может стоить дороже, чем создание компании в вашей стране.

Главный вопрос здесь : «Какая из них более надежна: типичная компания в вашей стране без налоговых льгот и многих проблем, которые необходимо решить, или чуть более дорогостоящая оффшорная компания со всеми ее налоговыми преимуществами и преимуществами в сфере защиты активов?»

После того, как вы нашли свой ответ на этот вопрос, следующим шагом будет проверка того, может ли ваша компания считаться налоговым резидентом целевой оффшорной страны.

Хотя эти вопросы касаются в основном вашей компании и вас, в этом конкретном случае желательно мнение эксперта.

5. Правила для контролируемых иностранных корпораций (Правила КИК)

Одна из основных причин перевода вашего международного торгового бизнеса в офшор — возможность использования более эффективных налоговых систем. Чтобы эта стратегия была эффективной, вам необходимо полностью понимать налоговые правила страны, в которой вы решили зарегистрировать компанию.

Как вы, возможно, уже знаете, одна из основных целей перехода на офшор — использование благоприятных налоговых систем. Правила CFC были созданы по той же причине.

Это набор правил, которые созданы для предотвращения перераспределения прибыли и уклонения фирм от уплаты налогов в своей стране. Правила CFC будут оценивать и решать, какая часть прибыли из иностранных источников будет облагаться налогом внутри страны, в которой находится материнская компания.

Это может вызвать довольно большие затруднения, если ваша основная причина для перехода в офшор — из-за налоговых льгот.

6. Правила трансфертного ценообразования

Подобно правилам CFC, правила трансфертного ценообразования предназначены для предотвращения уплаты налогов во всех трансграничных транзакциях.

Скажем, правила трансфертного ценообразования в Великобритании представляют, как обрабатываются транзакции между фирмой и связанными с ней организациями. Правила также соответствуют правилам многих других стран — на основе международного «принципа вытянутой руки».

Кроме того, «принцип вытянутой руки» применяется к сделкам между связанными сторонами, такими как материнская компания и ее дочерние компании. И для целей налогообложения эти операции обрабатываются со ссылкой на прибыль, которая была бы получена, если бы операции проводились в сопоставимых условиях полностью независимыми организациями.

Соединенное Королевство — не единственная страна в мире, которая использует этот свод правил. В каждой стране действуют свои собственные правила в отношении методов ценообразования и составления отчетов.

Эти правила обязательны. А если вы не соблюдаете правила или делаете это и недооцениваете эти транзакции (также широко известное как трансфертное занижение цены), теперь на вас будут наложены крупные штрафы. В некоторых крайних случаях размер штрафа может составлять до 400% от разницы.

Правила трансфертного ценообразования особенно распространены в контексте международных торговых компаний, которые часто имеют несколько дочерних компаний, расположенных в разных юрисдикциях, поэтому их следует понимать и должным образом соблюдать.

7. Расходы на регистрацию и содержание оффшора

Хотя создание международной торговой компании в оффшорной юрисдикции дает большие преимущества, оно также связано с определенными расходами. В долгосрочной перспективе цель должна заключаться в сокращении ваших затрат и максимизации прибыли за счет работы в оффшорной стране, однако вы должны быть готовы понести некоторые первоначальные расходы.

Стоит ли вам понести эти расходы, будет во многом зависеть от размера вашего бизнеса и ожидаемого дохода. Если вы планируете вести крупномасштабный торговый бизнес, эти незначительные затраты на установку могут быть быстро компенсированы и, следовательно, не являются таким важным фактором.

Еще одна связанная с этим проблема заключается в том, что ваш бизнес должен быть достаточно большим и иметь достаточное экономическое обоснование, чтобы считаться налоговым резидентом страны, которую вы решили зарегистрировать.

Международные торговые компании, которые занимаются трансграничным импортом и экспортом,  могут получить большую выгоду от использования ( в разумных размерах) структуры оффшорной компании, не облагаемой налогом. Многонациональный характер деловой активности и тот факт, что большая часть доходов поступает из-за рубежа, хорошо подходят для оффшорной деятельности.

При этом создать правильную оффшорную структуру в соответствующей юрисдикции для вашего конкретного бизнеса не так просто, как вы думаете. Необходимо учитывать различные факторы, а также правила и процедуры, которые необходимо соблюдать. Прежде чем двигаться дальше, важно понимать все эти факторы.

https://internationalwealth.info/offshore-for-newbies/kak-ispolzovat-offshornuju-kompaniju-dlja-mezhdunarodnoj-torgovli-i-komu-stoit-jeto-delat/

Деофшоризация и декларирование зарубежных активов | ФНС России

Создание рабочей группы позволит выявить проблемы, возникающие при налогообложении при совершении операций в области цифровой экономики, а также разработать меры, направленные на решение этих проблем. Работа будет сосредоточена на тщательном анализе различных бизнес-моделей, постоянно меняющейся деловой среды, а также особенностей формирования налоговой базы в этом секторе экономики, в том числе с точки зрения косвенных налогов.

2: Нейтрализация последствий использования налогоплательщиками межстрановых различий в налоговом законодательстве

Различия между особенностями налогового законодательства разных стран в отношении налогообложения прибыли организаций позволяют мультинациональным компаниям неоднократно уменьшать налоговую базу по одним и тем же затратам и выводить прибыль из-под налогообложения. План действий предполагает устранение таких схем путем внесения изменений в положения международных соглашений и национальных законодательств.

 3: Ужесточение правил налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний

Одной из первопричин BEPS является возможность создания дочерних компаний в оффшорных юрисдикциях и декларирование налоговой прибыли всей группы именно в этих юрисдикциях с целью избежания налогообложения в стране, где создается налоговая база, либо (в случае физического лица) где собственник контролируемой компании является налоговым резидентом. Ужесточение правил налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний позволит решить данную проблему путем включения прибыли этих оффшорных компаний в налогооблагаемый доход бенефициарного собственника – фактического получателя дохода.

 4: Ограничение возможностей размывания прибыли компаний за счет процентных выплат и других финансовых схем

 Некоторые компании в целях уменьшения налоговой базы по месту ее формирования используют сложные схемы внутригруппового финансирования, намеренно привлекая от своих зависимых лиц (с использованием независимых банков) заемные средства, проценты по которым уменьшают налоговую базу в стране, где она формируется. При этом процентный доход по таким займам декларируется в офшорных юрисдикциях. Результатом работу будут правила, направленные на предотвращение BEPS путем использования процентных расходов и других финансовых платежей.

 5: Более эффективное противодействие «вредоносной» налоговой практике

Налоговая конкуренция между юрисдикциями за привлечение налогоплательщиков, в конечном счете, может привести к «обнулению» налоговых ставок на определенные мобильные источники дохода во всех странах, независимо от того была ли направлена налоговая политика страны на это или нет. Результатом работы по противодействию такой конкуренции должно стать повышение эффективности работы ОЭСР по противодействию несправедливым мерам в области налоговой политики с акцентом на обеспечение большей прозрачности налоговых режимов и их экономического содержания.

 6: Предотвращение злоупотребления договорами об избежании двойного налогообложения

В то время как налоговые соглашения предназначены для предотвращения двойного налогообложения, в некоторых случаях они используются для создания  ситуации «двойного неналогообложения», в частности с использованием кондуитных компаний (компаний-оболочек, SPV), созданных в третьих странах (т.е. в странах, не являющейся фактическими инвесторами или реципиентами инвестиций) лишь для того, чтобы воспользоваться льготами, предусмотренными действующим налоговым соглашением с этой страной. Работа будет направлена на создание инструментов, которые будут препятствовать получению налоговых преференций, предусмотренных соглашениями об избежании двойного налогообложения, только лишь в целях минимизации налоговой нагрузки.

