22.07.2024

Список налоговых проверок на 2020 год: Я хочу узнать план проведения проверок по госрегулируемым видам деятельности | ФНС России

как подготовиться ИП и организациям

ФНС опубликовала сводный план налоговых проверок на 2020 год. Проверки коснутся как ИП, так и юрлиц.

Скачать сводный план проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2020 год в Excel


Как проходят налоговые проверки в 2020 году

Инспекторы ФНС могут проверить фирму по одному и тому же налогу не чаще одного раза за налоговый период. Проведение повторной инспекции назначает вышестоящий налоговый орган для проверки работы конкретной ИФНС. Также проверить фирму дважды могут после представления уточненной декларации.

Налоговая проверка длится не более двух месяцев. Только вышестоящий орган может продлить инспекцию на 2-4 месяца или приостановить.

Вероятность проверки компании можно спрогнозировать, руководствуясь критериями ФНС для назначения мероприятий налогового контроля.

Основания для выездной инспекции фирмы:


  • налоговая нагрузка фирмы ниже среднеотраслевой;

  • организация несет убытки несколько налоговых периодов подряд;

  • регулярные контракты с предприятиями-однодневками;

  • среднемесячная зарплата персонала ниже средней по виду деятельности в субъекте РФ;

  • непредставление пояснений по запросу инспекции.

Больше критериев для самоконтроля вы найдете в Приказе ФНС № ММ-3-06/333@ от 30.05.2007.

Сомнительная деятельность налогоплательщика насторожит ФНС, и проверка может прийти на фирму вне плана. И напротив: если компания попала в список проверок, инспекторы могут и не приходить в офис.

Важно: налоговая предупреждает о плановых проверках не позднее чем за три рабочих дня до начала. О внеплановых проверках фирму уведомят не позднее чем за 24 часа.

Налоговая инспекция в рамках плановой проверки прежде всего направляет налогоплательщику требование. Если предприниматель обосновал то или иное действие договором, чеками и другими документами, инспектора не станут продолжать проверку.

Если фирма игнорирует требование ФНС или не может пояснить спорные моменты, предпринимателя пригласят в инспекцию для беседы. Тогда понадобятся документы, которые подтвердят законность и целесообразность спорных решений.

Также налоговики могут запросить информацию у банков. И только в крайнем случае инспектора придут в компанию, а плановый контроль закончится выемкой и экспертизой.

Облачный сервис Новый Астрал Отчет поможет вовремя ответить на требования ФНС. Он автоматически отправляет в налоговую подтверждение о получении требования, предоставляя пользователю время для подготовки ответа.

Сервис помогает подготовить отчеты быстро и без ошибок благодаря интерактивным подсказкам и автозаполнению форм. С сервисом Новый Астрал Отчет отправка отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и РАР проще, чем кажется.


Особенности налоговых проверок, налоговые проверки в 2021 году, проведение налоговых проверок

Количество выездных налоговых проверок существенно снизилось: сейчас это 0,18% от всех предприятий за год. Причём гораздо чаще проверяют крупные компании, то есть для небольшого бизнеса вероятность попасть на проверку в разы меньше. Но шанс всё равно ненулевой, да и невозможно гарантировать, что ваша компания не встретит ни одну проверку за всё время работы.

 

На всякий случай давайте разберёмся, в каких случаях проверяют малый бизнес, что именно вправе запрашивать инспекторы и как действовать при проверке. 

Налоговые проверки в 2021 году

Главный тренд — проверки становятся риск-ориентированными. Проверить все компании невозможно, зато можно отсортировать их по уровню возможных нарушений и сборов в бюджет. Инспекции должны максимально эффективно распоряжаться своим временем, поэтому они не пойдут к ИП с двумя сотрудниками, когда есть «подозреваемые» с миллиардными оборотами и схемами дробления бизнеса. 

Для поиска потенциальных объектов проверки пользуются 14 критериями. Мы подробно рассказывали о них в статье. Анализировать данные помогают специальные программы — например, очень известна АСК НДС-2, которая строит цепочки контрагентов и помогает выявлять уход от НДС. Вообще, считается, что налоговая — самый технически продвинутый контролирующий орган. 

Проверьте, соответствует ли ваша компания критериям налогового риска.

Один из самых важных — налоговая нагрузка. Она не должна быть сильно ниже среднего по отрасли. 

Как узнать о налоговой проверке

Генеральная прокуратура формирует план на год вперёд. Но заглядывать в него бессмысленно: в 2021 году малый бизнес освобождён от плановых проверок налоговой — и, скорее всего, будет освобождён и в следующие годы. 

Освобождение не распространяется на внеплановые проверки. Например, внепланово приходят по жалобе работников, если она подтверждена доказательствами — см. письмо ФНС от 30 мая 2017 № ЕД-2-15/678@. О таких проверках невозможно узнать заранее. 

Особенности проведения налоговых проверок

Самое главное, что нужно знать — какие ограничения закон накладывает на инспекторов. 

  1. Налоговая проверка может охватывать только текущий год + 3 предыдущих. 

  2. Инспекторы действуют в рамках своей компетенции, например, они не имеют права самостоятельно наказывать за неправильное оформление трудовых договоров. Для этого необходимо участие трудовой инспекции.

  3. Инспекторы должны иметь на руках решение о проведении проверки и служебные удостоверения определённого образца. Документы важно рассмотреть, потому что порой мошенники притворяются инспекторами, находят нарушения и предлагают «договориться». 

  4. По результатам инспекторы обязаны составить акт налоговой проверки и отправить вам один из экземпляров в течение 2 месяцев после окончания. Если этого не произошло, проверку можно оспорить. Если акт прислали, но вы с ним не согласны, можете записать свои возражения прямо в документе. 

В определённых случаях закон позволяет выиграть время и отложить начало выездной проверки. Например, по ст. 21 НК РФ налогоплательщик имеет право присутствовать при проверке. Представлять интересы ИП может только он сам — соответственно, если предприниматель находится в командировке, он может прислать в налоговую официальное письмо об этом и попросить перенести срок.  

Перечень документов при выездной налоговой проверке

Инспекторам будут интересны все документы, которые касаются деятельности предпринимателя. Вот топ самых популярных:

  • налоговые декларации,
  • бухгалтерская отчетность ООО,
  • первичные документы,
  • банковские и кассовые документы, 
  • КУДиР, 
  • лицензии.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

А Эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для небольших ИП и ООО. С ней легко сдавать декларации и платить налоги вовремя, поэтому меньше шансов попасть в конфронтацию с налоговой. Также сервис позволяет обмениваться письмами с налоговой через интернет — следовательно, решать вопросы оперативнее.

 

Бухгалтерам сервис пригодится, чтобы вести сразу много ИП и ООО. Даже если налоговая запросит документы или пообещать прийти с выездной проверкой, бухгалтер без труда сможет разобраться в ситуации и подготовиться, потому что все данные о бизнесе клиента будут храниться в одном месте. 

Чтобы вести несколько организаций в Эльбе, необходимо в процессе регистрации выбрать пункт меню «Обслуживаю несколько ИП или ООО». Если забыли это сделать, поменять тип учётной записи можно будет позже: «Настройки и оплата» → «Настройки сервиса» → «Работа в аккаунте для нескольких организации» → «Начать работать с несколькими организациями»

Статья актуальна на 

Где искать план налоговых проверок на 2021 год? — Адвокаты в Екатеринбурге

Генеральная прокуратура РФ информирует, что единый план налоговых проверок – в том числе на 2021 год – сформирован и размещен на новом портале ведомства http://epp. genproc.gov.ru, во вкладке “Сводный план проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” (более точный адрес – https://epp.genproc.gov.ru/web/gprf/activity/consolidated-audit-plan/ul-ip).

Отметим, что преамбула – текст, опубликованный над формой для поиска – несколько сбивает с толку: она старательно рассказывает о правилах прошлогоднего моратория на проверки (цитата: “С 1 января 2019 по 31 декабря 2020 года установлен запрет на проведение…”), однако нигде не упоминает о моратории-2021. А в списках запланированных проверок указаны лишь месяц и длительность проверки, но не год ее проведения. При этом, например, в списке плановых проверок сети магазинов “Магнит” можно встретить и такое описание проверки, как “на основании ежегодного плана проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2020 год”. Аналогичные сведения обнаружены в списке проверок “Почты России” (“ежегодного плана проведения плановых проверок объектов защиты, правообладателями которых являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, на 2020 год”). Следовательно, в плане есть, как минимум, “прошлогодние” мероприятия, причем без пометок об этом факте.

Кроме того, поиск проверок стал более скупым: раньше искать проверку можно было и по наименованию юридического лица, и по адресу, и по ОГРН. С 2021 года для поиска стало обязательно указывать ИНН. Поэтому мы лишены возможности представить традиционный обзор распространенных опечаток в названиях улиц.

Отметим, что такой механизм поиска (только по ИНН) недопустим для Единого реестра контрольных и надзорных мероприятий – он заработает с 1 июля этого года в связи с введением нового Закона о госконтроле, а его оператором также будет Генеральная прокуратура. При этом контролерам запрещено будет приступать к проведению любого контрольного мероприятия (даже внеплановой выездной проверки), о котором нет записи в Едином реестре, при этом некоторые виды контрольных мероприятий либо по умолчанию не имеют привязки ни к какому ИНН (например, рейдовый осмотр), либо не могут иметь известный ИНН контролируемого лица до своего окончания (например, выборочный контроль).

Источник информации: Система “Гарант”

 149 Просмотров сегодня

План налоговых проверок 2020 в условиях карантина

В 2020 году не все пошло по плану, в том числе и не по плану-графику налоговых проверок.

В связи с началом карантина парламент установил мораторий на проведение документальных и фактических налоговых проверок (кроме внеплановых и еще с некоторыми исключениями, о которых мы здесь писали) с 18 марта и до последнего дня месяца, в котором завершается карантин.

План налоговых проверок на 2020 год, опубликованный на сайте Государственной налоговой службы (ГНС) в конце 2019 года, в последний раз претерпел изменения в июне 2020 года. На дату этой статьи по решению правительства карантин продлен до конца года. Будут ли восстановлены плановые налоговые проверки в условиях карантина?

Присоединяйтесь к нам в Telegram!

С сентября 2020 года на рассмотрении парламента находятся два законопроекта — №4101 и №4054, которые предлагают отменить мораторий на проведение плановых налоговых проверок.


Законопроект № 4101 — инициатива правительства

Законопроект № 4101 о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений является комплексной законодательной инициативой правительства.

Отмена моратория на проведение плановых налоговых проверок является только одним из предлагаемых изменений законопроекта №4101, направленных на увеличение бюджетных поступлений, наряду с упрощением процедуры взыскания налогового долга, доступа налоговых органов к банковской тайне, о чем мы писали здесь, и тому подобное.

Обосновывая необходимость восстановления налоговых проверок, авторы законопроекта №4101 отмечают следующее:

  • на 2020 год было запланировано проведение 3761 проверки, из которых пока завершена лишь 401 проверка, по результатам которых доначислено 1,4 млрд грн. В то же время за январь-август 2019 подразделения налогового аудита провели 3236 документальных плановых проверок, по результатам которых доначислено 11,2 млрд грн.
  • за апрель-май 2020 определено 2,5 тыс. рисковых субъектов хозяйствования, которые воспользовались сомнительным налоговым кредитом по НДС на сумму 2,2 млрд грн и не могут быть проверены из-за карантинных ограничений.

Законопроект № 4101 предлагает восстановить проверки следующим образом:

  • действие моратория на проведение документальных и фактических проверок ограничивается датой вступления в силу данного закона, а не окончанием карантина;
  • проверки, которые должны состояться в период действия моратория, исключаются из графика и не будут проводиться в 2020 году;
  • обновленный план-график проверок на 2020 год публикуется на сайте ГФС в течение 10 рабочих дней после завершения действия моратория;
  • проверки, которые были начаты до моратория и не были завершены, восстанавливаются после окончания моратория, то есть после вступления в силу закона «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений», являются комплексной законодательной инициативой правительства.

Законопроект № 4145 — инициатива члена депутатской фракции «Слуга народа»

Проект закона №4145 о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины для уточнения отдельных условий моратория на проведение налоговых проверок содержит единственное предложение — в условиях действия моратория восстановить документальные и фактические проверки крупных налогоплательщиков.

Автор законопроекта обосновывает необходимость изменений в условиях действия моратория так:

«Деятельность налоговых органов становится менее эффективной, а недобросовестные налогоплательщики получают возможность уклоняться от уплаты налогов без риска получить доначисления налогов в результате проведения налоговой проверки. В связи с этим… целесообразным является предоставление налоговым органам права осуществлять документальные и фактические проверки исключительно крупных налогоплательщиков».

Из пояснительной записки можно сделать вывод, что автор законопроекта № 4145 считает недобросовестными налогоплательщиками исключительно крупных налогоплательщиков, что является достаточно спорным тезисом.

Кроме того, отмена моратория на проведение документальных и фактических проверок единой категории — крупных налогоплательщиков — противоречит принципу равенства всех плательщиков перед законом, который предусматривает недопущение любых проявлений налоговой дискриминации и обеспечения одинакового подхода ко всем налогоплательщикам.


Несмотря на мораторий на проведение плановых документальных и фактических проверок в период карантина, согласно информации, опубликованной на сайте Минфина, в сентябре 2020 ГНС перевыполнила план взимания поступлений в бюджет:

«Платежами, взимание которых контролирует ГНС, поступления составили 56,3 млрд грн, утвержденный показатель выполнен на 133,2%, или + 14 млрд грн».

В августе была похожая тенденция — поступления составили 56,3 млрд грн, утвержденный показатель выполнен на 133,2%, или + 14 млрд грн.

Учитывая вышесказанное, трудно спрогнозировать перспективу отмены моратория на налоговые проверки до окончания карантина.

Даже если такая инициатива будет реализована, нужно обратить внимание на то, чтобы новый график проверок не привел к чрезмерной загруженности отделов налогового аудита — это может негативно повлиять на качество проведения проверок и обоснованность актов проверок, вызвав давление на налогоплательщиков.

В свою очередь, налогоплательщики должны внимательно следить за законностью процедуры по изменению даты начала плановой проверки, правильностью включения их в новый план-график и быть готовыми обжаловать такие возможные нарушения налоговых органов в суде.

У вас есть интересная колонка для The Page?

Пишите нам: [email protected]

Редакция не несет ответственности за содержание материала и может не разделять мнение его автора

Ошибка в тексте? Выделите её мышкой и нажмите: Ctrl + Enter Cmd + Enter Ctrl + Enter

ПЛАНЫ ПРОВЕРОК | Министерство конкурентной политики Калужской области

Версия портала для слабовидящих включает в себя: возможность изменения размеров шрифта, выбора цветовой схемы, а также содержит функцию «включить / выключить» изображения.

Посетитель портала может настраивать данные параметры после перехода к версии для слабовидящих.

Используя настройку «Размер шрифта», можно выбрать один из трех предлагаемых размеров шрифта.
При помощи настройки «Цветовая схема» пользователь может установить наиболее удобную для него цветовую схему портала (бело-черная, черно-белая и фиолетово-желтая).

Нажав кнопку «Выкл.» / «Вкл.» можно включить или выключить показ изображений, размещенных на портале. При выключении функции «Изображения», на месте изображений появится альтернативный тест.

Все настройки пользователя автоматически сохраняются в cookie браузера и используются для отображения страниц при каждом визите на сайт, при условии, что посетитель портала не выходил из текущей версии.

По умолчанию выбираются следующие параметры: размер шрифта – 22px, бело-черная цветовая схема и включенные изображения.

Для того чтобы вернуться к обычной версии, необходимо нажать на иконку.

Увеличить размер текста можно воспользовавшись другими способами: 

Включение Экранной лупы Windows: 

1. Через меню Пуск:

Пуск → Все программы → Стандартные → Специальные возможности → Экранная лупа.

2. Через Панель управления:

Панель управления → Специальные возможности → Центр специальных возможностей → Включить экранную лупу.

3. С помощью сочетания клавиш «Windows и ”+”».

Использование сочетания клавиш:

1. В браузерах Internet Explorer, Mozilla Firefox, Google Chrom, Opera используйте сочетание клавиш Ctrl + «+» (увеличить), Ctrl + «-» (уменьшить).

2. В браузере Safari используйте сочетание клавиш Cmd + «+» (увеличить), Cmd + «-» (уменьшить).

Настройка высокой контрастности на компьютере возможна двумя способами:

1. Через Панель управления:

Пуск → Все программы → Стандартные → Центр специальных возможностей → и выбираете из всех имеющихся возможностей «Настройка высокой контрастности».

2. Использование «горячих клавиш»: 

Shift (слева) + Alt (слева) + Print Screen, одновременно.

 

2021 — год выездных налоговых проверок физических лиц – почему сейчас и что делать?

В последнее время мы видим участившееся количество выездных налоговых проверок физических лиц за 2017 год.

Налоговые органы назначили налоговые проверки в последних числах 2020 года, т.е. за считанные дни до истечения сроков возможности инициирования выездных налоговых проверок за 2017 год.

Объем, степень детализации и содержание требований существенно различаются. Можно сделать предварительный вывод о том, что требования являются результатом серьезной аналитической работы, проделанной налоговыми органами в результате обработки информации, полученной в рамках автоматического обмена финансовой информацией, в котором Россия участвует с 2018 года.

Выездные налоговые проверки в отношении физических лиц ранее воспринимались как крайне редкое явление, и от обычных камеральных проверок их отличают, в первую очередь, большая продолжительность, детализация запросов, объем истребуемых документов и информации, а также процессуальные особенности.

В нашем новостном выпуске мы постараемся ответить на вопрос, почему это произошло, что делать и чем EY может помочь.

Что произошло?

Российские налоговые органы приступили к обработке информации, полученной от иностранных налоговых органов в рамках автоматического обмена финансовой информацией (Common Reporting Standard, CRS). Список стран, обменявшихся информацией с Россией за 2017 год, можно посмотреть здесь.

Исходя из анализируемых нами требований налоговых органов, при выявлении несоответствий между информацией, полученной от компетентных органов иностранных юрисдикций и информацией, указанной налогоплательщиками в представленной в российские налоговые органы отчетности за соответствующий период, налоговые инспекции стали инициировать выездные налоговые проверки и запрашивать дополнительные документы и информацию для проведения мероприятий налогового контроля.

Предметом выездной налоговой проверки является проверка правильности исчисления и своевременности уплаты (удержания, перечисления) налогов и сборов. Проверка может проводиться по одному или нескольким налогам.

По нашему опыту, требования содержат как общие запросы (представить информацию и документы об имеющихся у физического лица активах, счетах и полученных им доходах в отчетном периоде), так и требования о представлении пояснений касательно конкретных операций с указанием точных сумм зачислений на зарубежные счета физического лица и наименований компаний, в рамках отношений с которыми физическое лицо могло получать доходы.

Перечень информации, которую налоговые органы запрашивают в требованиях, также может включать информацию, которая напрямую не относится к проверке правильности исчисления налогов – например, информацию о принадлежащем физическому лицу недвижимом имуществе за пределами РФ, гражданстве или поданных уведомлениях об открытии и закрытии счетов в РФ. Примечательно, что проверяющие запрашивают информацию не только о банковских счетах, но и счетах в иных организациях финансового рынка. Напомним, что в 2017 году обязанности по представлению отчетности по небанковским счетам у физических лиц не было.

Несвоевременное представление или отказ от представления запрашиваемых документов или соответствующих разъяснений может повлечь привлечение физического лица к налоговой и/или административной ответственности, включая штрафы за непредставление отчетности и штрафы и пени за неуплату налога, если применимо.

Выездная налоговая проверка может длиться до 6 месяцев и приостанавливаться на срок, необходимый для истребования документов. С учетом приостановлений, общий срок выездной налоговой проверки может составить до 15 месяцев.

Что делать?

Согласно установленным нормам, запрашиваемые документы должны быть представлены в течение 10 рабочих дней со дня получения соответствующего требования. Если объем запрашиваемой информации значителен или ее сбор может занять время, можно рассмотреть опцию в течение дня, следующего за днем получения требования, подать в налоговую инспекцию уведомление о продлении сроков представления запрашиваемых документов.

Налогоплательщикам, получившим требование о представлении документов, следует подготовить пакет запрашиваемых документов и соответствующих пояснений в отношении запрашиваемой налоговыми органами информации об активах, доходах и/или имуществе физического лица и быть готовыми дать пояснения касательно поданной отчетности за соответствующий период.

Очевидно, что налоговые органы продолжат практику инициирования выездных налоговых проверок физических лиц за последующие налоговые периоды (2018 год и далее), когда будут получены и обработаны данные, поступившие в рамках автоматического обмена финансовой информацией. В связи с этим мы рекомендуем клиентам заранее готовить defense file, чтобы иметь возможность в будущем оперативно реагировать на подобные запросы со стороны налоговых органов.

Чем может помочь EY?
  • Подготовка пояснений и пакета документов и помощь в сборе документов, запрашиваемых налоговыми органами;
  • Подготовка и подача уведомления о продлении сроков представления запрашиваемых документов;
  • Организация коммуникации с налоговыми органами и представление интересов клиента в налоговых органах в рамках выездной налоговой проверки;
  • Анализ активов и счетов клиента на предмет идентификации потенциальных рисков и налоговых последствий и создание defense file на случай будущих налоговых проверок, помощь в принятии решения о подаче уточненных деклараций / отчетности по КИК / отчетности по счетам и их подготовка;
  • Анализ и расчет налоговых обязательств;
  • Подготовка персональной налоговой отчетности и пакета сопроводительных документов.

Авторы:
Антон Ионов
Алексей Нестеренко

Налоговые проверки в 2021 году — список организаций

Виды налоговых проверок

С целью обеспечения соблюдения предпринимателями норм действующего законодательства, регулирующего порядок расчета размера и уплаты налоговых платежей, налоговые органы проводят регулярные проверки. В ходе таких проверок сотрудники инспекции изучают и анализируют внутреннюю документацию организации и сопоставляют полученную информацию со сведениями, указанными в предоставленной налоговой отчетности. В соответствии с п. 1 ст. 87 НК РФ, налоговые проверки бывают:

  1. Камеральные. Осуществляются по месту расположения налоговой инспекции. Объектом исследования при этом является отчетность, составленная по итогам налогового периода и представленная налогоплательщиком в контролирующий орган.
  2. Выездные. Проводятся по месту расположения проверяемой организации. Они более обширны по объему и позволяют проверить соблюдение порядка уплаты одного, нескольких или всех налогов. 

План проверок налоговой инспекции

Очевидно, что проведение проверки (вне зависимости от того, к какой из указанных категорий она относится) является весьма трудоемкой процедурой, занимающей немало времени и требующей привлечения высококвалифицированных сотрудников налоговой инспекции.

Проверить все организации, функционирующие на территории, подведомственной одному отделению ФНС, за один налоговый период невозможно. Именно поэтому в конце календарного года налоговики составляют специальный график, в который включают отдельные предприятия, в отношении которых в следующем году будут проводиться проверки. Так, в конце 2020 года в каждом территориальном отделении ведомства будет подготовлен график налоговых проверок на 2021 год, содержащий перечень подлежащих проверке организаций, а также сроки, с соблюдением которых каждая из них должна быть проведена.

Существует мнение о том, что плана налоговых проверок попросту не существует, а решение о необходимости проведения в отношении определенного предприятия проверки принимается налоговиками спонтанно, на основании результатов его текущей деятельности или в результате получения жалоб от физических или юридических лиц (в том числе и контрагентов предприятия). На самом деле планы проверок налоговыми службами все же составляются — на это указывают положения издаваемых ФНС писем и указаний, в частности п. 3 письма ФНС «О возмещении НДС» от 23.01.2009 № ШС-21-3/40. 

Плановые проверки налоговой инспекции: можно ли предварительно ознакомиться с графиком

Многих предпринимателей волнует вопрос: можно ли увидеть план выездных налоговых проверок на 2020 годпосле его утверждения? Зная о том, что налоговики придут с проверкой, можно заранее привести в порядок бумаги, исправить имеющиеся недочеты и обеспечить доступ проверяющих к нужным документам. Безусловно, любая организация должна стремиться к соблюдению правил ведения налогового учета и сдачи отчетности на любой стадии своей деятельности, но, как показывает практика, нарушения можно найти даже у самых ответственных предпринимателей.

На сегодняшний день в открытом доступе можно найти только план проведения проверок по госрегулируемым видам деятельности — его можно скачать на официальном сайте ФНС РФ, перейдя по ссылке.

Планы проведения проверок в отношении других категорий налогоплательщиков не размещаются на общедоступных ресурсах и используются исключительно сотрудниками территориальных подразделений налоговой службы. Тем не менее предприниматель может самостоятельно оценить вероятность того, что его компания будет включена в план проверок, и подготовиться к успешному прохождению аудита. 

План выездных проверок ИФНС: критерии составления

График выездных налоговых проверок на 2021 годсоставляется сотрудниками ФНС на основании проведенной оценки ряда критериев, характеризующих каждое конкретное предприятие. Перечень таких критериев определен положениями Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, утвержденной приказом ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Исходя из сведений, приведенных в приложении № 2 указанной Концепции, налоговики могут обратить внимание на организацию или индивидуального предпринимателя в том случае, если:

  1. Размер налоговых платежей, вносимых налогоплательщиком в бюджет, существенно отличается от среднего уровня налоговой нагрузки на предпринимателей, сложившегося в целом по отрасли. Значения данного показателя для разных видов экономической деятельности приведены в приложении № 3 Концепции.
  2. В течение двух и более отчетных периодов организация работает в убыток.
  3. В отчетном периоде налогоплательщик получил один или несколько налоговых вычетов в существенном размере. При этом существенным вычет признается в том случае, если доля вычетов по НДС равна или превышает 89% от общей суммы налога, исчисленного за тот же отчетный период, продолжительность которого составляет 1 календарный год.
  4. Темп роста расходов превышает темп роста доходов.
  5. Результаты финансово-экономической деятельности предприятия неоднократно приближались к значениям, установленным в качестве ограничения для использования какого-либо режима налогообложения.
  6. Сумма расходов, понесенных за год осуществления предпринимательской деятельности, максимально приближена к сумме доходов, полученных за этот же год (данный критерий используется при оценке результатов работы индивидуальных предпринимателей). 

График проверок налоговой инспекции: дополнительные критерии составления

Для включения в план выездных проверок определенного предприятия также могут быть значимыми следующие обстоятельства:

  1. Размер заработной платы, выплачиваемой работникам предприятия, существенно отличается в меньшую сторону от среднего размера заработка, выплачиваемого работникам, трудящимся в той же отрасли. При формировании штатного расписания и установлении размера оплаты труда ФНС рекомендует работодателям руководствоваться статистическими данными, размещенными на интернет-сайтах территориальных отделений Росстата, а также управлений ФНС РФ. Кроме того, такую информацию можно получить, направив официальный запрос в адрес Росстата или налогового органа. Кроме того, при формировании плана выездных проверок налоговики руководствуются информацией, поступившей в ходе рассмотрения жалоб от граждан и юридических лиц о том, что на предприятии выплачивается так называемая серая зарплата, а также о присутствующих в ходе оформления работников в штат компании нарушениях.
  2. В ходе осуществления предприятием финансово-экономической деятельности происходит взаимодействие с контрагентами, имеющими статус перекупщиков или посредников; при этом обосновать экономическую целесообразность использования такой модели функционирования предприятия налогоплательщик не в состоянии.
  3. Налогоплательщиком не были представлены пояснения или документы, запрошенные налоговым органом, а в том случае, если документы были уничтожены или испорчены, — сведения об их уничтожении или порче. 

Иные критерии оценки налогоплательщиков

Помимо вышеперечисленных оснований для инициирования налоговой проверки внимание налоговиков могут привлечь следующие факторы:

  1. Налогоплательщик неоднократно снимался с налогового учета в одном отделении ФНС и вставал на учет в другом.
  2. Данные бухгалтерского учета, предоставленные в контролирующий орган, содержат сведения о сформировавшемся за отчетный период показателе рентабельности, существенно отличающемся от среднего показателя рентабельности по отрасли в целом.
  3. Деятельность, осуществляемая предприятием, имеет высокий уровень риска.

Формируя план проведения налоговых проверок, сотрудники ФНС оценивают каждую компанию по каждому из приведенных критериев — чем большее количество совпадений им удастся выявить, тем выше вероятность того, что соответствующая компания будет включена в создаваемый график. 

Налоговая проверка: список компаний

В попытках найти в интернете план проверок на грядущий год предприниматель может попасть на один из многочисленных ресурсов, предлагающих услугу оценки вероятности того, что налоговики включили предприятие в разработанный ими график. Никакого доступа к официальной документации, используемой ФНС, подобные сайты не имеют — как правило, представленная ими информация базируется на общедоступных критериях, указанных в Концепции. Именно поэтому доверять сведениям, полученным из таких источников, не стоит.

Чтобы минимизировать риск попадания в список компаний, в отношении которых будут проводиться плановые проверки, налогоплательщику стоит добросовестно исполнять свои налоговые обязательства и соблюдать требования, установленные законодателем к порядку осуществления налогового учета на предприятии.

***

Итак, плановые проверки налоговой на 2021 год, включаемые налоговиками в сводный план проведения выездных проверок, не входят в перечень общедоступной информации. Это значит, что налогоплательщики не могут заранее узнать о том, что в их отношении планируется проведение такой проверки — как правило, информацию о грядущем визите инспектора они получают за несколько дней до начала мероприятия. Официальный перечень выездных проверок, планируемых налоговиками, формируется только для тех предприятий, которые занимаются госрегулируемыми видами деятельности. Компании, не относящиеся к указанной категории, могут самостоятельно изучить итоги осуществляемой ими финансово-экономической деятельности и на основании полученной информации оценить вероятность включения их в план проведения налоговых проверок.

21 Красные флажки аудита IRS

Вам может быть интересно узнать о ваших шансах на то, что IRS проверит вашу налоговую декларацию. Большинство людей могут легко дышать, потому что подавляющее большинство индивидуальных возвратов ускользает от контрольной машины. В 2019 году IRS проверило только 0,4% всех индивидуальных налоговых деклараций. Более 70% этих проверок проводились исключительно по почте, что означает, что налогоплательщики никогда не встречались с агентом IRS лично. А в 2020 году ставка индивидуальной проверки была еще ниже.

Но это не значит, что это налоговый обман без ограничений.Плохая новость заключается в том, что ваши шансы на незавидную аудиторскую лотерею возрастают (иногда значительно) в зависимости от различных факторов, включая сложность вашей декларации, типы и суммы удержаний или других налоговых льгот, о которых вы заявляете, независимо от того, занимаетесь ли вы бизнесом. , или владеете ли вы иностранными активами. Математические ошибки также могут привлечь дополнительное внимание IRS, но обычно они не приводят к полноценному экзамену. В конце концов, нет надежного способа предсказать аудит IRS, но эти 21 красный флаг, безусловно, могут увеличить ваши шансы привлечь нежелательное внимание со стороны IRS .

1 из 21

Отсутствие отчета обо всем налогооблагаемом доходе

IRS получает копии всех получаемых вами документов 1099 и W-2, поэтому не забудьте указать в своей декларации весь требуемый доход. Компьютеры IRS довольно хорошо проверяют формы с доходом, указанным в вашем отчете. Несоответствие вызывает красный флаг и заставляет компьютеры IRS выплюнуть счет , который IRS отправит вам (эти письма не считаются аудитом для целей аудита IRS 0,4%) . Если вы получили 1099 с указанием дохода, который не принадлежит вам, или с указанием неверного дохода, попросите эмитент подать правильную форму в IRS.

Сообщите обо всех источниках дохода в своей декларации 1040, независимо от того, получили ли вы форму, например 1099. Например, если вам платят за выгул собак, обучение, вождение в Uber или Lyft, уроки игры на фортепиано или продажу поделок через Etsy, деньги, которые вы получаете, облагаются налогом.

2 из 21

Заработать много денег

Общий уровень индивидуального аудита может составлять примерно один из 250 возвратов, но шансы возрастают по мере роста вашего дохода (особенно если у вас есть доход от бизнеса).Статистика IRS за 2019 год показывает, что частные лица с доходом от 200000 до 1 миллиона долларов проходили аудит до 1% (одна из каждых 100 проверенных деклараций). И 2,4% индивидуальных деклараций с доходом в 1 миллион долларов и более были проверены в 2019 году.

IRS подверглось критике за слишком тщательную проверку лиц с низкими доходами, которые берут возмещаемые налоговые льготы, и игнорирование богатых налогоплательщиков. Частично в ответ на эту критику очень богатые люди снова оказались в центре внимания IRS.

И если президент Байден добьется своего, аудит будут проходить больше людей с высокими доходами. Он хочет, чтобы Конгресс выделил IRS миллиарды долларов в течение 10 лет, чтобы агентство активизировало свои правоприменительные меры в отношении богатых людей, крупных корпораций и транзитных организаций, таких как партнерства и LLC. В министерстве финансов заявляют, что предложение президента не приведет к росту аудиторских ставок для лиц с доходом ниже 400 000 долларов.

Мы не говорим, что вы должны стараться зарабатывать меньше денег — каждый хочет стать миллионером. Вам просто нужно понимать, что чем больше доход будет указан в вашей налоговой декларации, тем больше вероятность того, что IRS постучится в вашу дверь.

3 из 21

Вычеты, убытки или кредиты выше среднего

Если вычеты, убытки или кредиты в вашем доходе непропорционально велики по сравнению с вашим доходом, IRS может захотеть еще раз взглянуть на ваш доход . Большой убыток от продажи арендуемой собственности или других инвестиций также может подстегнуть любопытство IRS.То же самое с вычетами безнадежных долгов или бесполезными акциями. Но если у вас есть надлежащая документация для вычета, потери или кредита, не бойтесь требовать это. Никогда не думайте, что вы должны платить IRS больше налогов, чем вы на самом деле должны.

4 из 21

Большие пожертвования на благотворительность

Мы все знаем, что благотворительные пожертвования — это отличное списание и помогает вам почувствовать тепло и неясность внутри. Однако, если ваши благотворительные отчисления непропорционально велики по сравнению с вашим доходом, это поднимает красный флаг.

Это потому, что IRS знает, каковы в среднем благотворительные пожертвования для людей с вашим уровнем дохода. Кроме того, если вы не получите оценку пожертвований ценного имущества или не заполните форму IRS 8283 для безналичных пожертвований на сумму более 500 долларов, вы станете еще более серьезной целью аудита. И обязательно сохраните все подтверждающие документы, включая квитанции о внесении денежных средств и имущественных взносов в течение года.

5 из 21

Пожертвование консервации или фасадного сервитута

Если вы пожертвовали консервацию или фасадный сервитут на благотворительность, или если вы являетесь инвестором партнерства, ООО или траста, сделавшего такое пожертвование, шансы очень велики. хорошо, что вы услышите от IRS.Борьба с неправомерными синдицированными соглашениями о природоохранном сервитуте является стратегическим приоритетом налоговой службы. Агенты по доходам нацелены на промоутеров, налогоплательщиков, составителей отчетов и консультантов. В результате ограничений IRS на рассмотрении Налогового суда находится около 100 синдицированных дел об установлении сервитутов.