 7: Предотвращение искусственного избежания статуса постоянного представительства

Согласно общепринятому правилу, которое содержится как в налоговых соглашениях, так и в Налоговом кодексе РФ, государство не вправе облагать налогом прибыль иностранной компании, полученной от деятельности на территории этого государства, если такая деятельность иностранной компании не приводит к образованию в этом государстве т.н. «постоянного представительства». Термин «постоянное представительство» не относится к юридическому формированию филиала, представительства или отделения в иностранном государстве, а является характеристикой осуществляемой деятельности. Например, в соответствии с Налоговым кодексом к образованию постоянного представительства иностранной организации в России (и соответственно к получению Россией права на налогообложение прибыли такой организации от деятельности в России) приводит деятельность на строительной площадке, пользование недрами, продажа товаров с российского склада и т. д.

Таким образом, если иностранная компания избегает получения статуса постоянного представительства по месту осуществления деятельности и одновременно доходы от такой деятельности не облагается налогом на прибыль в юрисдикции, где она фактически является резидентом, то создается ситуация «двойного неналогообложения».

Предлагается изменить определение постоянного представительства для предотвращения искусственного избежания получения статуса постоянного представительства в целях BEPS.

 8: Обеспечение соответствия правил трансфертного ценообразования реальному формированию стоимости (нематериальные активы)

Правила трансфертного ценообразования служат для обеспечения экономически обоснованного распределения дохода мультинациональных компаний между странами, в которых они осуществляют свою деятельность. В некоторых случаях крупные холдинги имеют возможность использовать существующие правила трансфертного ценообразования для декларирования получаемой прибыли в иной юрисдикции, чем та, где ведется экономическая деятельность, которая генерирует такую прибыль. Перемещение декларируемых доходов в таких случаях производится через платежи за использование нематериальных активов (патенты, лицензии и т.д.). В результате работы по этому направлению планируется создать правила, направленные на предотвращение BEPS путем произвольного размещения нематериальных активов в различных юрисдикциях.

 9: Обеспечение соответствия правил трансфертного ценообразования реальному формированию стоимости (риски и капитал)

Правила трансфертного ценообразования служат для обеспечения экономически обоснованного распределения дохода мультинациональных компаний между странами, в которых они осуществляют свою деятельность. В некоторых случаях крупные холдинги имеют возможность использовать существующие правила трансфертного ценообразования для декларирования получаемой прибыли в иной юрисдикции, чем та, где ведется экономическая деятельность, которая генерирует такую прибыль. Перемещение декларируемых в целях налогообложения доходов может производиться путем заключения сложных контрактов, в соответствии с которыми доходы декларируются в тех организациях холдинга, которые в соответствии с документами несут все риски осуществления коммерческой деятельности в другой стране, а также которые предоставляют капитал для такой деятельности.

Например, деятельность крупной компании по производству и продаже автомобилей может быть структурирована в налоговых целях таким образом, чтобы в качестве налогооблагаемого дохода в стране, где находится производство и где продаются автомобили, были показаны лишь минимальные доходы от сборочных операций и от деятельности дилеров. Все остальные доходы, получаемые в стране, где фактически осуществляется экономическая деятельность, в соответствии с действующими правилами трансфертного ценообразования могут декларироваться в тех странах, где находятся участники холдинга, которые несут риски коммерческой деятельности и которые предоставляют капитал для такой деятельности.

Действие позволит создать правила, направленные на предотвращение BEPS путем искусственного перемещения рисков компаний и избыточного финансирования.

 10: Обеспечение соответствия правил трансфертного ценообразования реальному формированию стоимости (другие высокорисковые сделки)

Правила трансфертного ценообразования служат для обеспечения экономически обоснованного распределения дохода мультинациональных компаний между странами, в которых они осуществляют свою деятельность. В некоторых случаях крупные холдинги имеют возможность использовать существующие правила трансфертного ценообразования для декларирования получаемой прибыли в иной юрисдикции, чем та, где ведется экономическая деятельность, которая генерирует такую прибыль.

В результате работы по этому направлению предполагается создать правила, направленные на предотвращение BEPS путем заключения сделок между зависимыми лицами исключительно в целях минимизации налогообложения путем трансфертного ценообразования, то есть таких сделок, которые не совершаются (или совершаются в редких случаях) между независимыми компаниями.

 11: Разработка методологии по сбору и анализу данных о BEPS, а также выработка мер по противодействию им

Необходимо проведение дальнейшей работы для оценки масштабов и последствий BEPS, а также для мониторинга влияния мер, принятых для противодействия BEPS. Эта мера позволит определить инструменты для мониторинга и оценки эффективности и экономических последствий действий, предпринятых для противодействия BEPS, включая их побочные эффекты.

 12: Разработка требований по раскрытию налогоплательщиками фактов «агрессивного налогового планирования»

Как правило, налогоплательщики обладают лучшей квалификацией и лучшими возможностями по разработке схем ухода от налогообложения, чем возможности и квалификация налоговых органов по противодействию таким схемам. Признавая такой дисбаланс, многие страны (например, США) вводят правила по обязательному раскрытию налоговым органам применяемых налогоплательщиками схем избежания налогообложения. Аналогичные правила могут относиться и к налоговым консультантам. При этом законодательство может предусматривать достаточно серьезные санкции за несоблюдение этих требований.

Установление общепринятых обязательных правил раскрытия информации о налоговом планировании поможет налоговым администрациям и налоговым законодателям выявлять новые зоны риска, а также будет служить сдерживающим фактором участия налогоплательщиков в агрессивных схемах налогового планирования. В рамках работы по этому направлению предполагается разработать обязательные стандарты раскрытия информации в отношении фактов агрессивного налогового планирования.

 13: Пересмотр требований к документации компаний в рамках контроля за трансфертным ценообразованием

Как правило, законодательство о контроле за трансфертным ценообразованием, основанное на стандартах ОЭСР, предусматривает, что налогоплательщик должен документально обосновать рыночный характер применяемых им трансфертных цен. Несмотря на то, что выполнение таких требований означает подготовку очень объемной документации, эта информация все равно не дает налоговым органам возможность увидеть «глобальную картину» хозяйственной деятельности налогоплательщика.

В рамках работы по этому направлению планирует разработать новый стандарт подготовки документации для целей контроля за трансфертным ценообразованием, который обеспечит большую прозрачность мультинациональных корпораций для налоговых органов, и при этом будет учитывать необходимость минимизации расходов бизнеса на ее подготовку. Требования будут включать необходимость предоставления государственным органам необходимой информации о распределении прибыли между различными юрисдикциями, хозяйственной деятельности и налогах, уплачиваемых в разных странах.

 14: Повышение эффективности механизмов разрешения межстрановых споров в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения

Меры по борьбе с BEPS должны иметь не только характер санкций и ужесточения действующих правил. Одной из проблем современного международного налогообложения является сложность и длительность процедур разрешения споров между налоговыми органами разных стран, возникающих по поводу применения соглашений об избежании двойного налогообложения (т.н. взаимосогласительных процедур). Правила таких процедур определены в общем виде, а сами взаимосогласительные процедуры могут продолжаться в течение многих лет.

Вместе с тем, справедливые правила международного налогооблжения должны также обеспечивать необходимый уровень определенности и предсказуемости налоговых условий ведения бизнеса, что необходимо для стимулирования инвестиций в современных условиях. Работа по этому направлению позволит обеспечить ??уверенность инвесторов путем разработки решений для устранения препятствий, которые мешают странам решать споры, связанные с применением соглашений об избежании двойного налогообложения.