6 из 21

Ведение бизнеса

График C — это кладезь налоговых вычетов для самозанятых людей. Но это также золотая жила для агентов IRS, которые по опыту знают, что самозанятые люди иногда требуют чрезмерных удержаний и не сообщают обо всех своих доходах. IRS рассматривает как высокодоходные индивидуальные предприятия, так и более мелкие. Индивидуальные предприниматели, сообщающие о валовой выручке не менее 100 000 долларов США по Графику C, и предприятия, требующие больших денежных затрат (такси, автомойки, бары, парикмахерские, рестораны и т.п.), имеют более высокий аудиторский риск. То же самое для владельцев бизнеса, которые сообщают о существенных убытках в Приложении C, особенно если эти убытки могут полностью или частично компенсировать другой доход, указанный в доходе, например, заработная плата.

7 из 21

Заявление о возмещении убытков от аренды

Правила о пассивных убытках обычно не допускают вычета убытков от аренды недвижимости, но есть два важных исключения.Во-первых, если вы активно участвуете в аренде своей собственности, вы можете вычесть до 25 000 долларов убытков из другого дохода. Это пособие в размере 25 000 долларов постепенно прекращается, когда скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов, и полностью исчезает, когда ваш AGI достигает 150 000 долларов. Второе исключение относится к специалистам по недвижимости, которые тратят более 50% своего рабочего времени и более 750 часов каждый год на материальное участие в сфере недвижимости в качестве застройщиков, брокеров, арендодателей и т.п. Они могут списать убытки от аренды.

IRS активно изучает крупные убытки от сдачи недвижимости в аренду, особенно списанные налогоплательщиками, утверждающими, что они являются профи в сфере недвижимости. Он собирает отчеты от людей, которые утверждают, что они профессионалы в сфере недвижимости и чьи формы W-2 или другие предприятия, не связанные с недвижимостью, из Списка C показывают большой доход. Агенты проверяют, проработали ли эти податели необходимые часы, особенно в случае домовладельцев, чья основная работа не связана с недвижимостью.

8 из 21

Не подающие документы

IRS не всегда проявлял усердие в преследовании лиц, не подающих требуемые налоговые декларации.Фактически, инспекторы Казначейства и законодатели отчитывали агентство за то, что в течение многих лет оно не проявляло правоприменительной деятельности в этой области. Поэтому неудивительно, что лица, не подающие документы, с высоким доходом сейчас возглавляют список стратегических приоритетов IRS в области правоприменения. Основное внимание уделяется лицам, получившим доход более 100 000 долларов США, но не подавшим декларацию. Сотрудники по сбору налогов свяжутся с налогоплательщиками и будут работать с ними, чтобы помочь решить проблему и привести их в соответствие. Люди, которые отказываются подчиняться, могут быть подвергнуты сборам, аресту или даже уголовному преследованию.

Составители налоговых деклараций, которые не подают свои личные декларации, также находятся под прицелом IRS. IRS заявляет, что будет использовать свой справочник составителей налоговых деклараций с налоговыми идентификационными номерами для идентификации тех, кто не подает документы.

9 из 21

Списание убытков ради хобби

Извините, что сообщаю вам, но вы — главная цель аудита, если вы указываете убытки за несколько лет в Графике C формы 1040, выполните действие, которое звучит как хобби и иметь большой доход из других источников.IRS охотится за налогоплательщиками, которые год за годом сообщают о крупных убытках от деятельности, напоминающей хобби, чтобы помочь компенсировать другие доходы, такие как заработная плата, прибыль от бизнеса или инвестиций. Правила потери хобби часто оспариваются в налоговом суде. IRS обычно побеждает в суде, отчасти потому, что оно склонно улаживать дела, в которых, по ее мнению, оно не может выиграть. Но налогоплательщики также добились победы в ряде судебных дел.

Чтобы иметь право на вычет убытков, вы должны вести деятельность в деловой манере и иметь разумные ожидания получения прибыли.Если ваша деятельность приносит прибыль три из каждых пяти лет (или два из семи лет для коневодства), закон предполагает, что вы занимаетесь бизнесом для получения прибыли, если IRS не установит иное. Анализ сложнее, если вы не можете встретить эти безопасные гавани. Это потому, что определение того, правильно ли отнесена деятельность к категории хобби или бизнеса, затем основывается на фактах и ​​обстоятельствах каждого налогоплательщика. Если вас проверят, IRS заставит вас доказать, что у вас есть законный бизнес, а не хобби.Обязательно сохраните подтверждающие документы на все расходы.

10 из 21

Заявление о 100% коммерческом использовании транспортного средства

Когда вы амортизируете автомобиль, вы должны указать в форме 4562 процент его использования в течение года, который был для бизнеса. Заявление о 100% коммерческом использовании автомобиля — это красное мясо для агентов IRS . Они знают, что редко кто-то действительно использует транспортное средство 100% времени для бизнеса, особенно если нет другого транспортного средства для личного пользования.

IRS также нацелен на тяжелые внедорожники и большие грузовики, используемые для бизнеса, особенно те, которые были куплены в конце года. Это потому, что эти автомобили имеют право на более благоприятную амортизацию и списание расходов. Обязательно ведите подробные журналы пробега и точные записи в календаре для каждой поездки. Небрежное ведение записей позволяет налоговому агенту запретить ваш вычет.

Напоминаем, что если вы используете стандартную ставку миль IRS, вы также не можете требовать фактических расходов на техническое обслуживание, страховку и тому подобное.IRS видела такие махинации и ищет новых.

11 из 21

Подача заявления на получение американской налоговой льготы

Колледж обходится дорого, а налоговое законодательство дает физическим лицам некоторые налоговые льготы, чтобы помочь с расходами. Одна из них — это американская налоговая льгота. AOTC стоит до 2500 долларов на студента за каждый из первых четырех лет обучения в колледже. Он основан на 100% от первых 2000 долларов, потраченных на квалификационные расходы колледжа, и 25% от следующих 2000 долларов. И 40% кредита подлежит возврату, то есть вы получаете его, даже если вы не задолжали никаких налогов.Эта налоговая экономия начинает постепенно сокращаться для лиц, подающих совместную декларацию, с модифицированным скорректированным валовым доходом, превышающим 160 000 долларов (80 000 долларов для индивидуальных подателей). Учащийся должен посещать школу хотя бы половину рабочего дня. Приемлемые расходы включают обучение, книги и необходимые сборы, но не проживание и питание.

IRS наращивает усилия по обеспечению соблюдения AOTC. Среди проблемных областей, на которых он сосредоточен: получение кредита на срок более четырех лет для одного и того же учащегося, пропуск школьного идентификационного номера налогоплательщика в форме 8863 (документ, используемый для подачи заявления на получение AOTC), получение кредита без получения формы 1098- T от школы и требование нескольких налоговых льгот на те же расходы в колледже.

12 из 21

Неверное сообщение о налоговой льготе по медицинским взносам

Налоговая льгота по страховым взносам помогает людям оплачивать медицинское страхование, которое они покупают на рынке. До 2021 года кредит был доступен людям с семейным доходом от 100% до 400% федерального уровня бедности. В 2021 и 2022 годах некоторые люди с доходом более 400% от уровня бедности также могут получить кредиты в зависимости от стоимости полиса. Лица, имеющие право на участие в программе Medicare, Medicaid или другом федеральном страховании, не имеют права.То же самое и с людьми, которые могут получить доступное медицинское страхование через своего работодателя.

Кредит оценивается, когда вы переходите на веб-сайт торговой площадки, например healthcare.gov, чтобы купить страховку (ориентировочная субсидия страховых взносов на 2022 год будет основываться на вашем ожидаемом доходе в 2021 году). Вы можете выбрать оплату кредита заранее непосредственно в медицинскую страховую компанию, чтобы снизить ежемесячные платежи. Затем вам обычно необходимо приложить форму 8962 IRS к своей налоговой декларации, чтобы рассчитать ваш фактический кредит, перечислить все авансовые субсидии, выплаченные страховщику, а затем сверить эти две цифры.Если ваш кредит превышает авансы страховых премий, вы можете потребовать излишек в своей форме 1040. Если кредит меньше авансовых платежей, большинству людей потребуется полностью или частично выплатить излишек. (Более либеральные правила, которые приостановили требование о выплате и необходимость заполнения формы 8962, применялись только к декларациям 2020 года).

13 из 21

Получение досрочной выплаты с IRA или счета 401 (k)

IRS хочет быть уверенным, что владельцы традиционных IRA и участники 401 (k) s и других пенсионных планов должным образом отчитываются и уплата налога с распределения.Особое внимание уделяется выплатам до достижения возраста 59½ лет, которые, если не применяется исключение, подлежат 10% штрафу сверх обычного подоходного налога. Обзор IRS 2015 года показал, что почти 40% проверенных лиц допустили ошибки в своих налоговых декларациях в отношении пенсионных выплат , причем большинство ошибок было совершено налогоплательщиками, которые не имели права на исключение из 10% дополнительного налога на ранние раздачи. IRS внимательно изучает этот вопрос.

У IRS есть диаграмма, в которой перечислены снятия средств, снятые до достижения возраста 59½ лет, которые избегают 10% штрафа, например выплаты, сделанные для покрытия очень больших медицинских расходов, полной и постоянной нетрудоспособности владельца счета или серии практически равных платежей, которые бегать в течение пяти лет или до возраста 59½ лет, в зависимости от того, что наступит позже.

14 из 21

Вычет алиментов

Алименты, уплаченные наличными или чеком по соглашениям о разводе или раздельном проживании до 2019 года, вычитаются плательщиком и облагаются налогом получателю при соблюдении определенных требований. Например, выплаты должны производиться в соответствии с указом о разводе, отдельным указом о содержании или письменным соглашением о раздельном проживании. В документе не сказано, что это не алименты. И ответственность плательщика по выплатам должна прекратиться после смерти бывшего супруга.Вы удивитесь, сколько указов о разводе противоречат этому правилу.

Алименты не включают алименты или безналичные выплаты за имущество. Правила удержания алиментов сложны, и IRS знает, что некоторые заявители, требующие списания, не удовлетворяют требованиям. Он также хочет убедиться, что и плательщик, и получатель должным образом указали алименты в своих соответствующих декларациях. Несовпадение отчетности бывших супругов почти наверняка вызовет аудит.

Алименты, выплаченные в соответствии с соглашениями о разводе или раздельном проживании после 2018 года, не подлежат вычету (и бывшие супруги не облагаются налогом на алименты, которые они получают по таким соглашениям). Старые пакты о разводе могут быть изменены в соответствии с новыми налоговыми правилами, если обе стороны согласны и изменяют соглашение, специально принимая налоговые изменения. IRS будет внимательно следить за тем, соблюдают ли налогоплательщики изменения. Приложение 1 к форме 1040 требует, чтобы налогоплательщики, вычитающие алименты или сообщающие о доходах от алиментов, указывали дату развода или соглашения о раздельном проживании.

15 из 21

Неспособность сообщить о выигрыше в азартных играх или заявить о крупных проигрышах в азартных играх

Играете ли вы в игровые автоматы или делаете ставки на лошадей, одна вещь, на которую вы можете быть уверены, — это то, что дядя Сэм хочет получить свою долю. Игроки, увлекающиеся азартными играми, должны указывать выигрыши как прочие доходы в форме 1040. Профессиональные игроки показывают свои выигрыши в Таблице C. Неспособность сообщить о выигрыше в азартных играх может привлечь внимание IRS, особенно если казино или другое заведение сообщили суммы в Форме W-2G.

Заявление о крупных проигрышах в азартных играх также может быть рискованным. Вы можете вычесть их только в той степени, в которой вы сообщаете о выигрышах в азартных играх (и игроки-любители также должны перечислять их). IRS изучает отчеты подателей, которые сообщают о крупных убытках в Списке А из-за развлекательных азартных игр, но не включают выигрыши в доход. Кроме того, налогоплательщики, которые сообщают о крупных убытках от своей деятельности, связанной с азартными играми, в Графике C, подвергаются дополнительному контролю со стороны инспекторов IRS, которые хотят убедиться, что эти люди действительно зарабатывают на жизнь играми.

16 из 21

Управление марихуановым бизнесом

Марихуановые предприятия имеют проблемы с подоходным налогом. Им запрещено требовать списания бизнесов, за исключением стоимости травки, даже в постоянно растущем числе штатов, где продажа, выращивание и употребление марихуаны является законным. Это потому, что федеральный закон запрещает налоговые вычеты для продавцов контролируемых веществ , которые незаконны в соответствии с федеральным законом, например, марихуаны.

IRS следит за законными фирмами по производству марихуаны, которые неуместно списывают свои доходы.Агенты приходят и запрещают вычеты по результатам аудита, и суды последовательно встают на сторону IRS в этом вопросе. IRS также может использовать вызовы третьих лиц в государственные органы и т. Д. Для поиска информации в обстоятельствах, когда налогоплательщики отказываются выполнять запросы документов от налоговых агентов во время проверки.

17 из 21

Требование убытков от дневной торговли по графику C

Люди, торгующие ценными бумагами, имеют значительные налоговые преимущества по сравнению с инвесторами. Расходы трейдеров полностью вычитаются и отражаются в Таблице C (расходы инвесторов не подлежат вычету), а прибыль трейдеров освобождается от налога на самозанятость.Убытки трейдеров, которые выбирают специальный раздел 475 (f), подлежат вычету и рассматриваются как обычные убытки, на которые не распространяется ограничение на капитальные убытки в размере 3000 долларов США. Есть и другие налоговые льготы.

Но чтобы стать трейдером, вы должны часто покупать и продавать ценные бумаги и стремиться зарабатывать деньги на краткосрочных колебаниях цен. И торговая деятельность должна быть непрерывной в течение всего года, а не только в течение нескольких месяцев . Это отличается от инвестора, который получает прибыль в основном за счет долгосрочного прироста стоимости и дивидендов.Инвесторы держат свои ценные бумаги дольше и продают их гораздо реже, чем трейдеры.

IRS знает, что многие заявители, которые сообщают о торговых убытках или расходах в Приложении C, на самом деле являются инвесторами. Он собирает отчеты и проверяет, соответствует ли налогоплательщик всем правилам, позволяющим считаться добросовестным трейдером.

18 из 21

Участие в операциях с виртуальной валютой

IRS охотится за налогоплательщиками, которые продают, получают, обменивают или иным образом торгуют биткойнами или другой виртуальной валютой и используют практически все, что есть в своем арсенале.В рамках усилий IRS по пресечению незарегистрированного дохода от этих транзакций агенты по доходам рассылают письма людям, которые, по их мнению, имеют счета в виртуальной валюте. Агентство обратилось в федеральный суд, чтобы узнать имена клиентов Coinbase, обмена виртуальной валюты. И IRS сформировало группы агентов для работы над аудитами, связанными с криптовалютой. Кроме того, все индивидуальные заявители должны указать на странице 1 своей формы 1040, получали ли они, продавали, обменивали или распоряжались какой-либо финансовой долей в виртуальной валюте.

В налоговых правилах биткойн и другие криптовалюты рассматриваются как собственность для целей налогообложения. У IRS есть набор часто задаваемых вопросов, касающихся продажи, торговли и получения криптовалюты, расчета прибыли или убытка, определения налоговой базы, когда валюта получена сотрудником или кем-либо еще за услуги, и многое другое.

19 из 21

Операции с наличными деньгами

IRS получает множество отчетов о операциях с наличными деньгами на сумму более 10 000 долларов с участием банков, казино, автосалонов, ломбардов, ювелирных магазинов и других предприятий, а также отчеты о подозрительной деятельности от банков и раскрытие информации о зарубежных счетах. Если вы совершаете крупные покупки или вклады за наличные, будьте готовы к проверке со стороны IRS. Также имейте в виду, что банки и другие учреждения подают отчеты о подозрительных действиях, которые, по всей видимости, обходят правила валютных операций (например, лицо, вкладывающее 9500 долларов наличными в один день и дополнительно 9500 долларов наличными через два дня).

20 из 21

Отсутствие сообщения о счете в иностранном банке

IRS сильно заинтересовано в людях с деньгами, спрятанными за пределами США, особенно в странах с репутацией налоговых гаваней, и U.Власти С. добились больших успехов, убедив иностранные банки раскрыть информацию о счетах.

Несообщение о счете в иностранном банке может привести к серьезным штрафам . Убедитесь, что если у вас есть такие учетные записи, вы должным образом сообщаете о них. Это означает подачу в электронном виде отчета 114 FinCEN (FBAR) до 15 апреля, чтобы сообщить о зарубежных счетах, общая сумма которых превышает 10 000 долларов США в любое время в течение предыдущего года. (Заполнители, пропустившие крайний срок до 15 апреля, автоматически продлевают срок подачи формы на шесть месяцев.) Налогоплательщикам с гораздо большими финансовыми активами за границей, возможно, также придется приложить форму 8938 IRS к своим своевременно поданным налоговым декларациям.

21 из 21

Заявление об исключении дохода, полученного за рубежом

Граждане США, работающие за границей, могут исключить до 108 700 долларов США своего дохода, полученного за границей, в своей налоговой декларации за 2021 год, если они были добросовестными резидентами другой страны в течение всего года или они находились за пределами США не менее 330 полных дней за 12 месяцев. Кроме того, налогоплательщик должен иметь налоговый дом за границей.Налоговая льгота не распространяется на суммы, выплачиваемые США или одним из их агентств своим сотрудникам, работающим за границей.

Агенты IRS активно выявляют людей, которые ошибочно берут перерыв , и этот вопрос продолжает подниматься в спорах в налоговом суде. Среди областей, в которых сосредоточено внимание IRS: податели документов с минимальными связями с зарубежной страной, в которых они работают, и которые проживают в США (обратите внимание, что ограничение на проживание в США не распространяется на отдельных налогоплательщиков, которые работают в зонах боевых действий, таких как Ирак и Афганистан. ), бортпроводники и пилоты, а также сотрудники У.S. государственные учреждения, которые ошибочно заявляют об исключении, когда они работают за границей.

Аудит IRS | Налоговая служба

Аудит IRS — это проверка / проверка счетов и финансовой информации организации или физического лица для обеспечения правильности представления информации в соответствии с налоговым законодательством и проверки правильности указанной суммы налога.

Почему меня выбрали для аудита?

Выбор для аудита не всегда указывает на наличие проблемы.IRS использует несколько различных методов:

  • Случайный выбор и компьютерная проверка — иногда результаты выбираются исключительно на основе статистической формулы. Мы сравниваем вашу налоговую декларацию с «нормами» для аналогичных деклараций. Мы разрабатываем эти «нормы» на основе аудитов статистически достоверной случайной выборки доходов в рамках Национальной исследовательской программы, которую проводит IRS. IRS использует эту программу для обновления информации о выборе возврата.
  • Соответствующие проверки — мы можем выбрать ваши декларации, если они связаны с проблемами или транзакциями с другими налогоплательщиками, такими как деловые партнеры или инвесторы, чьи декларации были выбраны для аудита.

Затем опытный аудитор проверяет возврат. Они могут принять это; или если аудитор замечает что-то сомнительное, он идентифицирует отмеченные элементы и отправляет отчет для задания группе проверки.


Примечание: заполнение измененной декларации не влияет на процесс выбора первоначальной декларации. Однако измененные декларации также проходят процесс проверки, и измененная декларация может быть выбрана для аудита. Кроме того, возмещение не обязательно является поводом для аудита.

Как я получаю уведомление?

Если ваш аккаунт будет выбран для аудита, мы сообщим вам об этом по почте. Мы не будем инициировать проверку по телефону.

Как IRS будет проводить мой аудит?

IRS управляет аудитами по почте или посредством личного собеседования для проверки ваших записей. Собеседование может проводиться в офисе IRS (офисный аудит) или в доме налогоплательщика, на его рабочем месте или в офисе бухгалтера (выездной аудит). Помните, что сначала с вами свяжутся по почте.IRS предоставит всю контактную информацию и инструкции в письме, которое вы получите.

Если мы проведем вашу проверку по почте, в нашем письме будет запрашиваться дополнительная информация об определенных элементах, указанных в налоговой декларации, таких как доходы, расходы и детализированные вычеты. Если у вас слишком много книг или записей для отправки по почте, вы можете запросить личную проверку. IRS предоставит контактную информацию и инструкции в полученном вами письме.

В зависимости от проблем, связанных с вашим аудитом, эксперты IRS могут использовать одно из этих руководств по методам аудита, чтобы помочь им.Эти руководства дадут вам представление о том, чего ожидать.

Что мне нужно предоставить?

IRS предоставит вам письменный запрос на предоставление конкретных документов. Вот список записей, которые может запросить IRS.

IRS принимает некоторые электронные записи, созданные с помощью налогового программного обеспечения. IRS может запросить их вместо или в дополнение к другим типам записей. Свяжитесь с вашим аудитором, чтобы определить, что мы можем принять.

Закон требует от вас хранить все записи, которые вы использовали для подготовки налоговой декларации, в течение как минимум трех лет с даты подачи налоговой декларации.

Как мне узнать, получила ли IRS мой ответ?

Для любой службы доставки, которую вы можете использовать, всегда запрашивайте подтверждение того, что IRS ее получил. Например, если вы пользуетесь почтовой службой США, вы можете запросить одну из их дополнительных услуг, чтобы гарантировать подтверждение доставки.

Что делать, если мне нужно больше времени для ответа?

Для проверок, проводимых по почте — отправьте письменный запрос по факсу на номер, указанный в письме IRS, которое вы получили. Если вы не можете отправить запрос по факсу, отправьте его по почте по адресу, указанному в письме IRS.Обычно мы можем предоставить вам одноразовое автоматическое продление на 30 дней. Мы свяжемся с вами, если не сможем удовлетворить ваш запрос на продление. Однако, если вы получили «Уведомление о недостатке» заказным письмом, мы не сможем предоставить вам дополнительное время для подачи подтверждающей документации. Вы можете продолжать работать с нами для решения вашего налогового вопроса, но мы не можем продлить время, необходимое вам для подачи петиции в Налоговый суд США, сверх первоначальных 90 дней.

Для аудитов, проводимых посредством личного собеседования — Если ваш аудит проводится лично, обратитесь к аудитору, назначенному для вашего аудита, чтобы запросить продление.При необходимости вы можете связаться с менеджером аудитора.

Как долго IRS может проверить мою налоговую декларацию?

Как правило, IRS может включить в аудит отчеты, поданные в течение последних трех лет. Если мы обнаружим существенную ошибку, мы можем добавить дополнительные годы. Обычно мы не возвращаемся назад больше, чем за последние шесть лет.

IRS пытается проверить налоговые декларации как можно скорее после их подачи. Соответственно, большинство аудиторских проверок будет касаться отчетов, поданных в течение последних двух лет.

Если результаты аудита не решены, мы можем потребовать продления срока давности по налогу на оценку. Срок давности ограничивает время, отведенное для исчисления дополнительного налога. Обычно это происходит через три года после истечения срока или подачи декларации, в зависимости от того, что наступит позже. Также существует срок давности для возврата денег. Продление срока действия устава дает вам больше времени для предоставления дополнительной документации в поддержку вашей позиции; запросить апелляцию, если вы не согласны с результатами проверки; или требовать возврата налога или кредита.Это также дает IRS время для завершения аудита и дает время для обработки результатов аудита.

Вы не обязаны соглашаться на продление срока давности. Однако, если вы не согласны, аудитор будет вынужден принять решение на основе предоставленной информации.

Дополнительную информацию о продлении срока давности можно найти в Публикации 1035, PDF-файл «Продление налогового периода», или у своего аудитора.

Сколько времени длится аудит?

Продолжительность зависит от типа проверки; сложность вопросов; наличие запрашиваемой информации; доступность обеих сторон для планирования встреч; и ваше согласие или несогласие с выводами.

Каковы мои права?

Публикация №

«Ваши права как налогоплательщика» разъясняет ваши права как налогоплательщика, а также процедуры рассмотрения, апелляции, сбора и возмещения. Эти права включают:

  • Право на профессиональное и вежливое обращение со стороны сотрудников IRS.
  • Право на неприкосновенность частной жизни и конфиденциальность по налоговым вопросам.
  • Право знать, почему IRS запрашивает информацию, как IRS будет ее использовать и что произойдет, если запрошенная информация не будет предоставлена.
  • Право на представительство от себя или своего уполномоченного представителя.
  • Право обжаловать разногласия как в IRS, так и в суде.

Как IRS завершает аудит?

Аудит можно завершить тремя способами:

  • Без изменений: аудит, в ходе которого вы подтвердили все проверяемые элементы, и не привел к никаким изменениям.
  • Согласовано: аудит, в ходе которого IRS предлагает изменения, и вы понимаете и соглашаетесь с изменениями.
  • Не согласен: аудит, в ходе которого IRS предложило изменения, и вы понимаете, но не согласны с изменениями.

Что произойдет, если вы согласитесь с выводами аудита?

Если вы согласны с выводами аудита, вам будет предложено подписать отчет о проверке или аналогичную форму в зависимости от типа проведенного аудита.

Если у вас есть задолженность, есть несколько вариантов оплаты. Публикация 594, PDF-файл о процессе сбора налогов, подробно объясняет процесс сбора.

Что произойдет, если вы не согласны с выводами аудита?

Вы можете запросить конференцию с менеджером IRS. IRS также предлагает посредничество, или вы можете подать апелляцию, если до истечения срока давности осталось достаточно времени.

7 причин, по которым IRS проведет аудит вас

Аудит IRS — это проверка или проверка вашей информации и счетов, чтобы убедиться, что вы сообщаете информацию правильно и соблюдаете налоговое законодательство. Другими словами, IRS просто перепроверяет ваши цифры, чтобы убедиться, что в вашей декларации нет расхождений.

Иногда проверки проводят и государственные налоговые органы. Если вы говорите правду и всю правду, вам не о чем беспокоиться. Нет ничего зловещего в аудите IRS или государственном аудите. Однако у людей, сознательно обманывающих систему, есть основания для беспокойства.

Почему IRS проверяет людей

IRS проводит налоговые проверки, чтобы минимизировать «налоговый разрыв» или разницу между тем, что IRS должно и тем, что IRS фактически получает. Иногда проверка IRS является случайной, но IRS часто выбирает налогоплательщиков на основании подозрительной активности.

Мы против уловок. Но мы также против того, чтобы платить больше, чем вы должны. В этом налоговом сезоне, когда вы идете по черту, вот семь самых больших красных флажков, которые, вероятно, приведут вас к горячему месту аудита IRS.

1. Делаем математические ошибки

Когда IRS начинает расследование, «упс» не собирается сокращать его. Не делай ошибок. Это касается всех, кто должен подавать налоговую декларацию. Не пишите случайно цифру 3 вместо 8. Не отвлекайтесь и не забудьте указать последний ноль.Ошибки случаются, но не забывайте дважды и трижды проверять свои цифры, если вы сами платите налоги. Вы будете оштрафованы независимо от того, была ли ваша ошибка преднамеренной. Если ваша математика немного шатка, использование хорошего программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности или специалиста по налоговой отчетности рядом с вами может помочь вам избежать досадных ошибок, которые могут привести к проверке IRS.

2. Отсутствие отчета о доходах

Простой способ получить оценку аудита IRS? Не сообщайте о части своего дохода.

Допустим, вы работаете пастухом овец у фермера Джо и получаете немного лишних денег на написание статей для публикации по стрижке овец на внештатной основе.У вас может возникнуть соблазн отправить только форму W-2 с вашей пастбищной работы и сохранить в секрете доход от написания статей в вашей форме 1099.

A 1099 сообщает о доходах, не связанных с заработной платой, от таких вещей, как фриланс, дивиденды по акциям и проценты. Один тип 1099, 1099-MISC, обычно сообщает о суммах, выплаченных независимым подрядчикам.

Ну, угадайте, что? Налоговое управление США уже знает о доходах, указанных в вашем 1099, поскольку публикация прислала ему копию, поэтому обнаружение вашего упущения — лишь вопрос времени.

3. Требование слишком большого количества благотворительных пожертвований

Если вы внесли значительный вклад в благотворительность, вы имеете право на некоторые заслуженные отчисления. Этот совет является здравым: не сообщайте о ложных пожертвованиях. Если у вас нет надлежащей документации, подтверждающей обоснованность вашего вклада, не претендуйте на нее. Довольно просто. Требование 10 000 долларов в виде благотворительных отчислений из вашей зарплаты в 40 000 долларов, вероятно, вызовет некоторое удивление.

4. Отчетность о слишком большом количестве убытков в Таблице C

Это для самозанятых.Если вы сами себе босс, у вас может возникнуть соблазн скрыть доход, записав личные расходы в качестве деловых расходов. Но прежде чем списывать свои новые лыжные ботинки, подумайте о подозрении, что может возникнуть слишком много заявленных убытков. IRS может задаться вопросом, как ваш бизнес остается на плаву. Публикация IRS 535 содержит подробности.

5. Вычитание слишком большого количества коммерческих расходов

По той же схеме, что и сообщение о слишком большом количестве убытков, сообщается о слишком большом количестве расходов. Чтобы иметь право на вычет, покупки должны быть 1) обычными и 2) необходимыми для вашего бизнеса.Профессиональный художник, вероятно, мог бы потребовать краски и кисти, потому что такие предметы соответствуют обоим требованиям. У юриста, который рисует для удовольствия и не получает прибыли от своих работ, могут возникнуть проблемы. Следует задать следующие вопросы: была ли покупка обычным делом и приемлемой для торговли или бизнеса? Было ли это полезным и подходящим для торговли или бизнеса?

6. Требование вычета из домашнего офиса

Вычеты из домашнего офиса изобилуют мошенничеством. Может возникнуть соблазн дать себе незаслуженные вычеты на расходы, которые технически не соответствуют требованиям.IRS узко определяет вычет из домашнего офиса как зарезервированный для людей, которые используют часть своего дома «исключительно и регулярно для вашей торговли или бизнеса». Это означает, что домашний офис может претендовать на это, если вы используете его только для работы и работы. Иногда ответы на электронные письма на ноутбуке перед телевизором с 72-дюймовым плоским экраном, вероятно, не квалифицируют вашу гостиную как рабочее место с вычетом франшизы. Требование вычета из домашнего офиса может быть более оправданным, если вы выделили часть своего дома исключительно для деловых целей.Будьте честны, сообщая о расходах и измерениях.

7. Использование красивых, аккуратных, круглых чисел

По всей вероятности, числа в вашей форме 1040 и сопроводительных документах не будут находиться в простых, четких интервалах в 100 долларов. Делая расчеты, будьте точны и избегайте оценок. Округлите до ближайшего доллара, а не до ближайшей сотни. Предположим, вы фотограф, требующий приобретения объектива в размере 495,25 долларов в качестве служебных расходов; округлите это до 495 долларов, а не до 500 долларов. Даже 500 долларов маловероятны, и IRS может запросить доказательства.

Найдите наиболее подходящую для вас налоговую компанию

Мы взвесили плюсы и минусы некоторых крупных игроков в этой сфере.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Гонорары за расследование в размере 325 долларов. (Пользователи NerdWallet получают скидку 50% при использовании кода NERD50.)

  • Плата за разрешение проблем составляет 750-5000 долларов США; В среднем 3000 долларов.

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но в некоторой степени ограничен.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Плата за разрешение споров от 1500 до 4000 долларов США (в среднем; зависит от специфики случая).

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат только в течение 15 дней после регистрации.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Средняя плата за разрешение проблем чуть менее 1500 долларов на компанию.

  • Некоторые кураторы также являются зарегистрированными агентами или CPA.

  • Телефон, электронная почта, почта и чат через онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но в некоторой степени ограничен.

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Рамона Паден внесла свой вклад в эту статью.

Редкий взгляд на процесс налоговой проверки IRS в 2020 году

Проверка Налоговой службы (IRS) может быть, мягко говоря, травмирующим опытом. В этом откровении бывший поверенный IRS Кевин Торн раскрывает не только то, что влечет за собой каждый тип налоговой проверки IRS, но также и то, как действовать при защите налоговой проверки IRS.

Если налогоплательщик получает письмо от IRS, предупреждающее его о том, что их индивидуальная налоговая декларация или их бизнес-налоговая декларация проходит налоговую проверку IRS, может быть сложно определить, как действовать дальше.Кто лучший профессионал, который поможет с налоговой проверкой IRS? Какие типы информации может запросить IRS на законных основаниях при проверке налоговой декларации физических лиц или предприятий?

Ответы на эти и многие другие вопросы даны в эксклюзивном издании A Rare Look Inside the IRS Tax Audit Process 2020 , подготовленном адвокатом Кевином Э. Торном, управляющим партнером Thorn Law Group, расположенной в Вашингтоне, округ Колумбия. Как бывший поверенный IRS, г-н Торн успешно помог сотням частных лиц, предприятий, трастов и фондов по всей стране и по всему миру, проводя различные виды налоговых проверок IRS и государственных налоговых проверок, в том числе:

Взгляните на весь процесс аудита, начиная с того момента, когда налогоплательщик получает письмо от IRS об инициировании налоговой проверки IRS до принятия решения, с подробным анализом важности найма опытного налогового юриста, который работает против IRS каждый день.

Что такое налоговая проверка Службы внутренних доходов (IRS)?

Налоговая проверка IRS проводится, когда IRS проводит обширную проверку налоговых деклараций отдельного налогоплательщика или компании, чтобы определить, была ли эта информация представлена ​​правильно в соответствии с налоговым законодательством США.

Во время налоговой проверки IRS IRS просматривает всю финансовую отчетность и налоговую информацию субъекта и имеет право запросить дополнительные финансовые документы, такие как квитанции, отчеты и выписки.Кроме того, в письме, которое налогоплательщик получает по обычной почте, IRS обычно запрашивает личное собеседование с налогоплательщиком и просит его принести на собеседование всю свою налоговую документацию.


Это важный момент, потому что налогоплательщик не будет знать, какой информацией IRS уже располагает. Кроме того, ответы налогоплательщика могут быть неверно истолкованы агентом IRS, и помните, что ложь агенту IRS является федеральным преступлением.В конечном счете, цель налоговой проверки IRS — определить, является ли сумма дохода и налога, указанная в налоговой декларации, правильной в соответствии с правилами, предусмотренными Налоговым кодексом и налоговым законодательством США.

Как выбирается налогоплательщик США для налоговой проверки IRS?

К сожалению, налоговая проверка IRS является лишь одним из вознаграждений за проживание, работу и ведение бизнеса в Соединенных Штатах и ​​/ или за то, что вы являетесь гражданином США, держателем грин-карты или иностранцем-резидентом. Каким образом конкретный налогоплательщик США выбирается для аудита IRS? Хотя аудиты могут проводиться случайным образом, большинство из них инициируется следующими событиями:

  • Компьютерная система IRS выявляет нарушение.
  • Если налогоплательщик финансово связан с другим налогоплательщиком, который в настоящее время проверяется IRS, он может потребовать от IRS провести налоговую проверку соответствующего налогоплательщика.
  • Налогоплательщик идентифицируется в любом из нескольких типов раскрытия финансовой информации и ситуаций, включая оффшорные счета и другие вопросы соответствия.