 15: Разработка многосторонних инструментов избежания двойного налогообложения

Результаты работы по большинству из перечисленных выше направлений предусматривают внесение изменений в Модельную конвенцию ОЭСР об избежании двойного налогообложения (Model Tax Convention on Income and Capital). Однако этот документ не имеет прямого действия даже в государствах – участниках ОЭСР в отсутствие изменений в двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения.

Разработка многостороннего инструмента, присоединение к которому позволит одновременно внести изменения во все действующие двухсторонние соглашения участников такого многостороннего инструмента, должна быть начата одновременно с деятельности по другим 14 направлениям. В отсутствие инструмента, обеспечивающего применение правил, которые должны быть разработаны в результате реализации Плана действий, ценность этой работы становится крайне низкой.

Кипр – не оффшорная территория – нет контроля цен

По состоянию на 06.02.2013 г.

В России существует несколько так называемых «черных списков» оффшорных зон. Любые операции с юрисдикциями, которые содержатся в данных списках, подвергаются особому контролю и/или налогообложению.

Наибольшее значение имеет список Минфина России, который утвержден Приказом от 13 ноября 2007 г. N 108н (далее — Перечень) «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)», и влияет на налогообложение российских компаний при получении дивидендов в соответствии с под. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ.

До 21.08.2012 г. этот список содержал 42 территории, однако Приказ Минфина России от 21.08.2012 N 115н исключил п. 15. Республику Кипр из указанного списка с 1 января 2013 года.

Исключение Кипра из списка оффшорных территорий позволит применить 0% ставку к дивидендам, распределяемым кипрскими компаниями, в пользу российских компаний при соблюдении условий п.3 ст. 284 НК РФ.

Кроме того, сделки не будут приравниваться к сделкам между взаимозависимыми лицами и не будут признаваться контролируемыми для целей налогообложения, если стороной таких сделок будет компания-резидент Кипра (под. 3 п. 1 ст. 105.14. НК РФ).

Условием исключения Кипра из Перечня является ратификация Протокола от 07.10.2010 о внесении изменений в российско-кипрское Соглашение об избежании двойного налогообложения от 05.12.1998 (далее — Соглашение). Данный Протокол вступил в силу 02.04.2012 и начнет применяться 01.01.2013, т.е. с той же даты, когда вступит в силу Приказ Минфина России об исключении Кипра из Перечня.

Упомянутый Протокол, в частности, содержит новую редакцию статьи «Обмен информацией», которая направлена на повышение эффективности обмена информацией между налоговыми органами России и Кипра с целью улучшения качества налогового администрирования и контроля, а также статьи «Ограничение льгот» с целью пресечения злоупотреблений положениями Соглашения.

Кроме вышеуказанного списка в 2002 году Министерством по налогам и сборам был издан собственный список оффшорных территорий (Письмо МНС РФ от 27 марта 2002 г. №ФС-6-26/360 «Обмен информацией»). Этот документ содержит 2 списка: список стран, у которых нет договора с Россией об исключении двойного налогообложения или об обмене налоговой информацией (в настоящее время этот перечень стран устарел и не является исчерпывающим) и список оффшорных зон (25 территорий). Какие-либо санкции за операции с указанными территориями не предусмотрены.

Также список оффшорных зон содержится в актах Центрального банка РФ, в соответствии с которым все оффшорные зоны разделены на три категории. Он используется исключительно в целях банковского регулирования. (Указание ЦБР от 7 августа 2003 г. №1317-У).

Проскурина Ольга Васильевна, руководитель направления

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОФФШОРНЫХ КОМПАНИЙ — Sterling-law

Более чем сорокалетняя история использования оффшорных компаний становится все менее популярной в современном мире. Благодаря новым международным инициативам – согласованным действиям стран – участников Организации Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР), Группы Разработки Финансовых Мер Борьбы с Отмыванием Денег (FATF), а также директивам Евросоюза, все больше оффшорных юрисдикций стремятся изменить свое законодательство и привести его к стандарту, который требует ЕС, ФАТФ и ОЭСР.

Классические оффшорные юрисдикции это Ангилья, Багамы, Белиз, Британские Виргинские Острова, Маршалловы Острова, Панама, Сейшелы и прочие. Как правило, с данными странами заключено довольно малое количество соглашений об избежании двойного налогообложения. Что в свою очередь означает, что доход, полученный с данной территории налоговым резидентом обычной, не оффшорной юрисдикции, будет полностью облагаться налогом в стране налогового резидентства налогоплательщика.

Давление, осуществляемое подавляющим большинством высоконалоговых стран на низконалоговые оффшоры, является на сегодняшний день беспрецедентным. Евросоюз, а также многие страны самостоятельно составляют черные списки стран, которые не обмениваются налоговой информацией или предоставляют чрезмерные налоговые льготы офшорным компаниям. Список операций с такими странами серьезно ограничен, а при поступлении средств со счетов компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях, банки требует большое количество информации, требуя раскрыть конечного бенефициара, который стоит за той или иной оффшорной компанией.

Банковские регуляторы также не дремлют – многие центробанки дали указание банковскому сектору пересмотреть взаимоотношения с клиентами, которые используют оффшорные компании исключительно для оптимизации налогов. Банки крайне неохотно открывают банковские счета таким компаниям, особенно если цель открытия таких компаний не несет в себе экономической целесообразности.

Что такое оффшорная компания?

Оффшорная компания – как правило, зарегистрированное юридическое лицо на территории или в государстве, где нет корпоративного налога на прибыль. Как правило, налогом на прибыль освобождается только та деятельность, которая никак не связана с ведением бизнеса непосредственно на данной территории.

Также, зачастую данные компании освобождены от обязанности предоставления отчетности в налоговые органы.

Однако, это не означает, что такие компании не должны вести отчетность вовсе. Многие офшорные юрисдикции законодательно налагают обязанность ведения отчетности на компании, зарегистрированные на своей территории. Однако, на практике, наличие отчетности у офшорных компаний проверяется крайне редко. Вместе с тем, открыть счет в банке на оффшорную компанию без отчетности будет довольно сложно. Таким образом, если офшорная компания ведет деятельность, и ей необходим банковский счет в юрисдикции с хорошей репутацией, без предоставления отчетности здесь не обойтись.

Оффшорная компания, как правило, не имеет офиса в стране своей регистрации, либо имеет номинальный офис исключительно для целей получения корреспонденции. Таким образом, место управления и контроля данной компании находится где-либо еще. Это и является основным камнем преткновения и источником претензий со стороны остальных стан, с чьих территорий данные компании зачастую и контролируются. Если налоговым службам таких стран удается доказать, что данная оффшорная компания управляется и контролируется с их территории, они признают ее своим налоговым резидентом, и начинают облагать налогом ее деятельность в соответствии со своим местным законодательством. Именно это и дало толчок для ускоренного развития инициатив по международному обмену налоговой информацией – как по запросу, так и в автоматическом режиме.

Многие бизнесы стали пересматривать свою корпоративную структуру и переводить компании из классических оффшорных юрисдикций в условно-низконалоговые страны, такие как Кипр, Мальта, Ирландия и другие. Данная процедура называется редомицилирование – иными словами перенос домициля компании из одной юрисдикции в другую. В результате чего, юридическое лицо утрачивает свое прежнее резиденство и обретает новый адрес и место осуществления деятельности в новой стране.

Наша фирма обладает обширным опытом международного корпоративного структурирования и консультирует по вопросам международного обложения как физических так и юридических лиц.

Как найти лучшую страну для создания оффшорной компании

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем стартапа или большой компанией, создание оффшорной компании может помочь вашему бизнесу расти и выходить на новые рынки.