Отмеченные нарушения, связанные с налоговыми проверками IRS

Большинство налогоплательщиков выбраны в результате нарушений в их налоговой отчетности, что заставляет компьютерную систему IRS распечатать письмо аудита IRS.Просто потому, что налоговая декларация вызывает налоговую проверку IRS, налоговая декларация не обязательно была подана неправильно. В большинстве случаев налогоплательщику, а не придется платить дополнительные налоги или штрафы.

Ассоциация с действующей налоговой проверкой IRS

Еще одна причина, по которой налогоплательщик может быть выбран для налоговой проверки IRS, заключается в том, что его финансовая информация каким-то образом связана с информацией другого налогоплательщика, которая в настоящее время проходит налоговую проверку IRS. Например, имя налогоплательщика появляется в ходе другого типа налоговой проверки IRS.Эта проверка, которая может включать в себя какие-то необъяснимые налоговые вопросы, касающиеся компании, партнерства, траста, фонда и / или другого типа организации, и на некоторую информацию необходимо ссылаться

Раскрытие финансовой информации и ситуации, касающиеся налоговых проверок IRS

Наконец, существует несколько форм раскрытия финансовой информации и ситуаций, которые могут подвергнуть налогоплательщика риску в связи с налоговой проверкой IRS. Некоторые из обстоятельств, которые могут привести к налоговой проверке IRS, касаются того, соблюдаете ли вы многочисленные требования к отчетности, содержащиеся в налоговом законодательстве США.Налогоплательщики, ведущие бизнес за рубежом или выполняющие бизнес-операции с использованием криптовалюты, недавно инициировали множество налоговых проверок IRS.

Кроме того, IRS может выбрать проверку налогоплательщика, чья налоговая декларация не соответствует информации, предоставленной другой стороной. Типичные примеры включают налогоплательщика, чья заявленная заработная плата не соответствует заработной плате, сообщенной в IRS его работодателем, или чей заявленный доход не соответствует информации, предоставленной его банком.

Наконец, если у налогоплательщика есть международные активы за пределами США и / или нераскрытый оффшорный банковский счет, вероятность налоговой проверки IRS резко возрастает.IRS в настоящее время имеет несколько программ раскрытия информации оффшорных счетов IRS, которые могут помочь отдельным налогоплательщикам и предприятиям раскрыть свои оффшорные счета и подать надлежащие задним числом формы и документацию IRS. Налоговый поверенный с большим опытом участия в программах раскрытия информации оффшорных компаний IRS может сэкономить налогоплательщику тысячи долларов в виде налогов, штрафов и процентов.

Что должен сделать налогоплательщик в первую очередь после того, как он получит письмо налоговой проверки IRS от IRS, уведомляющее его о том, что он проходит проверку Налоговой службой?

Первое, что должен сделать человек, получив уведомление о том, что он проходит проверку IRS, — это связаться с опытным налоговым юристом Бостона.Аудит IRS — это слишком серьезный вопрос, чтобы справиться с ним без профессиональной помощи. Вам следует нанять поверенного налогового аудита IRS в Бостоне.

В интересах налогоплательщика работать с опытным юристом по аудиту IRS, который знаком со всеми типами аудита IRS и успешно провел тысячи клиентов через процесс аудита IRS. Налогоплательщики, которые пытаются провести аудит IRS в одиночку, могут подвергнуть себя риску за

.
  • штрафы повышенные,
  • сборы и налоги,
  • Уголовное расследование IRS,
  • в некоторых случаях даже тюремное заключение.

Наем Кевина Э. Торна и адвоката Thorn Law Group поможет сэкономить миллионы долларов и избежать мучительного уголовного преследования. Кевин Э. Торн, управляющий партнер Thorn Law Group, является одним из самых уважаемых бывших юристов IRS в сфере налогового аудита IRS.

Он помог тысячам клиентов с их сложными налоговыми проверками IRS, включая индивидуальных налогоплательщиков, предприятия, трасты, фонды, профессионалов и многих других.У него есть глубокое понимание серьезных последствий, которые могут возникнуть в результате аудита IRS, особенно в случае неправильного проведения.

Как лучше всего пройти налоговую проверку IRS в Бостоне, Массачусетсе и окрестностях?

Помимо найма бостонского налогового поверенного, есть еще несколько факторов, которые следует учитывать при принятии решения о том, как проводить налоговую проверку IRS.

  • Если IRS связывается с вами напрямую, чтобы рассказать об аудите IRS, не разговаривайте с ними и не предоставляйте им какую-либо информацию.Направьте агента к своему адвокату.
  • Если агент IRS без предупреждения появляется на вашем предприятии или даже в вашем семейном доме для личного собеседования, вы не обязаны обсуждать с ним вашу налоговую проверку IRS. Однако вы не хотите игнорировать IRS. Направьте агента к своему адвокату. Убедитесь, что агент правильно идентифицирует себя и предъявляет вам свое официальное удостоверение личности IRS. Рекомендуем попросить агента оставить визитку со своей контактной информацией.

Не разговаривать с агентом IRS

Обычно IRS обращается по почте или лично.В этих случаях агент IRS, назначенный для вашего дела, может попытаться оказать давление на вас, чтобы вы предоставили ему информацию, которая может изобличить вас или нанести ущерб вашему делу налоговой проверки IRS.

Если с вами свяжется IRS, подождите и позвольте налоговому юристу IRS Бостона обработать сообщение с IRS для защиты ваших прав в этот непростой период. Как налогоплательщик, у вас есть определенные права, которые агент IRS не объяснит полностью, прежде чем они попытаются вступить в разговор. Позвольте адвокату налогового аудита IRS, который знает эти права, поговорить с IRS от вашего имени.

Не встречаться с агентом IRS

Когда появится IRS, вежливо попросите их уйти и сообщите, что вас будет представлять поверенный налогового аудита IRS, который будет общаться с ними от вашего имени. Не разговаривайте с ними, так как вы потенциально можете оговорить себя, особенно если IRS использует тактику, чтобы застать вас врасплох. Может быть трудно определить, почему IRS задает определенные вопросы. Также может быть трудно и неудобно отказываться отвечать на них, особенно если вы не уверены в своих правах налогоплательщика.Опять же, избегайте стресса и потенциальной ответственности и позвольте адвокату налогового аудита IRS иметь дело с IRS.

Кого мне следует нанять для помощи с налоговой проверкой IRS?

Из-за множества нюансов аудита IRS вам следует нанять опытного юриста по налоговому аудиту IRS, такого как управляющий партнер Кевин Торн, который будет представлять вас в ходе аудита IRS. По закону поверенный не может передавать вашу информацию третьим лицам, включая IRS, без вашего согласия.

Ни один другой профессионал в финансовой или налоговой сфере, включая сертифицированных бухгалтеров (CPA), не имеет права на конфиденциальность.Фактически, CPA или другие представители, не являющиеся адвокатами, могут фактически выступать свидетелями против своих клиентов. Только опытный поверенный по налоговому аудиту IRS действительно может сохранить вашу информацию в безопасности и гарантировать, что у вас будет лучшая защита и руководство на протяжении всего аудита IRS.

Кого мне не следует нанимать для налоговой проверки IRS?

Наем профессионала, не являющегося налоговым юристом IRS, для помощи в проведении налоговой проверки IRS может быть опасным. Защита не гарантируется, если вы предоставляете профессионалам, кроме юриста, конфиденциальную налоговую и финансовую информацию.Вам не следует нанимать CPA для проведения налоговой проверки IRS. Не существует официально признанной привилегии бухгалтер-клиент. CPA может быть вынужден раскрыть конфиденциальную информацию, которая будет защищена и сохранена в тайне, если вместо этого сообщат адвокату.

Нет никаких юридических ограничений относительно того, какую информацию бухгалтер может быть вынужден предоставить IRS во время налоговой проверки IRS или даже после проверки. В некоторых случаях эти специалисты будут обязаны предоставить IRS запрошенную информацию.

Другими словами, CPA может использоваться IRS в качестве актива при сборе информации о вас, которая может поставить вас в невыгодное положение во время налоговой проверки IRS и даже стать свидетелем против налогоплательщика. Только адвокат налогового аудита IRS не имеет права делиться конфиденциальной налоговой информацией с IRS. Наймите кого-нибудь, кто может предложить вам непроницаемую защиту, например управляющего партнера Кевина. Э. Торн из Thorn Law Group.

Виды налоговых проверок IRS

Заочная и личная налоговая проверка IRS

Заочный аудит IRS проводится IRS исключительно по почте.Если бы вы проходили аудит с помощью почтового аудита, вы бы получили уведомление об аудите по почте, а затем были бы ответственны за отправку в IRS всех запрошенных материалов по почте или по факсу. Даже проверка IRS по почте может иметь серьезные последствия, и к ней нельзя относиться легкомысленно.

Если вы были выбраны для прохождения аудита IRS по почте, но считаете, что IRS требует слишком много информации, чтобы отправить ее по почте, вы можете запросить проведение личного аудита. Личный аудит IRS может быть очень эффективным при отыгрыше вашего аудита IRS, и поэтому его лучше всего проводить кто-то с опытом.

Индивидуальный / личный налоговый аудит IRS

Персональный аудит IRS — это аудит личных финансов человека. Существует несколько причин, по которым вы можете подвергнуться личному аудиту IRS, в том числе несоответствия в отчетности на протяжении многих лет, изменения в вашей финансовой истории, неправильная отчетность по иностранным активам и даже случайный выбор. Для многих личный аудит IRS является дорогостоящим и назойливым, в результате чего в IRS выплачивается больше денег, а для некоторых даже ведется уголовное расследование.Редко, когда личный аудит IRS оборачивается в чью-то пользу, хотя это не является чем-то необычным, если для оказания помощи нанят надлежащий адвокат. Опять же, наем поверенного по аудиту IRS, такого как Кевин Торн, может иметь огромное значение для результатов вашего личного аудита IRS.

Налоговая проверка бизнеса IRS

Проверка бизнеса IRS — это очень серьезный вопрос, который является разрушительной силой для многих предприятий, как невиновных, так и виновных в незаконной налоговой и финансовой практике.IRS проводит аудит многомиллионных компаний, а также местных малых предприятий. Бизнес-аудиты IRS особенно опасны из-за потери производительности и утечки ресурсов, которые происходят внутри бизнеса во время аудита IRS.

Хотя процесс аудита бизнеса IRS может быть дорогостоящим для бизнеса, отказ от найма надлежащей помощи для его решения может быть еще более дорогостоящим. Компании, которые не нанимают поверенного по аудиту IRS, могут потерять миллионы долларов в виде штрафов, налогов и сборов и могут стать объектом инвазивного, отнимающего много времени уголовного расследования IRS.Это расследование затрагивает не только владельцев бизнеса и генеральных директоров, но и невиновных сотрудников, в отношении которых проводится расследование.

Thorn Law Group имеет все необходимое для проведения аудита IRS любого бизнеса. Независимо от того, является ли ваш бизнес транснациональной компанией или местным малым бизнесом, Кевин Э. Торн обладает опытом и знаниями, необходимыми для ведения вашего бизнеса через конкретный аудит IRS.

Международный налоговый аудит IRS

Американские налогоплательщики обязаны сообщать IRS обо всех иностранных доходах и оффшорных банковских счетах, а также декларировать все свои иностранные активы, даже если они не приносят дохода.Если эта отчетность не заполнена или заполнена неправильно, может быть инициирован международный аудит IRS. Международный аудит IRS может иметь серьезные последствия для международного налогоплательщика, включая огромные штрафы и налоги, инвазивные расследования и, возможно, даже тюремное заключение.

Для многих налогоплательщиков международное налоговое право и требования к отчетности могут сбивать с толку и пугать. Две формы, имеющие решающее значение для отчетности оффшорных банковских счетов, а также иностранных активов в IRS, включают:

  • FBAR : Форма отчетности по счету в иностранном банке
  • Форма 8938 : Отчет об иностранных активах

В дополнение к формам, указанным выше, существуют другие формы, которые необходимо заполнить в зависимости от типа актива, о котором необходимо сообщить.Обратите внимание на формы ниже.

  • Форма 3520: Годовой отчет о сделках с иностранными трастами и получение определенных иностранных подарков
  • Форма 3520 A : Годовой информационный отчет иностранного траста с владельцем из США
  • Форма 5471: Возвращение информации граждан США в отношении определенных иностранных корпораций
  • Форма 926 : Возврат правопреемником собственности из США иностранной корпорации

Если вы не уверены в своих обязанностях по составлению отчетов о финансовых активах за рубежом, как можно скорее проконсультируйтесь с юристом IRS Бостона.Неправильная подача или невозможность подать формы также могут вызвать серьезный международный аудит IRS.

Криптовалюта Налоговая проверка IRS

Недавно IRS заинтересовалось отчетами о криптовалютах и ​​блокчейнах, такими как отчеты о биткойнах, ZCoin и новой валюте Facebook, Libra. IRS заявило, что они будут относить всю криптовалюту к категории «собственность», то есть о ней следует сообщать как таковую.

Те, у кого нет данных о криптовалюте, подвергаются риску аудита криптовалюты IRS.В зависимости от стоимости вашего владения криптовалютой вы можете задолжать IRS значительную сумму денег.

Наем адвоката, который знаком с новыми стандартами отчетности о криптовалюте, который поможет вам раскрыть вашу информацию, например, поверенного Бостонского IRS Кевина Торна, может сэкономить вам много денег и избежать опасностей расследования IRS в долгосрочной перспективе.

Налоговая проверка IRS яичной скорлупы

Аудит яичной скорлупы — это аудит IRS, который начинается как стандартный личный аудит IRS, международный аудит IRS или бизнес-аудит IRS, но может превратиться в уголовный аудит IRS на основе финансовых фактов.Это означает, что в процессе аудита IRS агент IRS может раскрыть налоговые преступления, такие как мошенничество, нераскрытые офшорные банковские счета, незарегистрированные транзакции с криптовалютой или использование других механизмов уклонения от уплаты налогов, которые являются незаконными в соответствии с Кодексом внутренних доходов и Налоговое право США.

Чтобы успешно пройти аудит яичной скорлупы, необходим поверенный по аудиту IRS Бостона. Налоговая проверка IRS из яичной скорлупы является чрезвычайно деликатным типом аудита IRS, который требует тщательной навигации, чтобы гарантировать, что проверка не вызовет никаких подозрений или отдельного уведомления IRS.Если вы чувствуете, что ваш аудит может быть простой проверкой IRS, вам нужно позвонить налоговому юристу IRS Бостона сегодня. Крайне важно, чтобы вы обратились за помощью к налоговому юристу, который раньше успешно помогал клиентам проводить столь деликатный аудит. Этот фон имеет решающее значение для обеспечения наилучшего результата для вашего аудита яичной скорлупы IRS.

Целевой фонд IRS Tax Audit

Непредставление или нарушения в подаче формы IRS 1041, 3520 или 3520A могут потребовать проведения аудита IRS трастового фонда.Повышенное внимание к трастам и аудитам трастовых фондов может быть связано с новым вниманием IRS к налогоплательщикам, которые нашли способы злоупотреблять трастовыми фондами, особенно иностранными трастами.

IRS определило два типа трастов, которые они считают механизмами «злоупотреблений». Это (1) отечественная упаковка и (2) зарубежная упаковка.

Соответственно, трасты действуют в США и за пределами США. Часто трасты используются, чтобы создать видимость того, что человек отказывается от контроля над своими активами, в то время как на самом деле этот человек все еще имеет полный контроль.Помещение этих активов в траст влияет на способ надлежащей отчетности об активах.

Если IRS подозревает этот тип соглашения, они могут провести аудит IRS трастового фонда. Это еще один тип аудита IRS, который имеет высокий риск стать уголовным преступлением или повлечет за собой большие штрафы, и поэтому его должен проводить поверенный по доверительному аудиту IRS Бостона, имеющий многолетний опыт аудита IRS.

Налоговый аудит IRS по трудоустройству

Работодатели обязаны сообщать в IRS о ряде различных налогов на трудоустройство.Эти налоги на занятость включают федеральные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение, налоги на бесплатную медицинскую помощь, федеральный налог на безработицу и, если применимо, налог на самозанятость. Если не заполнены надлежащие формы в отношении налогов на трудоустройство компании, может быть инициирована налоговая проверка IRS.

Когда IRS инициирует налоговую проверку занятости, они проводят ее агрессивно. При определенных обстоятельствах IRS может возложить на владельца бизнеса или сотрудника персональную ответственность за уплату налогов компании. Этот тип аудита IRS также может стать уголовным преступлением.Когда это произойдет, вам понадобится бывший налоговый поверенный IRS, который будет бороться за вас еще более агрессивно.

Криминальная налоговая проверка IRS

Каким образом проверка вашей финансовой информации посредством гражданского аудита IRS становится преступной? Если IRS подозревает, что ваша финансовая отчетность нарушает налоговое законодательство США, Налоговый кодекс, Закон о банковской тайне, законы о мошенничестве или законы об отмывании денег, вы можете подвергнуться уголовной налоговой проверке IRS. Налоговая проверка по уголовным делам является невероятно интенсивной, поскольку IRS тщательно изучает каждый аспект вашей финансовой истории, а также потенциально историю вашей семьи, бизнеса или деловых партнеров.

Уголовная налоговая проверка IRS — это уголовное расследование, которое проводится специальными агентами, которые собирают доказательства, которые в конечном итоге будут использованы IRS в качестве инструментов для создания дела против вас для судебного преследования Министерством юстиции США. Тактика, используемая в уголовных расследованиях, включает ордера на обыск, прослушивание телефонных разговоров и рейды в ваш дом или офис вооруженными федеральными агентами. Примерами подобных уголовных расследований являются громкие дела, такие как дела политиков, знаменитостей и спортсменов, которые освещаются в новостях.