Офшоринг в первую очередь направлен на экономию денег за счет перевода операций в более дешевое место за границей. Это позволяет вам реинвестировать сэкономленные деньги в развитие вашего бизнеса.

Но какая лучшая страна для создания оффшорной компании ?

В этой статье мы ответим на этот вопрос.

Мы выделим восемь стран, в которые вы можете прибыть в офшор. Затем мы рассмотрим, как правильно выбрать оффшорное направление , преимущества офшоринга и как управлять оффшорными командами.

В этой статье содержится:

(Щелкните по ссылкам ниже, чтобы перейти к определенному разделу)

Приступим.

8 ведущих стран для оффшорных компаний

Оффшоринг — это перенос или перенос части или всех ваших бизнес-операций в другую страну.

Оффшорные бизнес-операции могут оставаться внутри вашей компании, или вы можете передать эти операции сторонней компании в этой стране (это известно как оффшорный аутсорсинг).

В обоих случаях цель оффшорных компаний состоит в том, чтобы воспользоваться преимуществами снижения затрат и других преимуществ, которые предлагает оффшорное направление.

Вот список из восьми потенциальных стран для создания вашей оффшорной компании:

1. Британские Виргинские острова

Есть веская причина, по которой около 40% мировых оффшорных компаний зарегистрированы на Британских Виргинских островах (BVI). ).Во-первых, создание оффшорной компании на Британских Виргинских островах занимает всего от трех до пяти дней.

Однако большинство инвесторов привлекают Британские Виргинские острова, потому что это налоговая гавань. Кроме того, он предлагает ставку корпоративного налога 0%, гибкую и современную банковскую систему и политическую стабильность.

Он также считается ведущим оффшорным банковским центром из-за строгих требований к регистрации компаний.

2. Гонконг

Помимо предоставления владельцам оффшорных компаний доступа к прибыльному китайскому рынку, Гонконг также является популярным финансовым центром с благоприятным для бизнеса налоговым режимом.

Вы получаете ставку налога 0% на прирост капитала, дивиденды акционеров и доход от зарубежных источников.

Кроме того, Гонконг имеет около 40 договоров об избежании двойного налогообложения.

3. Сингапур

Сингапур занял второе место по легкости ведения бизнеса в 2018 году по версии Группы Всемирного банка. Обычно вы можете открыть здесь свой оффшорный бизнес примерно за один-два дня.

Это отличная оффшорная юрисдикция для стартапов, инвесторов и предпринимателей, поскольку предлагает:

• Политическую стабильность.
• Квалифицированная рабочая сила на суше
• Отличная банковская система.
• Частичное освобождение от налогов для стартапов и инвесторов.

Кроме того, ставка корпоративного налога ограничена 17%, что довольно мало.

4. Каймановы острова

Расположенный в прекрасном Карибском море, Каймановы острова острова является популярным оффшорным финансовым центром, в котором находится около 75% оффшорных хедж-фондов мира.

Если вы хотите создать хедж-фонд, Каймановы острова могут быть местом для этого.

Кроме того, акционеры созданных здесь офшоров не облагаются налогами, даже с дивидендов. Каймановы острова также считаются налоговым раем, поскольку здесь нет налога на прирост капитала, налога на прибыль, подоходного налога или удерживаемого налога.

Он также предлагает своим компаниям большую конфиденциальность. Такие документы, как счета компании, протоколы собраний и т. Д., Являются конфиденциальными и не должны регистрироваться в правительстве.

Еще одним преимуществом этого оффшорного расположения является то, что английский является официальным языком на Каймановых островах.Поскольку все документы и законодательные акты на английском языке, вам не придется сталкиваться с языковыми барьерами.

5. Сейшельские острова

На Сейшельских островах вам нужно только раскрыть личность первоначального директора компании при регистрации оффшорной компании. Вся информация, касающаяся акционеров, остается конфиденциальной.

Сейшельские острова также имеют большие налоговые льготы. Любой доход, который вы получаете за пределами оффшорной страны, не облагается налогом, и есть налог на прирост капитала.

Также несложно создать новую международную коммерческую компанию (IBC) — обычно вы можете создать IBC на Сейшельских островах всего за 24 часа.

6. Панама

Панама хорошо известна своими строгими законами о конфиденциальности — например, ваши корпоративные книги остаются на 100% частными и конфиденциальными по закону.

Он также имеет отличные положения о защите активов, которые помогают предприятиям защитить свои активы от конфискации и судебных исков.

Кроме того, Панама имеет отличную систему налоговых льгот, которая включает:

• Отсутствие требований к налоговой отчетности.
• Нет налога на прибыль.
• Нет налога на прирост капитала.
• Нет налога с продаж.

7. Белиз

Белиз — отличный выбор, если вы хотите открыть оффшорный банковский счет или торговый счет, поскольку он предлагает высокие процентные ставки.

Оффшорные компании в Белизе не облагаются никакими налогами, независимо от того, где получен доход. И когда вы создаете Белизскую международную коммерческую компанию, любая информация, касающаяся личности директоров и акционеров, остается конфиденциальной.

В Белизе также нет требований к публичной регистрации, кроме Меморандума и Устава, поэтому, если вы хотите избежать бумажной работы, Белиз — одна из лучших стран для этого.

8. Невис

Если у вас есть онлайн-бизнес, который требует надежной защиты активов, Невис может быть вашей страной. Существуют положения, согласно которым некоторые активы вашей компании будут защищены от ареста.

Невис также имеет безопасную банковскую систему, поэтому это хороший вариант, если вам нужно открыть оффшорный счет.

Кроме того, людям здесь сложно подавать иски против вас.

Почему?

Невис требует от истца внести залог при подаче иска против вас.Человек, который хочет подать в суд, должен будет подать иск и оплатить все судебные разбирательства, что дорого.

Кроме того, создание оффшорной компании IBC на Невисе стоит менее 2000 долларов США, что делает ее одним из самых дешевых направлений для создания офшорных компаний.

Другие крупные отделения офшоринга:

• Мальта : выгода от принадлежности к Европейскому союзу (ЕС).
• Швейцария: Дом для швейцарского банка — считается самым безопасным вариантом оффшорного банка.
• Багамы: Предлагает ставку корпоративного налога 0%.
• Бермудские острова : оффшорное налоговое убежище недалеко от США.
• Делавэр : Считается самым популярным штатом Америки для создания ООО или корпорации.
• Эстония : Предоставляет преимущества для стартапов в сфере высоких технологий.
• Ирландия : одна из самых низких ставок корпоративного налога в Европе (12,5%).
• Кипр : Предлагает возможности для инвестиций в недвижимость, и вам не нужно сообщать информацию о банковском счете.
• Индия : Отлично подходит для найма квалифицированных специалистов по более низкой цене.
• ОАЭ : Предоставляет налоговые льготы, такие как освобождение от уплаты корпоративного налога.

6 ключевых факторов, которые следует учитывать при выборе направления для офшоринга

Вот шесть факторов, которые следует учитывать, прежде чем приступать к созданию оффшорной компании:

1. Финансовая осуществимость

Это, вероятно, самый важный аспект, который следует учитывать при создании офшорной компании. оффшорная корпорация.

Хотя это может помочь вам сэкономить деньги, открытие бизнеса в другой стране может стоить изначально дорогостоящих и может привести вашу компанию к банкротству, если не будет сделано правильно. Чтобы этого не произошло, следует определить финансовые риски. Кроме того, примите во внимание начальные затраты на установку и эксплуатацию.

2. Политическая и экономическая стабильность

Углубленное исследование выбранного вами региона поможет вашему бизнесу оставаться устойчивым.

Как?

Вам необходимо глубже изучить политический и экономический климат этой страны, чтобы определить, подходит ли она для оффшорной регистрации.

Стабильная экономическая среда означает, что вам не придется беспокоиться о колебаниях обменных курсов, что важно при перемещении денег между странами.

3. Налоговые последствия и соглашения

Налоговые ставки определяют, какая часть вашего коммерческого дохода может быть отправлена ​​обратно в вашу страну. По этой причине многие владельцы бизнеса ищут места с низкими или нулевыми налоговыми ставками.

Еще один аспект, связанный с налогообложением, который следует учитывать, — это договоров об избежании двойного налогообложения между двумя странами.Это предотвращает двойное налогообложение дохода в двух странах, и вы не можете облагаться налогом на доход от бизнеса, дивиденды или роялти.

4. Оффшорная администрация

Перед тем, как выбрать регион для оффшорной компании, вам необходимо рассмотреть документы о регистрации компании, а также юридические и бухгалтерские требования, которые вам необходимо выполнить.

Узнайте о местных законах и бухгалтерском учете . Вам также следует изучить, какие нормативные документы (документы компании) требуются в конкретной стране, например, годовые отчеты и квартальные отчеты.

Чтобы принять наиболее обоснованное решение, вам следует проконсультироваться с поставщиком услуг по регистрации оффшорной компании.

5. Требования к проживанию

В некоторых странах требований к месту жительства для учредителей бизнеса, а в некоторых нет. Это сообщит вам о вашем необходимом иммиграционном статусе.

Вам также следует учитывать требования к налоговому резидентству в этой стране. Потому что, став гражданином другой страны или налоговым резидентом другой страны, вы получаете доступ к повышенной безопасности, большему количеству деловых возможностей и снижению налогов.

6. Кадры (HR)

Иногда ваши нынешние сотрудники не могут переехать в другую страну из-за семейных обязанностей и других обстоятельств. Вот почему вам нужно учитывать затраты на набор офшорных сотрудников и то, как ими управлять.

Проведение HR-исследования важно, поскольку в разных странах действуют разные правила найма, и это может изменить ваш способ развития вашей оффшорной компании.

Как только вы ознакомитесь со всеми этими правилами, вы будете знать, чего ожидать.

Как вы получаете прибыль от оффшорной компании?

Теперь, когда вы знаете, на что обращать внимание, давайте рассмотрим два основных преимущества, которые вы получаете от создания оффшорной компании:

1. Низкие налоги

Как владелец бизнеса вы, вероятно, ищите способ снизить налоги. К счастью, большинство компаний-нерезидентов должны платить небольшие налоги или вообще не платить налоги в стране регистрации.

Но что значит «инкорпорировать» свой бизнес?

Регистрация — это когда ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом в соответствии с законом. По сути, ваш бизнес превращается в компанию с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорацию.

Офшорное ООО гарантирует, что ваш бизнес получит те же права и обязанности, что и физическое лицо. Это означает, что вы и ваша компания по закону считаются двумя отдельными лицами.

Какую пользу это принесет офшорным компаниям?

В большинстве оффшорных зон (налоговых убежищ) существует налоговое законодательство, которое предлагает специальные налоговые ставки для любой компании-нерезидента, зарегистрированной в этой стране.Они также предоставляют иностранным инвесторам незначительные налоговые обязательства или не предоставляют им других деловых и финансовых услуг.

2. Оффшорная корпоративная структура

Как владелец оффшорного бизнеса вы можете использовать оффшорную структуру , чтобы отделиться от своего бизнеса, активов и обязательств.

Так что, если у вашей компании возникнут проблемы, вас это не коснется.

Кроме того, оффшорная структура способствует конфиденциальности бизнеса. Это означает, что есть определенная информация и документы, которые вы не должны раскрывать правительству.

Как управлять оффшорными и удаленными командами

Конечно, оффшорные компании предлагают несколько преимуществ.

Но если у вас нет возможности отслеживать свои оффшорные команды, этих преимуществ будет недостаточно.

Вам понадобится какой-то способ контролировать работу ваших оффшорных команд.

К счастью, средство отслеживания производительности, такое как Time Doctor , может помочь вам отслеживать и анализировать производительность вашей оффшорной команды, даже если они находятся на другом конце света.

Time Doctor — это программное обеспечение для управления производительностью сотрудников, используемое крупными компаниями, такими как Verizon и Ericsson, а также малым и средним бизнесом, например Thrive Market, для повышения производительности на рабочем месте,

Вот краткий обзор некоторых основных функций Time Doctor:

Ознакомьтесь с другими функциями Time Doctor.

Заключительные мысли

От Британских Виргинских островов до Невиса каждая страна, указанная в этой статье, предлагает что-то свое для вашей оффшорной компании.

Выбор страны зависит от требований вашего бизнеса, клиентской базы, бюджета и целей. Используйте это руководство, чтобы помочь вам принять обоснованное решение о том, в какой стране лучше всего создавать оффшорную компанию.

Лорен Суси — вице-президент по маркетингу Time Doctor, ведущего в мире программного обеспечения для учета рабочего времени и повышения производительности. У нее более 15 лет опыта работы в маркетинге в быстроразвивающихся компаниях. Ее первая страсть — поисковая оптимизация, она не может начать свой день без кофе, и ей нравится проводить время на пляже со своими двумя мальчиками и мужем.

Получите больше подобных материалов

Подпишитесь на наш список рассылки и получайте интересные материалы об удаленной работе и продуктивности на свой почтовый ящик.

Мы уважаем вашу конфиденциальность и серьезно относимся к ее защите.

Statrys • Топ-10 стран для офшорных банковских счетов

Планируете ли вы хранить свои деньги на офшорном банковском счете?

Банковским учреждениям какой страны вы должны доверить свои наличные деньги?

Какая страна лучше всего для оффшорного банкинга?

Вот 10 лучших стран для открытия оффшорных банковских счетов.

Также, если вы еще нигде не регистрировали свой бизнес, рассмотрите эти страны для регистрации оффшорной компании, так как это может напрямую повлиять на то, какой оффшорный банковский счет вы можете использовать.

1. Гонконг

Гонконг — отличный вариант для оффшорного банкинга.

Как один из самых прибыльных и популярных финансовых центров в мире, Гонконг предлагает множество льгот своим иностранным клиентам.

Благодаря эффективной правовой системе, благоприятной налоговой системе и надежной телекоммуникационной и финансовой инфраструктуре Гонконг является основным направлением для оффшорного банкинга.

Это одно из лучших мест для регистрации вашей компании, где оно не только действует как налоговая гавань, но также предлагает фантастические финансовые услуги, глобальные деловые связи и является эффективным входом на китайский рынок.

Заинтересованы в удалении открытия бизнес-счета в Гонконге? Создайте учетную запись сегодня и получите доступ к 11 валютам в одной учетной записи.

2. Швейцария

Вероятно, это первая страна, которая приходит на ум, когда вы думаете об офшорном банковском счете, и не зря.

Многие состоятельные люди в Соединенных Штатах доверяют свои деньги швейцарским банкам благодаря их приверженности конфиденциальности и надежной защите активов.

Развитая банковская сеть Швейцарии включает около 300 финансовых учреждений.

По оценкам, на 2018 год общие активы швейцарской банковской сети составляют 7 триллионов долларов США; и почти половина из них принадлежит иностранцам.

Что делает Швейцарию таким популярным местом для иностранных денег?

Это благодаря законам швейцарской банковской системы о конфиденциальности.

В Швейцарии банкирам запрещено разглашать любую информацию о счетах своих клиентов без согласия клиента.

Швейцарские банки предлагают своим клиентам одни из самых строгих политик конфиденциальности; особенно их зарубежным клиентам.