Если IRS расследует уголовное дело, вы можете ожидать, что IRS будет вести жесткую борьбу. Поэтому очень важно нанять бывшего налогового юриста IRS Бостона, который сделает то же самое для вас. Управляющий партнер Thorn Law Group Кевин Э. Торн возглавляет каждую налоговую проверку IRS, которая проходит через наши двери. В свою очередь, он спас своим клиентам миллионы долларов и не дал многим из них попасть в тюрьму.

Gentlemen’s Club IRS Tax Audit

Такие компании, как джентльменские клубы, работающие на кассовой основе, часто привлекают нежелательное внимание IRS, которое может варьироваться от получения простого письма о проведении аудита IRS до правительственного рейда, поскольку джентльменские клубы являются главными кандидатами для выбора для тайной операции IRS. .

Проверки этого типа бизнеса, проводимые IRS, могут быть чрезвычайно сложными, и, если они не будут защищены, владельцам мужских клубов грозят огромные штрафы и даже тюремное заключение, если они будут уличены в мошенничестве и уклонении от уплаты налогов. Танцовщицы, которыми обычно являются работники формы 1099, часто не декларируют денежные выплаты и чаевые, что делает их уязвимыми для проверок IRS, которые могут привести к штрафам и даже судебному преследованию за уклонение от уплаты налогов. Аудиторы IRS будут оказывать давление на танцоров клубов и других работников для доказательства того, что они не ошибочно классифицируют статус занятости и не регистрируют весь доход.

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем клуба или работником, проведение такой проверки самостоятельно или с привлечением неопытного юриста может обернуться дорогостоящей ошибкой. Налоговые юристы Thorn Law понимают проблемы, с которыми вы сталкиваетесь, и знают, как помочь.

IRS Малый бизнес и профессиональный налоговый аудит IRS

Малый бизнес или профессиональный аудит IRS, если с ним не обращаться должным образом, может в конечном итоге оказаться излишне дорогостоящим и даже поставить под угрозу ваш бизнес. Помимо финансовых последствий аудита IRS, аудит может быть очень напряженным, особенно если IRS решит исследовать ваш образ жизни в рамках своего аудита.

Вы с самого начала находитесь в невыгодном положении. Бремя доказывания своей невиновности лежит на вас, а не на IRS, чтобы доказать вашу вину. Кого вы получите в качестве аудитора IRS — это удача розыгрыша. Многие аудиторы IRS не имеют полного представления о налоговом законодательстве, и если у вас нет опытного юриста, вы можете в конечном итоге заплатить ненужные штрафы, налоги и сборы. Вы даже можете стать объектом уголовного расследования IRS, если ваш аудит не будет проведен должным образом. Малый бизнес IRS и профессиональные аудиты вызывают огромные перебои в жизни и средствах к существованию людей.Независимо от того, проводите ли вы аудит IRS по переписке или лично, Кевин Э. Торн обладает опытом, который поможет вам и вашему предприятию в процессе аудита IRS.

Налоговая проверка недвижимости IRS

Если у вас есть инвестиции в недвижимость и вы получили уведомление о том, что вы проходите аудит IRS, вам следует серьезно подумать о найме опытного юриста по налогам на недвижимость, чтобы защитить вас и ваши интересы во время аудита. Аудит недвижимости IRS может охватывать многие сложные юридические противопехотные мины.Три чрезвычайно сложных и слишком распространенных проблемы, которые могут помешать IRS:

.
  • Кредит на потерю пассивной деятельности, обычно от сдачи в аренду недвижимости,
  • Налоговая льгота на восстановление — налоговая льгота для инвесторов, восстанавливающих старые здания,
  • Оценка имущества.

Законы, регулирующие эти налоговые льготы, сложны, и их легко неверно истолковать. И даже если вы все сделаете правильно, подобные проблемы могут вызвать аудит IRS.Если вы возьмете на себя то, что IRS может посчитать чрезмерными или подозрительными расходами на аренду недвижимости, заявите о расходах на ремонт, которые кажутся несоответствующими, или занижете стоимость своей собственности, вы можете подвергнуться огромным налоговым обязательствам и штрафам, если вы не сможете надлежащим образом обосновать свой налог на недвижимость. кредиты или вычеты.

Как советник должен реагировать на налоговую проверку IRS?

Внешний вид имеет значение . При приеме на работу адвоката подумайте о том, как он себя преподносит. Они профессионалы? Являются ли они формально брендированными? Фактически ли их рабочий продукт верен и не содержит ошибок? Крайне важно, чтобы вы наняли адвоката, который пользуется уважением, имеет опыт и представляет вашу аудиторскую информацию IRS упорядоченным, аккуратным, объяснительным и эстетичным образом.IRS ценит это и во многих случаях сможет быстрее пройти аудит IRS, если информация будет легко доступна и представлена ​​таким образом, чтобы помочь агенту IRS понять вашу позицию. Thorn Law Group имеет репутацию в IRS за очень хорошо организованную и организованную рассылку информации и представление интересов клиентов.

Вы никогда не должны разговаривать или звонить напрямую агенту IRS. Это может серьезно повлиять на ваши шансы пройти аудит IRS без каких-либо назначенных штрафов и может спровоцировать уголовное расследование.Каждый раз, когда вы разговариваете с агентом IRS о своем аудите IRS, они собирают дополнительную информацию против вас. Во время разговора с IRS легко сказать что-то, о чем вы пожалеете или не имели в виду. IRS использует эти ошибки в своем деле против вас. Вы должны позволить юристу по аудиту IRS заниматься всеми коммуникациями с IRS от вашего имени, чтобы помочь вам снизить риски и предложить наилучшее решение по результатам аудита.

Сколько длится налоговая проверка IRS?

Хотя продолжительность аудита IRS может сильно варьироваться в зависимости от ряда факторов, включая тип аудита IRS, согласно их веб-сайту, большинство IRS проверяет за последние два года .Возможно, что наем поверенного по налоговым проверкам IRS поможет сократить время вашей налоговой проверки IRS. Однако из-за таких факторов, как тип аудита IRS, что именно расследуется, организация вашей информации, запрашивается ли дополнительная информация и почему ваша финансовая ситуация потребовала аудита, процесс может занять больше времени. Нет установленных сроков для аудита IRS, которых должно придерживаться правительство; однако, в соответствии с вашими правами налогоплательщика, каждый налогоплательщик имеет право на достаточно быструю проверку IRS.

Как налогоплательщик и советник должны реагировать на чрезмерно агрессивного агента IRS во время налоговой проверки IRS?

Согласно IRS, каждый налогоплательщик имеет «право на профессиональное и вежливое обращение со стороны сотрудников IRS». Ни при каких обстоятельствах агент IRS не должен оскорблять или чрезмерно агрессивно относиться к любому, кто участвует в вашем сложном аудите IRS. Всегда лучше сохранять спокойствие и поддерживать гражданские отношения с вашим агентом IRS, даже если они действуют необоснованно.

Опытный поверенный по аудиту IRS знает, как вести себя с дерзким агентом IRS таким образом, чтобы это не оказало пагубного воздействия на результат вашего аудита IRS.Если поведение агента IRS становится достаточно серьезным, ваш поверенный по аудиту IRS может сообщить о них в IRS и инициировать процедуры для защиты вас и ваших прав. Часто результатом этого является назначение нового агента IRS для проведения аудита IRS. Если этот процесс выполняется правильно, он не должен влиять на окончательный результат вашего аудита IRS. Пусть юрист налоговой службы IRS, например Кевин Торн, займется этим агентом от вашего имени.

Сколько налоговых лет включается в налоговую проверку IRS?

Согласно IRS, большинство проверок IRS включают только поданные налоговые декларации и финансовую информацию за последние два года.По нашему опыту, это редко было случаем . IRS имеет право рассчитывать на три года назад большинство типов аудитов IRS, не запрашивая продления срока давности. В случае, когда аудит IRS открывается из-за подозрения в мошенничестве, значительного занижения доходов или неразглашения информации об иностранных активах, срок давности автоматически увеличивается до шести лет.

Налогоплательщик не обязан соглашаться со сроком давности.Это важное решение, которое может иметь огромное значение для аудита IRS.

  • Открытие дополнительных лет дает IRS гораздо больше информации, которая может быть использована для вовлечения вас.
  • Некоторым налогоплательщикам может быть выгодно предоставление налоговой информации за дополнительные годы.

Тем не менее, лучше всего позволить обученному налоговому специалисту, например налоговому юристу из Бостона Кевину Торну, провести вас через этот процесс. Только бывший поверенный IRS, который имеет глубокое понимание того, как эти статуты могут повлиять на каждый уникальный аудит IRS, может прояснить, почему IRS может запрашивать дополнительные годы и является ли подача их запроса благоприятным решением для налогоплательщика.

Когда открывается агент IRS и включает дополнительные годы в налоговую проверку IRS?

Существует несколько причин, по которым IRS может потребовать продлить период ретроспективного анализа вашего аудита IRS. Ниже перечислены общие причины:

  • Возникла вопиющая ошибка.
  • Создается впечатление, что сообщение поступает неправильно.
  • У IRS есть обоснованные подозрения в мошенничестве.
  • Предполагается занижение дохода более чем на 25%.
  • Имеется подозрение о неразглашении сведений об офшорных банковских счетах, иностранном доходе или других зарубежных активах.

В этих случаях период ретроспективного анализа может легко составить шесть лет. Если у налогового агента IRS есть подозрение, что проверка налогоплательщика IRS может раскрыть преступную деятельность, например, в случаях аудита IRS яичной скорлупы или международного аудита IRS, они захотят провести расследование в течение дополнительных лет.

Запрос на продление периода ретроспективного обзора, вероятно, указывает на то, что юридическое представительство будет необходимо после завершения аудита IRS, если вы хотите избежать суровых наказаний, дальнейшего расследования IRS и потенциального лишения свободы.

Зачем агенту IRS открывать налоговую проверку IRS на дополнительные годы для проверки?

Краткий ответ на вопрос, почему агент IRS хотел бы выделить дополнительные годы для проверки IRS налогоплательщика, заключается в том, что он автоматически предоставляет IRS доступ к дополнительной информации о финансовой деятельности этого налогоплательщика. Во многих случаях он может удвоить или утроить объем финансовой информации, к которой IRS имеет доступ для проверки в рамках финансовой истории налогоплательщика.Это полезно для агента IRS, который пытается найти проблему, которая может превратить проверку IRS налогоплательщика в уголовное расследование.

Если IRS просит проверить больше лет в течение вашего аудита IRS, поймите, что их мотив не в том, чтобы очистить имя налогоплательщика, а в том, чтобы уличить его в действиях, которые будут делать прямо противоположные и инкриминировать их, или, по крайней мере, увеличить налоги и пени, которые налогоплательщик должен уплатить, или взыскать крупный штраф.

Сколько лет IRS может вернуться к налоговой проверке во время типичной налоговой проверки IRS?

Как правило, IRS может вернуться на три года назад на .Этот период ретроспективного анализа может быть продлен до шести лет при определенных обстоятельствах, как указано выше.

Какая информация предоставляется при типовой налоговой проверке IRS?

IRS обычно отправляет проверяемому налогоплательщику письменный запрос с подробным описанием документов, которые они хотели бы просмотреть для проверки IRS. Существует множество различных типов документов, которые IRS может захотеть просмотреть у налогоплательщика. Эти документы обычно включают: квитанции, счета, кредитные договоры, дневники, медицинские записи, отчеты об активах, банковские выписки, проездные билеты, документы о трудоустройстве и другие юридические документы.

Обычно IRS запрашивает документы, которые предоставляют финансовую информацию, потому что они пытаются проанализировать финансовые показатели налогоплательщика, чтобы лучше понять его финансы. Они используют эту документацию, чтобы определить, правильно ли налогоплательщик указал в своей налоговой декларации вычеты, доходы и другие кредиты. Для бизнес-аудитов IRS компания может также запросить их официальные отчеты. Из официальных отчетов компании IRS иногда может определить, следует ли расширять сферу аудита IRS или же его необходимо преобразовать в уголовное расследование.

Как IRS обычно выполняет налоговую проверку IRS?

Обычно аудит IRS завершается после того, как IRS проверит всю запрошенную документацию и примет решение о том, будут ли внесены изменения в отношении налогоплательщика. Опять же, количество времени, которое требуется IRS для завершения аудита IRS, зависит от типа аудита и окружающих обстоятельств, таких как готовность налогоплательщика сотрудничать, профессионализм адвоката и любые нарушения, которые могут возникнуть во время проверки. изучение.

Если поверенный налогоплательщика по аудиту IRS отправляет в IRS информацию о налогоплательщике в организованном порядке и с соответствующими объяснениями, время, необходимое IRS для проверки документов и завершения аудита IRS, может быть сокращено. Без помощи поверенного по аудиту IRS продолжительность аудита IRS могла бы быть чрезмерно увеличена из-за большего количества времени, затрачиваемого IRS на попытки разобрать информацию и документы налогоплательщика, а также на то, чтобы возиться с процессом.

Какой тип документа создается, когда агент IRS завершает налоговую проверку IRS?

После того, как IRS завершит проверку IRS налогоплательщика, они составляют отчет о проверке, называемый «Отчет налогового агента» или «RAR», в котором они делятся своим вердиктом относительно точности финансовой отчетности налогоплательщика. Их выводы могут быть согласованы или отклонены налогоплательщиком в рамках аудита IRS и / или его поверенного по аудиту IRS.

По словам адвоката налогоплательщиков, каждый налогоплательщик имеет право оспорить позицию IRS и «быть услышанным.«Если налогоплательщик получает RAR, который, как они подозревают, является дискриминационным или не отражает истину, он должен проконсультироваться с юристом по аудиту IRS, чтобы определить следующие наилучшие шаги для обеспечения справедливости в их аудиторском деле IRS. Это может сэкономить налогоплательщику миллионы долларов в виде налогов, штрафов и сборов.

Бывший поверенный IRS, такой как бостонский налоговый поверенный Кевин Торн, необходим, потому что они профессионально обучены интерпретировать RAR. Г-н Торн может определить, является ли RAR справедливым или нет, и умеет находить проблемные, несправедливые или неправильные области в RAR от имени своих клиентов.

Какую информацию агент IRS предоставляет в отчете налогового агента IRS («RAR»)?

RAR может сбивать с толку некоторых налогоплательщиков, особенно из-за сложной терминологии и методов расчета, используемых IRS.

  • Корректировки : Отчет налогового агента IRS обычно включает любые корректировки, которые агент IRS хотел бы внести в финансовую информацию и налоги, предоставленные налогоплательщиком. Обычно эти корректировки производятся не в пользу налогоплательщика.Если бывший поверенный IRS проверит корректировки, это может гарантировать, что ваш аудит IRS был справедливым и что интерпретация агентом IRS финансовой информации, предоставленной налогоплательщиком, точно отражает его финансы.
  • Налог : РСБУ также включает скорректированный налог. Часто скорректированный налог отражает налоги, которые, по утверждениям IRS, все еще причитаются налогоплательщику, и которые не были точно уплачены или заявлены. Опытный поверенный по аудиту IRS может помочь вам найти основания для возврата налога.
  • Проценты : Отчет включает проценты, которые могли быть начислены в связи с уплатой налога, но не были правильно отчитаны или уплачены налогоплательщиком вовремя. Процентные ставки, используемые IRS, могут варьироваться, и снова очень важно, чтобы бывший поверенный IRS рассмотрел их, чтобы убедиться, что процентные ставки справедливы и соответствуют налоговому законодательству США.
  • Штрафы : Наконец, отчет налогового агента включает все штрафы, которые могли быть назначены налогоплательщику из-за их несоблюдения.Различные правонарушения и формы требуют разных наказаний. В частности, в случаях мошенничества или умышленного уклонения от уплаты налогов, IRS может назначить большие штрафы в качестве наказания и сдерживания от дальнейшего налогового злоупотребления.

Опытный поверенный налогового аудита IRS может помочь расшифровать ваш RAR. Ваш адвокат должен работать не покладая рук, чтобы убедиться, что результаты вашего аудита точны, справедливы и как можно меньше вредят вам. Адвокаты Thorn Law Group также могут работать с вами, чтобы уменьшить штрафы, проценты и налоги, а также раскрыть злоупотребления агентов IRS, избегая при этом печальной участи уголовного расследования IRS.

Какие виды штрафов может перечислить агент IRS в отчете налоговой проверки IRS?

  • Отказ подать : Если отдельный налогоплательщик или компания не подает свои налоговые декларации, они явно нарушают налоговое законодательство США. В случае непредставления некоторых или всех необходимых налоговых форм, IRS определит соответствующий штраф, который необходимо будет уплатить по завершении аудита IRS. Этот штрафной баланс будет включен в RAR.
  • Неуплата : Если индивидуальный налогоплательщик или компания не платит свои налоги, IRS начисляет штраф, соответствующий сумме причитающегося налога.Неуплата налогов или уклонение от уплаты налогов караются в соответствии с Налоговым кодексом США. Опять же, эта информация будет доступна и объяснена в RAR.
  • Неспособность произвести расчетные платежи : Если налогоплательщик или компания не платят расчетные платежи, IRS в пределах своей юрисдикции также может добавить дополнительный штраф. Эта информация будет включена в RAR.
  • Мошенничество : Если налоговый агент IRS обнаружит, что занижение доходов или налогов налогоплательщиком произошло из-за мошенничества, IRS может предложить и оценить гражданский штраф в размере 75% от суммы подлежащих уплате налогов.Какие виды штрафов существуют за отказ налоговой проверки IRS подать международные формы налоговой отчетности?