Если ваш швейцарский банкир незаконно разгласит информацию о вашем банковском счете, ему грозит до шести месяцев тюремного заключения и крупный штраф.

В такой политически и экономически стабильной стране нет сомнений в том, что швейцарские банки предлагают лучшую политику конфиденциальности и защиты активов среди всех зарубежных банков.

3. Белиз

Если вы хотите работать с иностранными банками в поисках более выгодных процентных ставок, Белиз — ваш пункт назначения.

В этой центральноамериканской стране самые высокие процентные ставки для иностранных банкиров, чем в любой другой стране в списке.

После учета инфляции и банковской безопасности оказывается, что реальная процентная ставка Белиза составляет примерно 2,3%.

В Белизе очень высокая реальная процентная ставка благодаря низкому уровню инфляции, который, по прогнозам, снизится только до 2021 года.

Как и Швейцария, Белиз является достаточно политически стабильным государством и предлагает некоторые преимущества иностранным банкирам.

Международные счета защищены от местных налогов и правил валютного контроля.

Кроме того, владельцы счетов могут выбирать банки в большинстве основных валют.

Белиз также хвалят за политику конфиденциальности иностранных учетных записей.

4. Германия

Если вы цените безопасность превыше всего, Германия — это иностранный банк для вас и ваших денег.

Банки Германии занимают четыре позиции в десятке самых безопасных банков мира.

Это в основном благодаря превосходной экономической стабильности европейской страны.

Надежная система дистанционного банковского обслуживания в Германии позволяет вам открывать банковский счет без вашего присутствия.

Вы можете открыть банковский счет в Германии, не выходя из дома в Соединенных Штатах, в зависимости от банка, с которым вы решите вести бизнес.

Кроме того, немецкие банки известны тем, что награждают иностранных банкиров, путешествующих в Европейский Союз и через него.

Безопасность, льготы и удобство делают Германию отличным местом для иностранных банков.

5. Каймановы острова

Что касается налоговых льгот, ни одна страна не может сравниться с Каймановыми островами.

Кайманы считаются налоговым убежищем, предлагая международным банкирам минимальные налоговые обязательства.

Выполняя банковские операции на Каймановых островах, вы не будете облагаться прямым налогом.

Вы не будете платить ни налог на прирост капитала, ни корпоративные налоги, ни подоходный налог, ни налог на имущество, ни на заработную плату, ни подоходный налог.

Кроме того, отсутствует валютный контроль, что означает, что денежные переводы, поступающие или исходящие с островов, полностью бесплатны в любой валюте.

Если вы хотите хранить свои деньги в красивой тропической налоговой гавани, Каймановы острова — это оффшорная банковская страна для вас.

6. Сингапур

Это лучшая страна оффшорного банкинга для состоятельных физических лиц.

Сингапур имеет репутацию безопасной и стабильной страны, где богатые люди могут хранить свои активы.

Сингапурские банки предлагают широкий спектр услуг по управлению активами.

Сюда входят финансовые консультации, налоговые консультации, имущественное планирование, юрисконсульт и управление инвестициями.

Если вы ищете самые лучшие финансовые услуги, которые может предоставить иностранный банк, подумайте о хранении наличных в Сингапуре.

7. Панама

Как и Каймановы острова, Панама предлагает международным банкирам благоприятную налоговую ситуацию.

Панама использует территориальную налоговую систему, что означает, что весь доход, полученный из иностранного государства, освобожден от местных налогов.

Панама — еще одно безопасное и выгодное направление оффшорного банкинга.

8. Республика Сейшельские Острова

Поскольку это очень маленькая страна с населением менее 100 000 человек, возможно, вы никогда не слышали о ней до прочтения этой статьи.

Сейшельские Острова, как и Панама, не облагают налогом доходы клиентов иностранных банков.

Сейшельские банки также защищают конфиденциальность своих клиентов, по закону обязанные воздерживаться от разглашения информации о счетах клиентов.

9. Невис

Остров Невис является ведущим местом для оффшорных банковских операций благодаря многочисленным преимуществам для компаний.

Когда частные лица и компании из Соединенных Штатов решают осуществлять банковское обслуживание в оффшоре, они выбирают Невис.

Банки Невиса предлагают надежную защиту активов, а компаниям, базирующимся на Невисе, разрешено создавать гибкие организационные структуры.

Процесс регистрации на Невисе прост, может быть выполнен удаленно, и страна предлагает конкурентоспособные процентные ставки.

10: Маврикий

Являясь одним из крупнейших финансовых центров Африки, Маврикий имеет стабильную и финансово процветающую экономику, что делает его отличным местом для хранения средств.

Банки этих стран позволяют банкирам открывать свои счета очень быстро, всего за две недели.

Назад к вам

Открытие банковского счета в другой юрисдикции — отличный способ помочь вашему бизнесу процветать.

Даже если это не налоговая гавань, вы можете найти другие преимущества использования иностранных законов или даже физического местоположения для финансового успеха вашего бизнеса.

Одна из самых распространенных юрисдикций в мире — Гонконг. Вы можете начать работу со Statrys сегодня и получить доступ к удаленной виртуальной бизнес-учетной записи менее чем за 48 часов.

6 офшорных юрисдикций, которые компании должны избегать в 2021 году

Дата: Кота-Кинабалу, Малайзия

Слишком много людей, впервые переходящих на офшор, совершают одну большую ошибку, которая в конечном итоге стоит им большого количества проблем, денег и даже юридических вопросов.

Ошибка?

Создание оффшорной компании, открытие банковского счета и ведение бизнеса — все это в неподходящей офшорной юрисдикции.

Это проблема, которую я вижу снова и снова от людей, которые следовали советам с форумов, или от какого-то сомнительного юриста, пытающегося продать им конкретную услугу. Итак, сегодня я хочу объяснить, каких офшорных юрисдикций следует избегать и почему вам следует избегать их в первую очередь.

Я докладываю сегодня из Кота Канабалу, Малайзия. Многие люди этого не знают, но Малайзия — одна из самых интересных налоговых гаваней в мире. На самом деле это место совсем не похоже на «налоговую гавань».

Лабуан — зона со сверхнизким налогом в Малайзии. Мы впервые обсудили это в первые годы существования Nomad Capitalist как дома для таких компаний, как AirAsia — одна из моих наименее любимых авиакомпаний, но любимых законных уклонистов от налогов — которые пользуются налогами всего в 3% … или даже фиксированными 20 000 ринггит (США). 4500 долларов США) в год.

Однако, хотя Лабуан может иметь смысл для некоторых предприятий, он никогда не развивался так же, как его аналоги в Гонконге и Сингапуре. Я подозреваю, что правительство Малайзии никогда не хотело, чтобы Лабуан был юрисдикцией высшего уровня, а, скорее, менее важным местом для серьезного бизнеса.Они не хотят, чтобы здесь проходили все парни с ноутбуками, ведущие свою консультацию по рекламе в Facebook.

Хотя Лабуан никогда не был так популярен, существуют и другие офшорные юрисдикции, которые пережили период своего расцвета и с тех пор вышли из немилости … или просто исчезли с карты мира. Как и во всем, что связано с политиками, определенные юрисдикции оффшорных компаний приходят и уходят.

Есть офшорные юрисдикции, которые просто больше не работают.

Возможно, они когда-то работали, но самое главное — работают ли они сейчас.

Настоящее значение «кочевника» в Nomad Capitalist — это признание того, что все меняется. Быть кочевником-капиталистом — это не только в том, куда вы лично путешествуете, но и в том, где вы ведете свой бизнес и богатство. И лучшие банки, лучшие страны для ведения бизнеса … все это изменится.

Когда я родился, Соединенные Штаты были страной номер один по такому количеству показателей. Во многих случаях это далеко не номер один. Вещи меняются. Вы должны быть гибкими.А когда в этих офшорных юрисдикциях меняются условия, это может означать перемещение вашего бизнеса и активов в другое место.

Теперь, когда я помогаю людям создавать офшорные планы, цель всегда состоит в том, чтобы создать план, который продлится дольше всего, а это означает, что нужно опасаться традиционных офшорных юрисдикций, которые подвергаются критике со стороны международного сообщества.

Даже если они работают прямо сейчас, долго они не протянут.

Люди, которые пришли ко мне с замороженными банковскими счетами, или у которых возникли проблемы с ведением бизнеса в стране, или которые не могут вывести свои деньги из страны, все в значительной степени полагались на информацию, которая раньше работала, но больше не работает. .

В эпоху Панамских документов, ОЭСР, CRS, FATCA и многих других групп, подавляющих и пытающихся усложнить ситуацию, вы действительно должны быть осторожны, куда бы вы ни направлялись. А это означает, что многие традиционные офшорные юрисдикции, которые раньше работали, стали очень проблематичными.

Лучшая оффшорная юрисдикция сегодня может оказаться не лучшей завтра. Итак, прежде всего, научитесь быть немного кочевым в своем мышлении и осознайте, что вы должны постоянно адаптироваться, если хотите выжить и процветать.

Итак, давайте рассмотрим несколько вещей, которые следует учитывать при создании оффшорной компании, а затем рассмотрим шесть юрисдикций, которые упали или выходят из моды и которых, вероятно, стоит избегать.

Одна вещь, которую я никогда не фанат, — это использовать резак для печенья при создании оффшорной компании. Любой, кто считает, что одна страна — всегда лучший подход, либо заблуждается, либо имеет собаку в борьбе.

Я уже писал о 10 вопросах, которые вам следует задать, чтобы найти лучшую оффшорную юрисдикцию для вашей компании, и правда в том, что вам следует задать более десяти вопросов. Лучшая оффшорная юрисдикция будет отличаться для каждого человека и бизнеса из-за их уникальных характеристик и потребностей.

Например, вы должны подумать, какие услуги потребуются вашей компании, прежде чем выбирать юрисдикцию. Если вам нужна качественная торговая учетная запись, которая легко интегрируется с широким спектром приложений электронной коммерции, пребывание на Маршалловых островах может поставить вас в невыгодное положение, поскольку страна не так развита в этой области.

С другой стороны, выполнение требований аудита и сложности ведения бизнеса в Сингапуре может оказаться слишком сложным для небольшой компании с очень простыми консультационными операциями.

Знание, ПОЧЕМУ вам нужна оффшорная компания и что вы с ней будете делать, важно, поскольку это поможет вам решить, где открыть магазин.

Это включает в себя нахождение в юрисдикции, к которой серьезно относятся люди, с которыми вы будете вести дела. Это особенно важно, когда речь идет об операционных возможностях вашего бизнеса и его возможности получить доступ к качественным банковским услугам.

Некоторые люди совершают ошибку, глядя только на налоговую сторону вещей и в конечном итоге игнорируя, смогут ли они управлять своим бизнесом после того, как откроют его оффшор.

Я потерял счет количества людей, которые наняли меня, только после того, как заплатили какому-то консультанту в Дубае или Швейцарии 40 000 долларов за единственную готовую компанию, которая, по их утверждениям, позволит им получить банковский счет.

Один парень не смог открыть долларовый банковский счет, только евро. Другой парень ничего не получил.Консультант, которому он заплатил 40 000 долларов, сказал: «Мы сделаем все, что в наших силах». Все это означает, что этого не произойдет, и это не его вина. Подсудность была проблемой. Консультант нашел ему готовую компанию, но не смог ею управлять.

Вы хотите работать с кем-то, чье внимание сосредоточено на том, почему он не виноват в том, что ваша оффшорная компания вышла из строя, или вы хотите выполнить свою работу?

Если вы предпочитаете последнее, то посмотрите на вещи в целом и выберите качественные юрисдикции, которые предоставят вам именно то, что вам нужно, вместо простых и дешевых вариантов.

Легко ли открыть компанию в Белизе? Да! И это может быть даже неплохим вариантом с налоговой точки зрения. Но сможете ли вы получить рабочий банковский счет, переводить деньги, поддерживать свои счета, получать торговые счета и иметь свободные денежные потоки? Скорее всего, не.

Собираетесь ли вы каждые пять минут заполнять больше форм и получать вопросы по каждому делу, которое вы делаете? да.

Здесь есть на что учесть.

Я не адвокат и не бухгалтер.Я тот, кто, как владелец бизнеса, должен был пройти через это и в течение многих лет иметь дело с взлетами и падениями оффшора и образа жизни глобального гражданина. Я комментирую увиденное, находясь на вашем месте.

Легко быть юристом, налоговым инспектором или учредителем и сказать, насколько легко иметь оффшорную компанию в стране XYZ, просто взглянув на то, что должно произойти на бумаге. Но я даю вам точку зрения, основанную на опыте и на том, что я считаю тенденциями в свое время, работая за границей.

Налог — это одно, простота — другое, а конфиденциальность — другое, но главное — операции. Нет смысла создавать оффшорную структуру, если вы не можете понять, как ее использовать, и в конечном итоге платите больше налогов, потому что вы не можете использовать то, что купили.

Если вы богаты и у вас чистый, активный бизнес, понятный банкам, и вы хотите консолидироваться, чтобы иметь солидную организацию, которая имеет притоки от всех ваших компаний со всего мира, вам необходимо создать свою компанию в качественной оффшорной юрисдикции. .

Банки снижают риски, а это означает, что они не хотят иметь дело с чем-либо, что кажется даже немного рискованным. Например, банк OSBC в Сингапуре недавно выгнал все свои компании на Британских Виргинских островах. А Британских Виргинских островов даже нет в этом списке! Его все еще относительно уважают.

Но в мире наблюдается тенденция к гораздо более тщательному изучению. Оффшорные юрисдикции, которые не могут выдержать этого нового прозрачного мира, — это те, которых вы хотите избежать.

Многие оффшорные юрисдикции позволяют вам «переназначить» вашу компанию после ее основания, поэтому вполне возможно, что, если у вас в настоящее время есть IBC или оффшорная корпорация в юрисдикции, которая не обслуживает ваши потребности, вы можете ее переместить.

Но лучше всегда делать все правильно с первого раза.

Имея это в виду, давайте рассмотрим несколько оффшорных юрисдикций, которые вышли из моды — или никогда не пользовались популярностью — для большинства предпринимательских целей.

Всего несколько лет назад эта африканская страна была на пике шумихи, а теперь ее офшорная юрисдикция почти не упоминается.

Я за создание новых налоговых гаваней. Приятно видеть, как правительства приходят к пониманию того, что их хлеб лучше всего подправляется бизнесом, который ведется в их стране.(Если бы только политики в Соединенных Штатах могли это понять.)

Гамбия — крошечная западноафриканская страна, вырезанная из Сенегала. Как и его сосед, он относительно политически стабилен, но несколько коррумпирован. Хотя это вряд ли панацея, с точки зрения экономической свободы он стоит рядом с оффшорным раем Сейшельских островов. Все эти факторы привели к тому, что несколько лет назад Гамбия решила стать юрисдикцией по предоставлению недорогих оффшорных услуг.

Тот факт, что требования практически равны нулю, выглядит привлекательно, но я хотел бы видеть, как выглядят лица ваших банкиров и клиентов, когда вы говорите им, что живете в крошечной африканской стране.

Для гамбийской компании может быть несколько базовых приложений, но даже если одно из них подойдет вам, стоит потратить дополнительно 200 долларов, чтобы получить что-то получше.

Обновление 2021 года: больше никто не говорит об этой юрисдикции. Когда я изначально писал эту статью, я включил Гамбию, чтобы помочь людям избежать ажиотажа вокруг новой экзотической оффшорной юрисдикции. Тот факт, что эта страна по большей части вымерла так быстро, как место для регистрации компаний, является еще одним доказательством того, почему вы должны стремиться к высококачественным юрисдикциям, которые сохранятся.

«О, ваша компания находится рядом с зоной боевых действий на Кот-д’Ивуаре? Отлично… », — сказал никто никогда.

Либерийские компании широко рекламировались несколько десятилетий назад, но не для цифровых кочевников или владельцев онлайн-бизнеса, их продвигали как способ регистрации судов и оказания финансовых услуг в слабо регулируемой юрисдикции. Фактически, вы все еще можете зарегистрировать яхту в Либерии.

В тех приложениях работает; в Либерию зарегистрировано множество круизных судов, которые ходят под ее «удобным флагом».

Хотя регистрация вашей яхты (или круизного судна на 2500 пассажиров) действительно квалифицируется как установка флага в соответствии с теорией флага, если у вас нет яхты, вы можете обратиться к другим оффшорным юрисдикциям.

Тот факт, что Либерия поручила ведение корпоративного реестра американской компании на территории США, не помогает утверждениям учредителей о преимуществах конфиденциальности. И тот факт, что она до сих пор может похвастаться налоговым соглашением с Западной Германией, должен показать вам, почему только самые сомнительные промоутеры предлагают либерийские компании тем, кому она не подходит.

Обновление 2021 года: с тех пор, как эта статья была впервые написана, служба регистрации оффшорных компаний Ниуэ была закрыта.

Ниуэ был тропическим раем, который в свое время служил обоями вашего старого компьютера. Многие традиционные офшорные юрисдикции предлагают прекрасные пляжи и полагаются на туризм как на основной источник дохода; ничего плохого в этом нет.

Ниуэ, однако, никогда не выходил за рамки статуса «обоев рабочего стола».Крошечный камень — а точнее, цепь коралловых островов — в южной части Тихого океана, Ниуэ — прекрасное место для посещения, и влияние океанических стран привело к относительной политической стабильности.

В дополнение к британскому общему праву, международные коммерческие компании Ниуэ предъявляли несколько требований, кроме наличия там зарегистрированного агента. Плата за годовой доход в 150 долларов была относительно низкой по большому счету.

Проблема в том, что никто из заслуживающих доверия компаний не использует компании Ниуэ. Тебе будет трудно много делать с кем-то в остальном мире.Тот факт, что страна в значительной степени зависит от помощи Новой Зеландии, также может вызывать беспокойство. Чрезвычайно узкое внедрение компаний Ниуэ — достаточная причина, чтобы не открывать там магазин.

Забудьте о том, что у вас нет возможности открыть счет в банке, вы больше не сможете открыть даже оффшорную компанию на Ниуэ.

До мая 2019 года Маршалловы Острова были последней оставшейся страной в мире, где вы могли наслаждаться полной анонимностью через акции на предъявителя в IBC, расположенной в юрисдикции с нулевым налогом и с минимальными административными требованиями.

В 2015 году вмешалась ОЭСР и убедила Маршалловы Острова прекратить использование мобильных акций на предъявителя для повышения прозрачности. Была принята поправка, требующая от держателей и бенефициарных владельцев акций на предъявителя раскрывать свое имя и другую важную информацию до 9 ноября 2018 года.

У всех, кто не раскрыл свою информацию до 8 мая 2019 года, аннулировались сертификаты, что по сути уничтожило практику анонимных акций на предъявителя во всем мире.

Тем не менее, Маршалловы острова по-прежнему предлагают IBC и другие структуры оффшорных компаний.Но тот факт, что ОЭСР может прийти и навязать свою повестку дня этой крошечной островной стране, является достаточной причиной, чтобы держаться подальше.

Забудьте о том, что никто не захочет открывать банковский счет для маршалловской компании.

В отличие от первых трех компаний, я видел, как несколько владельцев малого бизнеса открывали магазины на Сейшельских островах, часто с плачевными результатами. Совсем недавно я посоветовал интернет-маркетингу получить почти 100 000 долларов с замороженного торгового счета, потому что банк отказался платить офшорным компаниям в тенистых местах, таких как Сейшельские острова.

Сейшельские острова — красивое место, но для большинства людей они превзошли все ожидания с точки зрения корпоративной юрисдикции. Хотя существуют гибридные подходы, которые могут работать для более крупных предприятий, дешевые и грязные сейшельские IBC, которые я видел, повсюду закрываются банками и другими поставщиками услуг.

Любая юрисдикция, в которой от вас не требуется вести бухгалтерский учет, вести записи, проходить какой-либо аудит, платить какие-либо налоги или сообщать о своей деятельности каким-либо образом, либо внесена в черный список, либо скоро будет в нем. Сейшельские острова попадают в эту категорию, поэтому каждый год я получаю немало писем от людей, которым нужно навести порядок.

Теперь я должен сказать, что Белиз и Сейшельские Острова — лучшие из худших. Они могут работать в некоторых гибридных случаях для очень конкретных целей, в которых вам не понадобится оффшорный банковский счет. Например, вы можете перевести свой IRA в офшор в холдинговую компанию Белиза.

Но если вы ведете активный бизнес, лучше держаться подальше от Белиза.

Однажды я провел эксперимент по созданию дешевой оффшорной компании. Я старался быть как можно более слепым, входя в процесс, и просто нашел компанию через поиск в Google и выбрал одну из 18 различных оффшорных юрисдикций, где они предлагали услуги по регистрации.

Это было все равно что пойти к дерматологу и попросить его сказать вам: «У вас раковая родинка. Вот 18 различных способов его удаления. Как насчет того, чтобы выбрать метод? » Итак, я использовал немного своих знаний в отрасли и выбрал офшорную компанию, которая предложит мне лучшие предложения по всему, что мне нужно, а не только по созданию компании.

Я оказался в Белизской компании.

Опять же, это был эксперимент. Я также знаю, как открыть пару банковских счетов в Белизе. И если бы я действительно использовал эту компанию, это была бы компания особого назначения с ограниченными фондами и активами.

Если вы открываете свой основной бизнес в Белизе и это ваша стратегия по переводу всего бизнеса из США или где-то еще, то я бы посоветовал вам взглянуть на другую юрисдикцию.

Вот почему: Белиз всегда рассматривался как ступенька ниже даже некоторых других оффшорных юрисдикций.Мы живем в мире, где все оффшорные юрисдикции — Британские Виргинские острова, Бермудские острова, Каймановы острова, остров Мэн и т. Д. — имеют немного искаженный имидж из-за общественного мнения.

Это не совсем справедливо и не должно помешать вам уйти в офшор, но это означает, что банки стали более внимательно относиться к любой оффшорной юрисдикции. У людей даже были проблемы с получением счетов для компаний, созданных в некоторых авторитетных гибридных юрисдикциях, таких как Гонконг.

Ко мне приходили люди, которые этим занимались, чтобы зарабатывать на жизнь, и спрашивали меня, как действовать в меняющемся оффшорном мире.И если в целом получить счет для оффшорной компании становится все труднее, то для Белиза становится еще сложнее.

Причина?

Отсутствие должной осмотрительности.

Некоторые люди уходят в офшоры, чтобы упростить свою жизнь, и снижение спроса на комплексную проверку в таком месте, как Белиз, кажется плюсом в этом отношении. Но реальность такова, что получить деньги из Белиза