Следующие штрафы IRS применяются к налогоплательщикам, которые не заполняют международные формы налоговой отчетности:

  • FBAR : Наибольшая из 10 000 долларов США или до 50% максимальной стоимости нераскрытого иностранного счета.
  • 8938 : 10 000 долларов (и штраф до 50 000 долларов за продолжающийся сбой после уведомления IRS).
  • 5471 : 10 000 долларов за каждую форму 5471, поданную после установленного срока подачи налоговой декларации или не включающую полную и точную информацию.
  • 3520 : 10 000 долларов США или 35% от общей стоимости любого имущества, переданного иностранному трасту, 35% от общей стоимости распределений, полученных от иностранного траста, или 5% от общей стоимости доли активов иностранного траста, рассматриваемых как принадлежащие лицу США.
  • 3520A : большее из 10 000 долларов или 5% от общей стоимости части активов траста.
  • 926 : 10% от стоимости имущества, переданного иностранной корпорации, с лимитом в 100 000 долларов.

Что вы будете делать, если согласны с расходами налоговой проверки IRS?

Если налогоплательщик согласен с оценкой IRS, он может завершить весь процесс аудита IRS, согласившись с условиями, изложенными в отчете налогового агента, и подписав его. Поступая таким образом, налогоплательщик соглашается уплатить невыплаченные штрафы, пени и налог, назначенные налоговым агентом. Важно помнить, что подписывая документ, вы юридически обязаны соблюдать внесенные изменения.

Перед тем, как сделать такой шаг, вам следует проконсультироваться с опытным юристом по аудиту IRS, таким как Кевин Торн из Thorn Law Group, который может просмотреть документ и заверить вас в справедливости условий.

Отчет налогового агента никогда не бывает простым документом. Не позволяйте обманом подписать то, что может стоить вам намного дороже, чем кажется. Ищите совета и заверения в том, что вы получаете наиболее справедливое и выгодное заключение по результатам аудита IRS.

Когда официально завершается налоговая проверка IRS?

Аудит IRS официально завершается после того, как физическое или юридическое лицо, подвергающееся аудиту, подписывает отчет налогового агента.Если деньги остаются причитающимися IRS, будет установлен план выплат, а детали сбора будут включены в подписанное соглашение между налогоплательщиком и IRS.

Что делать, если вы не согласны с обвинениями в налоговой проверке IRS?

Если налогоплательщик не согласен с предложенными налоговым агентом расходами на аудит, существует несколько вариантов оспаривания таких сборов. Опытный поверенный по аудиту IRS может помочь определить лучший вариант для независимой проверки аудита IRS.

После участия в налоговой проверке IRS, скорее всего, вы снова будете проверены?

Хотя проверка изначально не увеличит риск другой проверки IRS, если IRS обнаружит определенные нарушения в ваших налоговых декларациях во время или после вашей первой проверки, вы можете получить еще одно аудиторское уведомление.IRS может списать это на «случайный выбор» или сослаться на несоответствия. В большинстве случаев к делу назначается новый агент IRS, который возглавляет аудит. В любом случае может быть полезно иметь на палубе поверенного по аудиту IRS, который поможет с любыми дополнительными последующими аудитами IRS.

Как часто IRS может вас проверять?

Не существует юридических ограничений на то, сколько раз IRS может проверять налогоплательщика, бизнес, траст, фонд и т. Д. IRS может обосновать любой проводимый аудит с помощью случайного выбора или подозрительной деятельности.Это может быть проблематично по ряду причин.

  • Если IRS проверяет налогоплательщика и не обнаруживает доказательств преступной деятельности или подлежащих уплате налогов, но при этом подозревает, что финансовая деятельность налогоплательщика не полностью соответствует Налоговому кодексу США, они могут провести еще одну проверку IRS в следующем году и каждые через год, если они захотят или сочтут нужным.
  • Вероятность того, что IRS обнаружит что-то, что может оказать негативное влияние на налогоплательщика, увеличивается каждый раз, когда налогоплательщик проверяется.
  • Шансы на то, что IRS возбудит уголовное дело, также увеличивается каждый раз, когда налогоплательщик проверяется. Оба сценария имеют отрицательный результат для налогоплательщика в целом.

Повторный аудит IRS также проблематичен, потому что процесс является дорогостоящим и напряженным для налогоплательщика. Это особенно верно в отношении того, кто не может нанять бывшего поверенного IRS, такого как Кевин Торн, для оказания помощи.

Является ли это противозаконным, чтобы IRS проверял вас каждый год?

, как мощное государственное учреждение, IRS имеет как полномочия, так и юрисдикцию для проверки любого налогоплательщика или бизнеса США столько раз, сколько они сочтут нужным.IRS потенциально может проверять налогоплательщика каждый год, когда он платит налоги за всю его жизнь. Хотя это может показаться несправедливым, это не является незаконным.

Однако, если вы считаете, что вас преследуют несправедливо, вы можете обратиться за помощью к адвокату налогоплательщиков США через адвоката по аудиту IRS. Это агентство работает над тем, чтобы Налоговое управление США обращалось с налогоплательщиками США с уважением и чтобы их права не нарушались. Опытный поверенный по аудиту IRS знает, как представить дело, чтобы получить результаты.

Каковы мои права как налогоплательщика США?

Отличным ресурсом для понимания ваших прав как налогоплательщика США является Служба адвокатов налогоплательщиков США. Как часть IRS, это агентство работает над обеспечением защиты всех прав налогоплательщиков и справедливого отношения к налогоплательщикам со стороны IRS. По данным Службы по защите интересов налогоплательщиков, каждый налогоплательщик США имеет следующие права:

  • Право на получение информации об их налогах и о том, как заполнять формы IRS, которые включают периодические обновления статуса их аудита IRS.
  • Право на справедливое и профессиональное обращение со стороны IRS, что означает, что налогоплательщики имеют право задавать вопросы и получать хорошее понимание своих налоговых обязательств и вопросов, находящихся на рассмотрении, от агентов в течение всего срока их действия. IRS аудит.
  • Право платить только то, что они должны , ни больше, ни меньше.
  • Право на оспаривание выводов IRS . Это означает, что проверяемый налогоплательщик может оспорить требования IRS, сделанные в их RAR.При этом они могут предоставить дополнительную документацию, дополнительные ресурсы, юридические документы и принять меры от своего имени. IRS обязано перед налогоплательщиком реагировать на все проблемы.
  • Право на апелляцию , если соглашение не может быть достигнуто. Этот апелляционный процесс должен быть справедливым и беспристрастным. Налогоплательщики имеют право нанять поверенного по аудиту IRS для представления их интересов в апелляции агентства.
  • Право на окончательную проверку в рамках проверки каждого налогоплательщика.Это означает, что аудит IRS не может длиться бесконечно, и IRS должен определить объем и временные рамки в рамках аудита.
  • The право на неприкосновенность частной жизни и конфиденциальность . Персонал IRS не может передавать личную или финансовую информацию налогоплательщика или использовать информацию, полученную в ходе проверки, в личных целях. IRS должно уважать конфиденциальность налогоплательщика и вторгаться только там, где это необходимо. Когда дело доходит до защиты этого права, полезно иметь под рукой поверенного по аудиту IRS.Поверенный по аудиту IRS знает, какие вопросы необходимы, а какие — неуместны.
  • Право нанять поверенного по аудиту IRS для представления их интересов в IRS и Налоговом суде США.
  • Право на справедливую и справедливую налоговую систему , которая уважает налогоплательщиков и проводит проверки, необходимые для обеспечения и защиты справедливой налоговой системы.

Что, если я считаю, что мой аудит IRS был несправедливым?

Если вы считаете, что ваша проверка IRS была несправедливой, вы можете обратиться в Службу защиты интересов налогоплательщиков США, агентство, которое гарантирует, что их права налогоплательщиков США не будут нарушены IRS.Опять же, это агентство нацелено на обеспечение справедливой налоговой системы. Они могут проанализировать аудит налогоплательщика и помочь в случаях, когда IRS явно злоупотребляло. Их цель — помочь налогоплательщикам бороться за свою личную налоговую справедливость.

Генеральный инспектор налогового управления казначейства (TIGTA) — это федеральное правительственное учреждение, которое было создано для надзора за IRS и обеспечения справедливости, эффективности и действенности IRS. Этот офис не зависит от IRS и играет важную роль в защите прав налогоплательщиков США и контролирует IRS для предотвращения мошенничества и злоупотреблений.Это агентство рекомендовало исправления и модификации в систему аудита IRS и призвало к улучшению. TIGTA всегда готов защитить налогоплательщиков, которые считают, что их проверка была несправедливой.

Опытный поверенный по аудиту IRS может лучше всего представить факты вашего дела и нарушения IRS Службе защиты интересов налогоплательщиков и TIGTA, а также сотрудничать с этими агентствами, чтобы ваше дело получило должное внимание.

Когда налоговая проверка IRS становится уголовной?

Если в процессе аудита IRS обнаружит информацию, указывающую на то, что была совершена преступная деятельность, IRS начнет процесс превращения проверки в уголовное расследование.Области, по которым может быть возбуждено уголовное дело, включают подозреваемых:

  • отмывание денег,
  • уклонение от уплаты налогов,
  • скрытие оффшорных активов,
  • нераскрытых счетов в иностранных банках,
  • налоговое мошенничество,
  • Существенная неуплаченная сумма налога.

17 красных флажков для аудиторов IRS

Вы когда-нибудь задумывались, почему Налоговая служба проверяет некоторые налоговые декларации, а большинство игнорирует? Нехватка персонала и финансирования, IRS провела аудит только 0.70% всех индивидуальных налоговых деклараций в 2016 году. Таким образом, вероятность того, что ваша декларация будет выбрана для проверки, довольно мала. И, конечно же, единственная причина, по которой заявителям следует беспокоиться о проверке, — это мошенничество со своими налогами.

Тем не менее, ваши шансы пройти аудит или иным образом услышать от IRS возрастают в зависимости от различных факторов, включая уровень вашего дохода, типы удержаний или убытков, на которые вы претендуете, бизнес, которым вы занимаетесь, и владеете ли вы иностранными активами. Математические ошибки могут вызвать запрос IRS, но они редко приводят к полноценному экзамену.Хотя нет надежного способа избежать аудита IRS, эти 17 красных флажков могут увеличить ваши шансы на нежелательное внимание со стороны IRS.

1. Заработать много денег

Хотя общий уровень индивидуального аудита составляет лишь около одного из 143 возвратов, шансы резко возрастают по мере роста вашего дохода. Статистика IRS за 2016 год показывает, что люди с доходом 200000 долларов и выше имели коэффициент аудита 1,70%, или один из каждых 59 возвратов. Сообщите о доходе в 1 миллион долларов или более? Существует один шанс из 17, что ваше возвращение будет проверено.Уровень аудита значительно снижается для подателей, получающих менее 200000 долларов: только 0,65% (один из 154) таких отчетов были проверены в течение 2016 года, и подавляющее большинство этих экзаменов проводилось по почте.

Мы не говорим, что вы должны стараться зарабатывать меньше денег — каждый хочет стать миллионером. Просто поймите, что чем больше доход будет указан в вашем доходе, тем больше вероятность того, что вы получите известие от IRS.

2. Непредставление всей налогооблагаемой прибыли

IRS получает копии всех получаемых вами документов 1099 и W-2, поэтому убедитесь, что вы указали весь требуемый доход в своем возвращении.Компьютеры IRS довольно хорошо сопоставляют числа в формах с доходом, указанным в вашей налоговой декларации. Несоответствие вызывает красный флаг и заставляет компьютеры IRS выплюнуть счет. Если вы получили 1099 с указанием дохода, который не принадлежит вам, или с указанием неправильного дохода, попросите эмитент заполнить правильную форму в IRS.

3. Отчисления выше среднего

Если вычеты из вашей налоговой декларации непропорционально велики по сравнению с вашим доходом, IRS может отозвать вашу налоговую декларацию на рассмотрение.Но если у вас есть соответствующая документация для удержания, не бойтесь требовать ее. Нет никаких причин платить IRS больше налогов, чем вы на самом деле должны.

4. Управление малым бизнесом

График C — это настоящая сокровищница налоговых вычетов для самозанятых людей. Но это также золотая жила для агентов IRS, которые по опыту знают, что самозанятые люди иногда требуют чрезмерных удержаний и не сообщают все свои доходы. IRS рассматривает как высокодоходные индивидуальные предприятия, так и более мелкие.

Особое внимание уделяется предприятиям, требующим больших денежных средств (такси, автомойки, бары, парикмахерские, рестораны и т. Д.), А также владельцам малого бизнеса, которые сообщают о значительных чистых убытках по Графику C.

.

Другие малые предприятия также сталкиваются с дополнительным накалом аудита, поскольку IRS смещает свое внимание с аудита обычных корпораций. Агентство считает, что может получить больше прибыли от аудита, изучив S-корпорации, товарищества и общества с ограниченной ответственностью. Таким образом, он тратит больше ресурсов на обучение экзаменаторов вопросам, с которыми обычно сталкиваются фирмы, работающие со сквозной проверкой.

5. Получение крупных благотворительных отчислений

Все мы знаем, что благотворительные пожертвования — это отличное списание и помогает вам почувствовать тепло и туман внутри. Однако, если ваши благотворительные отчисления непропорционально велики по сравнению с вашим доходом, это поднимает красный флаг.

Это потому, что IRS знает, каковы в среднем благотворительные пожертвования для людей с вашим уровнем дохода. Кроме того, если вы не получите оценку пожертвований ценного имущества или не заполните форму 8283 для безналичных пожертвований на сумму более 500 долларов, вы станете еще более важной целью аудита.А если вы пожертвовали консервацию или фасадный сервитут на благотворительность, велики шансы, что вы получите известие от IRS. Обязательно сохраните все подтверждающие документы, включая квитанции об уплате денежных взносов и имущественных взносов в течение года.

6. Требование возмещения арендной платы

Обычно правила пассивных убытков не допускают вычета убытков от сдачи в аренду недвижимости. Но есть два важных исключения. Если вы активно участвуете в аренде своей собственности, вы можете вычесть до 25 000 долларов убытков из другого дохода.Это пособие в размере 25 000 долларов постепенно прекращается, когда скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов, и полностью исчезает, когда ваш AGI достигает 150 000 долларов. Второе исключение относится к специалистам по недвижимости, которые тратят более 50% своего рабочего времени и более 750 часов каждый год на материальное участие в сфере недвижимости в качестве застройщиков, брокеров, арендодателей и т.п. Они могут списывать убытки без ограничений.

IRS активно изучает убытки от сдачи недвижимости в аренду, особенно убытки, списанные налогоплательщиками, утверждающими, что они являются профи в сфере недвижимости.Он собирает отчеты от людей, которые утверждают, что они профессионалы в сфере недвижимости и чьи формы W-2 или другие предприятия, не связанные с недвижимостью из Списка C, показывают высокий доход. Агенты проверяют, проработали ли эти податели необходимые часы, особенно в случае домовладельцев, чья основная работа не связана с недвижимостью. IRS начало свой проект профессионального аудита в сфере недвижимости несколько лет назад, и эта успешная программа продолжает приносить плоды.

7. Вычет алиментов

Алименты, уплаченные наличными или чеком, вычитаются плательщиком и облагаются налогом у получателя при соблюдении определенных требований.Например, выплаты должны производиться в соответствии с указом о разводе, отдельным указом о содержании или письменным соглашением о раздельном проживании. В документе не сказано, что это не алименты. И ответственность плательщика по платежам должна прекратиться после смерти бывшего супруга. Вы удивитесь, сколько указов о разводе противоречат этому правилу.

Алименты не включают алименты или безналичные выплаты за имущество. Правила удержания алиментов сложны, и IRS знает, что некоторые заявители, требующие такого списания, не удовлетворяют требованиям.Он также хочет убедиться, что и плательщик, и получатель должным образом указали алименты в своих соответствующих декларациях. Несовпадение отчетности бывших супругов почти наверняка вызовет аудит.

8. Списание убытка ради хобби

Вы должны сообщать обо всех доходах, полученных вами от хобби, и вы можете вычесть расходы до уровня этого дохода. Но закон запрещает списывать убытки с хобби. Чтобы иметь право вычесть убыток, вы должны вести деятельность в деловой манере и иметь разумные ожидания получения прибыли.Если ваша деятельность приносит прибыль три из каждых пяти лет (или два из семи лет для коневодства), закон предполагает, что вы занимаетесь бизнесом для получения прибыли, если IRS не установит иное. Обязательно сохраните подтверждающие документы на все расходы.

9. Вычитаем бизнес-питание, поездки и развлечения

Большие вычеты на питание, поездки и развлечения всегда готовы для аудита, независимо от того, производятся ли они по Графику C владельцами бизнеса или по Графику A сотрудниками.

Большое списание вызовет тревогу, особенно если сумма кажется слишком высокой для бизнеса или профессии. Агенты ищут личные обеды или претензии, которые не соответствуют строгим правилам обоснования. Чтобы иметь право на вычеты за еду или развлечения, вы должны вести подробные записи, которые документируют все расходы, такие как сумма, место, количество участников, деловая цель и характер обсуждения или встречи. Кроме того, вы должны хранить квитанции о расходах свыше 75 долларов или о любых расходах на проживание во время поездки вне дома.Без надлежащей документации ваш вычет составляет

тоста.

10. Отсутствие информации о счете в иностранном банке

IRS очень заинтересовано в людях с деньгами, спрятанными за пределами США, особенно в странах с репутацией налоговых гаваней, и властям США удалось убедить иностранные банки раскрыть информацию о счетах. IRS также использует программы добровольного соблюдения нормативных требований, чтобы побудить людей с нераскрытыми иностранными счетами раскрыть информацию — в обмен на снижение штрафов.IRS многому научилось из этих программ амнистии и собирает кучу денег (мы говорим о миллиардах долларов). Он тщательно изучает информацию от соискателей амнистии и нацелен на банки, которые они использовали, чтобы узнать имена еще большего числа американских владельцев иностранных счетов.

Несообщение о счете в иностранном банке может привести к серьезным штрафам. Убедитесь, что если у вас есть такие учетные записи, вы должным образом сообщаете о них. Это означает, что до 15 апреля необходимо подать форму 114 FinCEN в электронном виде, чтобы сообщить о зарубежных счетах, общая сумма которых превышает 10 000 долларов США в любое время в течение предыдущего года.И налогоплательщикам с гораздо большими финансовыми активами за рубежом, возможно, также придется приложить форму IRS 8938 к своим своевременно поданным налоговым декларациям.

11. Заявление о 100% коммерческом использовании транспортного средства

При амортизации автомобиля вы должны указать в форме 4562 процент использования автомобиля в течение года для бизнеса. Утверждать, что автомобиль на 100% используется в коммерческих целях, — это красное мясо для агентов IRS. Они знают, что редко кто-то действительно использует транспортное средство 100% времени для бизнеса, особенно если нет другого транспортного средства для личного пользования.

IRS также нацелен на тяжелые внедорожники и большие грузовики, используемые для бизнеса, особенно купленные в конце года. Это связано с тем, что эти автомобили имеют право на льготную амортизацию и списание на расходы. Обязательно ведите подробные журналы пробега и точные записи в календаре для каждой поездки. Небрежное ведение записей позволяет налоговому агенту запретить ваш вычет.

Напоминаем, что если вы используете стандартную ставку миль IRS, вы также не можете требовать фактических расходов на техническое обслуживание, страховку и тому подобное.IRS видела такие махинации и ищет новых.

12. Получение досрочной выплаты с IRA или счета 401 (k)

IRS хочет быть уверенным, что владельцы традиционных IRA и участники 401 (k) s и других пенсионных планов на рабочем месте должным образом отчитываются и платят налог на распределения. Особое внимание уделяется выплатам до достижения возраста 59½ лет, которые, если не применяется исключение, подлежат 10% штрафу сверх обычного подоходного налога.Выборка IRS показала, что почти 40% проверенных лиц допустили ошибки в своих налоговых декларациях в отношении пенсионных выплат, причем большинство ошибок было совершено налогоплательщиками, которые не подпадали под исключение из 10% дополнительного налога на досрочные выплаты. Так что IRS внимательно рассмотрит этот вопрос.

У IRS есть диаграмма, в которой перечислены снятия средств, снятые до достижения возраста 59½ лет, которые избегают 10% штрафа, например выплаты, сделанные для покрытия очень больших медицинских расходов, полной и постоянной нетрудоспособности владельца счета или серии практически равных платежей, которые выполняются в течение пять лет или до 59½ лет, в зависимости от того, что наступит позже.

13. Заявление об убытках дневной торговли по графику C

Люди, торгующие ценными бумагами, имеют значительные налоговые преимущества по сравнению с инвесторами. Расходы трейдеров полностью вычитаются и отражаются в Приложении C (инвесторы указывают свои расходы как различные детализированные вычеты в Приложении A с учетом вычета 2% скорректированного валового дохода), а прибыль трейдеров освобождается от самозанятости. налог. Убытки трейдеров, которые выбирают специальный раздел 475 (f), полностью вычитаются и рассматриваются как обычные убытки, на которые не распространяется ограничение на капитальные убытки в размере 3000 долларов США.Есть и другие налоговые льготы.

Но чтобы стать трейдером, вы должны часто покупать и продавать ценные бумаги и стремиться зарабатывать деньги на краткосрочных колебаниях цен. И торговая деятельность должна быть непрерывной. Это отличается от инвестора, который получает прибыль в основном за счет долгосрочного повышения стоимости и дивидендов. Инвесторы держат свои ценные бумаги дольше и продают их гораздо реже, чем трейдеры.

IRS знает, что многие заявители, которые сообщают о торговых убытках или расходах в Графике C, на самом деле являются инвесторами.Таким образом, он собирает отчеты и проверяет, соответствует ли налогоплательщик всем правилам, позволяющим считаться добросовестным трейдером.

14. Отказ сообщить о выигрыше в азартных играх или заявить о крупных убытках от азартных игр

Играете ли вы в игровые автоматы или делаете ставки на лошадей, вы всегда можете рассчитывать на то, что дядя Сэм хочет получить свою долю. Игроки, увлекающиеся азартными играми, должны указывать выигрыши как прочие доходы на первой странице формы 1040. Профессиональные игроки показывают свои выигрыши в Таблице C.Неспособность сообщить о выигрыше в азартных играх может привлечь внимание IRS, особенно если казино или другое заведение сообщили суммы в форме W-2G.

Заявление о крупных проигрышах в азартных играх также может быть рискованным. Вы можете вычесть их только в той степени, в которой вы сообщаете о выигрышах в азартных играх (и игроки-любители также должны перечислять их). Но расходы на проживание, питание и прочие расходы, связанные с азартными играми, могут списать только профессиональные игроки. IRS изучает отчеты подателей, которые сообщают о крупных различных вычетах в Строке 28 Приложения A в результате развлекательных азартных игр, но не включают выигрыши в доход.Кроме того, налогоплательщики, которые сообщают о крупных убытках от своей деятельности, связанной с азартными играми, в Графике C, подвергаются дополнительному контролю со стороны инспекторов IRS, которые хотят убедиться, что эти люди действительно зарабатывают на жизнь играми.

15. Требование вычета из домашнего офиса

IRS обращается к возвратам, которые требуют списания домашнего офиса, потому что он исторически добивался успеха, сбивая вычеты. Ваш аудиторский риск увеличивается, если вычет производится из декларации, которая сообщает об убытках по Графику C и / или показывает доход от заработной платы.Если вы имеете право на эту экономию, вы можете вычесть процент из своей арендной платы, налогов на недвижимость, коммунальных услуг, телефонных счетов, страховки и других расходов, которые должным образом относятся к домашнему офису. Это отличная сделка.

В качестве альтернативы, у вас есть упрощенный вариант для получения этого вычета: списание может быть основано на стандартной ставке в 5 долларов за квадратный фут площади, используемой для бизнеса, с максимальным вычетом в размере 1500 долларов.

Чтобы воспользоваться этой налоговой льготой, вы должны использовать это помещение исключительно и регулярно в качестве основного места ведения бизнеса.Из-за этого сложно претендовать на гостевую спальню или детскую игровую комнату в качестве домашнего офиса, даже если вы также используете это пространство для своей работы. «Исключительное использование» означает, что определенная часть дома используется только для торговли или бизнеса, а не для того, чтобы семья могла смотреть телевизор в ночное время.

16. Валютные операции

IRS получает множество отчетов о транзакциях с наличными на сумму свыше 10 000 долларов с участием банков, казино, автосалонов и других предприятий, а также отчеты о подозрительной деятельности из банков и раскрытие информации о зарубежных счетах.Так что, если вы совершаете крупные покупки за наличные или вклады, будьте готовы к проверке со стороны IRS. Также имейте в виду, что банки и другие учреждения подают отчеты о подозрительных действиях, которые, по всей видимости, обходят правила валютных транзакций (например, лицо, внесшее 9500 долларов наличными в один день и еще 9500 долларов наличными через два дня).

17. Иск об исключении заработанного за рубежом дохода

Граждане США, работающие за границей, могут исключить из отчетности 2016 года до 101 300 долларов своего дохода, полученного за границей, если они были добросовестными резидентами другой страны в течение всего года или находились за пределами США.S. не менее 330 полных дней за 12-месячный период. Кроме того, налогоплательщик должен иметь налоговый дом за границей. Налоговая льгота не распространяется на суммы, выплачиваемые США или одним из их агентств своим сотрудникам, работающим за границей.

Агенты IRS активно вынюхивают людей, которые ошибочно берут перерыв, и этот вопрос продолжает подниматься в спорах в налоговом суде. Среди сфер, в которых сосредоточено внимание IRS: податели документов с минимальными связями с зарубежной страной, в которых они работают, и которые проживают в США.S .; бортпроводники и пилоты; и сотрудники государственных учреждений США, которые ошибочно заявляют об исключении, когда они работают за границей.

Триггеры аудита IRS на 2021 год

Прочтите наше бесплатное налоговое руководство 5 Налоговые хаки для инвесторов .

Налоговый день 2021 грядет.

Возможно, вы читали истории за последние пару лет о том, что IRS проводит меньше аудитов из-за сокращения бюджета. Но имейте в виду, что проверки действительно проводятся, и что ваши последние три налоговые декларации подлежат проверке!

Для предотвращения мошенничества IRS продолжает расширять использование автоматизированных программ для определения налоговых деклараций, которые, по их мнению, требуют дальнейшего изучения.Вот 10 триггеров аудита IRS, о ​​которых следует знать.

1. Математические ошибки и опечатки

У IRS есть программы, которые проверяют математику и расчеты по налоговым декларациям. Если ваш отчет «не суммируется», он может быть помечен для дальнейшего рассмотрения. Дважды проверьте свои номера социального страхования — и свою математику.

2. Высокий доход

Проверяется менее 1% налоговых деклараций с доходом менее 200 000 долларов США. Этот процент возрастает до 10% и выше для тех, кто зарабатывает более 1 миллиона долларов. Очевидно, вы не хотите зарабатывать меньше денег, чтобы избежать аудита! Как и следовало ожидать, чем выше ваш доход, тем больше вероятность того, что вы привлечете внимание IRS.

3. Незарегистрированный доход

IRS получает копии ваших документов W-2 и 1099, и их системы автоматически сравнивают эти данные с суммами, указанными вами в налоговой декларации. Несоответствие, например 1099, о котором не сообщается в вашей декларации, может потребовать дальнейшего рассмотрения. Итак, если вы получили код 1099, который не ваш или неверный, не игнорируйте его. Свяжитесь с эмитентом этого 1099 и попросите его сообщить исправленную форму в IRS.

4. Чрезмерные вычеты

IRS сравнит ваши детализированные вычеты со средней общей суммой вычетов по данной статье, заявленной другими налогоплательщиками, которые находятся в том же диапазоне доходов, что и вы.Налогоплательщик, чьи вычеты превышают эти средние значения, может быть дополнительно изучен IRS. Не стесняйтесь требовать все вычеты, на которые вы имеете право — просто убедитесь, что у вас есть соответствующая документация.

5. Список файлов C

IRS особенно следит за предприятиями, которые работают в основном с наличными деньгами, и почти наверняка за теми, которые сообщают о потерях. У них большой опыт аудита самозанятых налогоплательщиков, которые занижают доход или завышают расходы.Просто убедитесь, что ваши записи подтверждают то, о чем вы сообщаете.

6. Заявление о 100% коммерческом использовании транспортного средства

IRS знает, что кто-то редко использует принадлежащий ему автомобиль 100% времени в деловых целях. И, если у вас нет другого личного автомобиля, зарегистрированного на ваше имя, практически невозможно сообщить, что автомобиль используется исключительно для бизнеса. Заявление о 100% коммерческом использовании транспортного средства почти наверняка привлечет внимание IRS. Чем выше процент, который вы заявляете, тем важнее иметь подробные записи.

7. Возмещение убытков в связи с хобби

Списывать расходы для бизнеса — это нормально, но вы не можете изобразить свое хобби как бизнес. Чтобы это был бизнес, у вас должно быть разумное ожидание получения прибыли. Как правило, IRS ожидает, что вы будете сообщать о прибыли за 3 из 5 лет, в течение которых вы ведете свой бизнес. Если вы называете свое хобби бизнесом, оно должно вестись как бизнес, с соответствующими записями и документацией. В противном случае IRS может потребовать, чтобы вы пересчитали любой доход / убыток от бизнеса как доход / убыток от хобби в соответствии с правилами хобби.Для получения дополнительной информации см. Правила IRS в отношении хобби.

8. Вычет из домашнего офиса

Чтобы получить вычет из домашнего офиса, вы должны использовать часть своего дома «регулярно и исключительно» для бизнеса. Имейте в виду, что IRS не рассматривает обеденный стол как письменный стол! А наличие телевизора в «домашнем офисе» может вызвать вопросы об исключительности. Что наиболее важно, удержания из домашнего офиса от лица, получающего заработную плату, могут привлечь повышенное внимание, поэтому убедитесь, что расходы домашнего офиса хорошо задокументированы и поддерживаются.

9. Вычитается бизнес-питание, поездки и развлечения

Это еще одна область, которая привлекает внимание IRS из-за злоупотреблений в прошлом. Во-первых, вероятно, очевидно, что вы не можете вычесть расходы, которые работодатель вам возмещает. Во-вторых, вы должны вести тщательный учет — не только квитанцию, но и записи о том, кто присутствовал, и о конкретной деловой цели. Налоговое управление не хочет, чтобы вы наслаждались роскошной едой и развлечениями на пятаке дяди Сэма.

10. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

По оценкам IRS, миллиарды долларов требований EITC оплачены по ошибке.Некоторые ошибки являются непреднамеренными, но IRS внимательно изучает заявления EITC, чтобы предотвратить мошенничество. Если вы подаете заявку на налоговую льготу на заработанный доход, убедитесь, что вы задокументировали, как вы соблюдаете правила EITC, чтобы вы могли предоставить эту документацию в IRS в будущем, если потребуется.

Наше мнение

Понимание флагов, которые могут инициировать аудит IRS, — хороший способ помочь вам убедиться, что ваши налоговые вычеты и претензии точны и хорошо задокументированы. Однако работа с надежным CPA, вероятно, является вашей лучшей линией защиты, когда дело доходит до аудита IRS.Хороший CPA не только сможет помочь вам подать налоговую декларацию и гарантировать, что все эти триггеры аудита IRS законны, но они также смогут предоставить подробную документацию и информацию от вашего имени, если вы должны пройти аудит.

Загрузите бесплатный налоговый справочник «5 налоговых советов для инвесторов»

У вас может быть больше шансов пройти аудит в 2020 году

Подача налоговой декларации сама по себе является достаточно сложной задачей. Добавьте сюда идею прохождения аудита, и это может вызвать панику даже у самого прилежного налогоплательщика.Но в последние годы количество аудитов сократилось, в основном из-за недофинансирования и укомплектования штата IRS.

Но все изменится в 2020 году.

IRS ожидает увеличения финансирования в следующем году, а это означает, что у агентства будет больше сотрудников для более быстрой обработки запросов налогоплательщиков и обработки налоговых деклараций. Агентство также планирует обновить свои компьютерные системы для большей точности при подаче налоговых деклараций.

Во многом это хорошие новости для налогоплательщиков. Но один недостаток заключается в том, что, располагая большим количеством ресурсов, IRS может стать более агрессивным в своей аудиторской практике.Считайте себя предупрежденным.

ИСТОЧНИК ИЗОБРАЖЕНИЙ: ПОЛУЧИТЬ ИЗОБРАЖЕНИЯ.

Кого вообще проверяют?

По статистике, ваши шансы на прохождение аудита довольно низки: менее 1% возвратов получают повторную проверку от IRS каждый год. Тем не менее, некоторые податели заявок с большей вероятностью попадут в список аудиторов, чем другие — в частности, те, кто зарабатывает очень мало или совсем не зарабатывает, и те, кто зарабатывает много.

Показательный пример: количество проверяемых среди подателей документов с доходом 10 миллионов долларов и более составляет 6.66% (по статистике сезона подачи налоговых деклараций 2018 г.). Для файловых компаний с доходом от 1 до 10 миллионов долларов он колеблется от 2,21% до 4,21%. А среди тех, кто не сообщает о доходах, это 2,04%.

Напротив, уровень аудита среди подателей документов с доходом от 25 000 до 500 000 долларов составляет примерно 0,5%, а это означает, что если вы типичный зарабатывающий, ваши шансы на дальнейшее изучение вашего дохода довольно низки. Даже те, кто подает документы с доходом от 500 000 до чуть менее 1 миллиона долларов, имеют уровень аудита 1.10% — вдвое больше, чем у людей с более умеренным доходом, но и не особо.

Снизьте аудиторский риск

Независимо от того, как выглядит ваш заработок, вы можете предпринять шаги, чтобы снизить шансы попасть в этот ужасный список аудиторов. Во-первых, обязательно сообщайте обо всех своих доходах. Это включает в себя прибыль от побочного бизнеса, инвестиции, комиссионные и даже проценты, которые ваш банк выплачивает вам на ваши сбережения. В большинстве случаев доход, полученный помимо вашей зарплаты, документируется в форме 1099, и для каждой из этих форм, которые вы получаете, IRS также получает копию.Когда эти данные не совпадают, потому что вы не сообщаете о своем доходе, агентство может поближе рассмотреть вашу прибыль.

Кроме того, ведите точный учет, чтобы знать, какие вычеты требовать. Угадать эти числа или придумать удивительно круглые числа (например, даже 6000 долларов на медицинские расходы) — хороший способ пометить возвращение.

Кроме того, стремитесь требовать отчисления, которые пропорциональны вашему доходу — а если это не так, подготовьте документацию.Может случиться так, что вы действительно можете претендовать на проценты по ипотеке по жилищному кредиту в размере 600000 долларов, несмотря на то, что зарабатываете только 40 000 долларов в год, но если это так, ожидайте, что IRS задаст вопрос, как вы можете позволить себе такой дорогостоящий дом с таким доходом.

Наконец, подайте налоговую декларацию в электронном виде, а не на бумаге. Частота ошибок для электронных возвратов составляет менее 1%, а для бумажных — 21%. IRS часто исправляет настоящие математические ошибки, не проводя вас через процесс аудита, но вам лучше вообще их не делать.

Хотя налоговые проверки не всегда являются мучительным процессом, как вы могли бы ожидать, вам, как правило, лучше их избегать. Будьте внимательны при заполнении налоговой декларации, чтобы не входить в этот список.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *