16.07.2024

С декретных ндфл: Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

Сотрудница вышла из декретного отпуска по середине года (в августе). При получении дохода вычет НДФЛ на ребенка предоставляется с начала года (с января) или с месяца выхода из отпуска (с августа)?

Компания «КонсалтикаПлюс» » Вопрос эксперту » Часто задаваемые вопросы » Сотрудница вышла из декретного отпуска по середине года (в августе). При получении дохода вычет НДФЛ на ребенка предоставляется с начала года (с января) или с месяца выхода из отпуска (с августа)?

Этот вопрос является спорным. С учетом позиции Минфина в описанной ситуации налоговые вычеты на детей следует предоставить сотруднице с августа. Именно такой подход в настоящее время практикуется большинством налоговых агентов.

 

Вместе с тем, согласно Письму Минфина России от 25.12.2018 N 03-04-05/94556 если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах этого налогового периода, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода до получения соответствующего дохода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

 

Данная позиция Минфина соответствует выводам Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенным в постановлении от 14.07.2009 N 4431/09.

 

            В Письме Минфина России N 03-04-05/94556 не конкретизируется ситуация, при которой работник не получал налогооблагаемый доход. Вместе с тем в судебном решении, которое упоминается в этом Письме, речь идет о периодах нахождения работников в отпуске по уходу за детьми в возрасте от полутора до трех лет.

 

То есть, по сути, в Письме N 03-04-05/94556 Минфин России разъяснил, что в случае, если в отдельные месяцы налогового периода у работника не было дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, а в последующие месяцы того же налогового периода (календарного года) у работника был облагаемый НДФЛ доход, стандартные налоговые вычеты могут быть предоставлены за все месяцы налогового периода.

Аналогичная позиция изложена в других письмах Минфина, но в них описаны иные ситуации.

 

Описанная ситуация

Реквизиты письма

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка работнику за период отпуска без сохранения зарплаты

Письмо Минфина России от 15.02.2018 N 03-04-05/9654

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка при отсутствии у работника дохода в связи с длительным отпуском без сохранения зарплаты

Письмо Минфина России от 04. 09.2017 N 03-04-06/56583

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в случае прекращения выплаты дохода работодателем, в том числе в отдельные месяцы налогового периода

Письмо Минфина России от 01.06.2015 N 03-04-05/31440

 

Но есть и другие разъяснения чиновников:

«Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода. Если же выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, налоговая база после прекращения выплат налоговым агентом не определяется, поэтому стандартный налоговый вычет за указанные месяцы налогового периода налоговым агентом не может быть предоставлен» (Письма Минфина России от 30.

10.2018 N 03-04-05/78020, от 22.10.2014 N 03-04-06/53186, от 09.12.2013 N 03-04-05/53646, от 06.05.2013 N 03-04-06/15669).

Как видите, в Письмах Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-06/53186 и от 06.05.2013 N 03-04-06/15669 рассмотрено две ситуации:

1) когда в отдельные месяцы календарного года работник не получал доход, облагаемый налогом по ставке 13%, однако впоследствии выплаты в его пользу возобновились;

2) когда выплата дохода начиная с какого-либо месяца прекращена полностью и не возобновляется до окончания года.

В первом случае чиновники рекомендуют предоставлять налоговые вычеты за все месяцы налогового периода, во втором — только за месяцы, когда работнику выплачивались доходы, облагаемые НДФЛ.

Проанализируем другие письма чиновников.

 

Ситуация

Вывод чиновников

Реквизиты письма

С августа 2010 года по август 2012 года сотрудница организации находилась в отпуске по уходу за ребенком. К работе она приступила 13.08.2012

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер налогового вычета. В случае когда выплата дохода (например, в связи с отпуском по уходу за ребенком) полностью прекращена, стандартный налоговый вычет за январь — июль 2012 года налоговым агентом правомерно не предоставляется, так как налоговая база после прекращения выплаты дохода не определяется. Следовательно, перерасчет налоговой базы с учетом предоставленных налоговым агентом стандартных налоговых вычетов за указанный период налоговым органом не производится

Письмо Минфина России от 11.06.2014 N 03-04-05/28141

Сотрудница вышла из декретного отпуска в ноябре 2014 года

Стандартный налоговый вычет на ребенка за январь — октябрь налоговым агентом не предоставляется, так как налоговая база определяется с ноября этого года.

Указанные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом после начала выплаты дохода, то есть за ноябрь — декабрь 2014 года

Письмо Минфина России от 26.12.2014 N 03-04-05/67642

 

Исходя из этих разъяснений чиновников стандартные вычеты по НДФЛ предоставляются «декретницам» только начиная с того месяца, как они вышли на работу и начали получать заработную плату.

Однако существуют еще более ранние письма чиновников, в которых озвучена иная позиция.

 

Ситуация

Вывод чиновников

Реквизиты письма

Сотрудница отработала в организации несколько месяцев (за этот период ей были предоставлены стандартные налоговые вычеты), после чего ушла в отпуск по беременности и родам, а затем — в отпуск по уходу за ребенком.

После ухода в декрет доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, работница больше не получала

Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплаты дохода.

В соответствии с положениями п. 3 ст. 226 НК РФ организация — налоговый агент должна исчислять суммы налога нарастающим итогом с начала года применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка в размере 13%, с учетом налоговых вычетов и с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего года суммы налога.

Если по окончании года у работника образовалась переплата, она является излишне удержанной налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммой налога, которая подлежит возврату на основании заявления работника в порядке, установленном п. 1 ст. 231 НК РФ

Письма Минфина России от 27.03.2012 N 03-04-06/8-80, от 03.02.2012 N 03-04-06/8-20

 

Из контекста последних писем следует, что Минфин подтвердил правомерность предоставления стандартных налоговых вычетов за все месяцы налогового периода, в том числе после ухода работниц в декретный отпуск, путем пересчета налоговой базы по НДФЛ и возврата излишне удержанной суммы налога.

 

К сведению. В последнее время во всех письмах Минфина содержится оговорка, что в них нет правовых норм, они не конкретизируют нормативные предписания и не являются нормативными правовыми актами. Разъяснения, данные в письмах, носят адресный характер и направлены конкретному заявителю. Письменные разъяснения Департамента по вопросам применения налогового законодательства имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства РФ о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в таких письмах.

В то же время на сайте ФНС (www.nalog.ru) в электронном сервисе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» размещены письма, в том числе по вопросам исчисления и уплаты НДФЛ, содержащие официальную позицию ФНС, согласованную с Минфином.

В целях последующего размещения на сайте ФНС разъяснений по вопросу предоставления стандартного вычета по НДФЛ работнице организации, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, направлен соответствующий запрос в Минфин (Письмо ФНС России от 01.11.2018 N БС-3-11/7872@). До тех пор, пока не появится официальное разъяснение по вопросам предоставления стандартных налоговых вычетов с учетом конкретных ситуаций (обстоятельств), налогоплательщикам целесообразно обращаться в налоговый орган по месту своего учета.

Калькулятор гражданина

Налоговые вычеты

Расчет является примерным. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления, поскольку к разным категориям налогоплательщиков могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.

в рублях

Сумма начисленного налога:
Всего налогов к возврату:
Всего налогов к возврату в текущем году:
Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год:
ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:
Налоговые вычеты, которые уменьшают размер доходов
(так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается
налог (расчет такого вычета рассмотрен в разделе НДФЛ).
Налоговые вычеты, которые возвращают часть ранее уплаченного
НДФЛ (часть из них рассмотрены в данном разделе).
НК РФ ПРЕДУСМАТРИВАЕТ 5 ГРУПП НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:
Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)
Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды
убытков от операций с ценными бумагами и операций с
финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на
организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ)

Пособие по беременности и родам

Регламентируется федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей»
Расчет является примерным. Результаты расчета могут отличаться от реальных данных, поскольку к разным категориям граждан могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.

в рублях

!Важно: сумма пособия не может быть меньше минимально или больше максимально установленного размера пособия. Эти размеры уточняйте у работадателей.

Пособие по беременности:

Транспортный налог

Расчет является примерным. При расчете не учитываются льготы, установленные для отдельных категорий налогоплательщиков. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления.

в рублях

Рассчитать

Налоговая ставка:
Налог на транспорт:

Насчитали декретные? НДФЛ не удерживаем, но в форме №1ДФ отражаем | «Дебет-Кредит»

Налоговики напомнили, что начисленные декретные следует отражать в форме №1ДФ под признаком дохода «128»

ДФС у Дніпропетровській області повідомляє, що відповідно до пп. 165.1.1 ПКУ до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку на доходи фізичних осіб не включається сума державної та соціальної матеріальної допомоги, державної допомоги у вигляді адресних виплат та надання соціальних і реабілітаційних послуг відповідно до закону, компенсацій (включаючи суми допомоги по вагітності та пологах), винагород і страхових виплат, які отримує платник податку з бюджетів та фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування та у формі фінансової допомоги інвалідам з Фонду соціального захисту інвалідів згідно із законом.

Згідно із Довідником ознак доходів, сума допомоги по вагітності та пологах відображається у податковому розрахунку за формою №1ДФ за ознакою доходу «128» як соціальні виплати з відповідних бюджетів.

 

Від редакції

Варто відобразити суму декретних (незважаючи на неоподаткованість) і в розділі ІІ цього звіту.

Про відповідні роз’яснення податківців ми писали тут та тут

***

Читайте також:

Обратите внимание: новостная лента «Дебет-Кредит» содержит не только редакционные материалы, но также статьи сторонних авторов, разъяснения сотрудников фискальной службы и т. п.

Данные материалы, а также комментарии к ним, отражают исключительно точку зрения их авторов и могут не совпадать с точкой зрения редакции.

Редакция не идентифицирует лица комментаторов, а не модерирует тексты комментариев и не несет ответственности за их содержание.

Облагается ли пособие до 1,5 лет НДФЛ

Рождение детей – радостное событие для семьи, однако оно затрагивает не только родителей, но и организацию, в которой работает молодая мама. По закону женщина имеет право получить пособие по беременности и родам, а также может получать выплаты, находясь в отпуске по уходу за ребенком уже после родов. Учитывая тот факт, что доходы сотрудников по общему правилу подлежат налогообложению, возникает вопрос, входят ли эти выплаты в их число – облагается ли НДФЛ пособие до 1,5 лет? Важно точно знать, в каком виде нужно отображать такие выплаты и нужно ли это делать, чтобы не допускать ошибок в оформлении соответствующей документации.

Особенности налогообложения

Все доходы показывают в справке 2-НДФЛ. Пособия по уходу за ребенком выступают в этом случае своеобразным исключением. На них распространяются другие правила, которые также оказывают влияние и на оформление отчётной документации.

Так, больничные по временной нетрудоспособности обычно облагают налогом, однако на пособие по беременности и родам данное правило не действует. Это прописано в законодательстве, поэтому можно быть уверенным, что указывать подобные выплаты в справке 2-НДФЛ не требуется.

Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, которому еще не исполнилось 1,5 лет, она тоже получает соответствующее пособие, которое не облагается налогом и его не отражают в 2-НДФЛ.

Если сотрудница параллельно трудится в режиме неполного рабочего дня, она будет получать зарплату, которая, в свою очередь, уже подлежит налогообложению.

Также см. «Пособия с 1 мая 2018 года после повышения МРОТ: новые размеры».

Стоит отметить, что отпуск по уходу за ребенком в 2-НДФЛ не отражают. А вот если это – именно больничный, то на него распространяются те же правила, что и на больничные по временной нетрудоспособности. Поэтому если ребенок заболел, и мама получила больничный в связи с этим, то выплаты налога должны отчисляться.

В некоторых случаях декретные могут получиться меньше среднего заработка. Тогда работодатель может доплатить еще какую-то сумму, выдав даже больше, чем положено для установленных пособий. Поскольку эти деньги уже не будут считаться частью пособия, они подлежат налогообложению и относятся к категории «иные доходы».

Также см. «Какие минимальные декретные выплаты в 2018 году».

Право на получение пособия

В законодательстве оговорен круг тех, кто может получить пособие по беременности и родам:

  • рассчитывать на него могут женщины, работающие официально и по трудовому договору, а также те, кто трудится в качестве гражданского персонала в воинских формированиях на территории других стран;
  • если женщина не работает, но была уволена из-за ликвидации предприятия, то она также может подать заявление на выплату пособия; это же касается женщин, прекративших деятельность в качестве ИП;
  • учащиеся в очной форме в каком-либо образовательном учреждении.

Важно, что пособие по беременности и родам положено только самой женщине. Его не могут оформить другие родственники, как это возможно в ситуации с некоторыми другими детскими пособиями.

Также получить пособие женщина может при усыновлении ребенка младше 3-х месяцев, которое будет начислено только матери. Если в семье, усыновившей малыша, отец работает, а мать – нет, тогда пособие не перечислят.

Если женщина официально работает в двух местах сразу и последние 2 года трудилась в этих организациях, то она может рассчитывать на начисление сразу двух пособий – от каждого работодателя.

Прямые выплаты

В некоторых регионах действует проект ФСС «Прямые выплаты». Он предусматривает, что женщина будет получать пособия напрямую через ФСС. В этом случае документы в соответствующее отделение подает сам работодатель либо в некоторых ситуациях женщина может сделать это и сама.

Наличие подобного проекта упрощает жизнь бухгалтерам организаций и самим сотрудникам ФСС, а женщина получает гарантированную возможность выплат в нужном количестве и вовремя – вне зависимости от того, как обстоят финансовые дела в организации, где она работает. Такой порядок защищает от недобросовестных работодателей, которые используют условия кризиса как повод, чтобы не платить сотрудницам или задерживать положенные выплаты.

Также см. «Пилотный проект ФСС в 2018 году».

Получение пособия

Выплаты производят за то время, которое женщина пробудет в декретном отпуске. Уйти в него можно на 30-й неделе беременности – спустя 7 месяцев с ее начала. Если мама ожидает не одного малыша, а нескольких, то в отпуск она может отправиться раньше.

Для получения выплат нужно соответствующее основание, которое будет приложено к документации. Это может быть справка из женской консультации, а также свидетельство о рождении, когда ребенок уже появится на свет. Эти документы прикладывают к заявлению, а также приводят в приказе о начислении пособий, который составляет работодатель после получения заявления.

Также см. «Приказ на выплату пособия за постановку на учет в ранние сроки беременности».

7 способов семейного отпуска и отпуска по беременности и родам повлияют на ваши налоги за 2020 год

Семейный отпуск вызывает смешанные эмоции у многих родителей. Может быть, вы переживаете, что вам будет трудно сделать шаг назад с работы, или вы взволнованы, когда будете проводить время со своим ребенком, но беспокоитесь о том, что вам не хватает заработной платы. Знание того, как отпуск по беременности и родам или отцовский отпуск может повлиять на ваши налоги, может помочь вам почувствовать себя более информированным и контролирующим, планируете ли вы взять оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск.

Как отпуск по семейным обстоятельствам влияет на ваши налоги, во многом зависит от того, где вы живете, и от законов в этом конкретном штате.«[Это] одна из причин, почему принятие федеральной политики в отношении оплачиваемого отпуска так важно — нынешнее лоскутное одеяло из политики в отношении оплачиваемого отпуска часто сбивает с толку в лучшем случае и, чаще всего, полностью отсутствует», — Нил Срока, директор по коммуникациям с PL + US: оплачиваемый отпуск в США, — рассказывает Romper.

В настоящее время Соединенные Штаты являются единственной промышленно развитой страной, которая не предлагает обязательный оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, согласно The Washington Post (хотя вы можете получить его, если живете в штате с политикой оплачиваемого отпуска). «В той мере, в какой работодатель оплачивает пособия, отпуск по беременности и родам будет облагаться налогом», — говорит Romper Джонатан Медоуз, сертифицированный бухгалтер.

Жизнь с новорожденным ребенком и налоговый сезон сами по себе достаточно запутанные, но когда вы объединяете два фактора, а затем добавляете глобальную пандемию плюс доход от потенциальных проверок стимулов, налоговый сезон быстро становится подавляющим. Если вы сомневаетесь, следующие советы помогут прояснить, как отпуск по семейным обстоятельствам повлияет на ваши налоги в 2020 году.

1

Если вы взяли неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам

Неоплачиваемый отпуск никогда не был идеальным вариантом, однако зачастую неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам всегда приносит пользу. «Ваш работодатель удерживает налоги из вашей зарплаты на основе вашей полной годовой зарплаты, даже если вы берете неоплачиваемый отпуск, чтобы ухаживать за своим новорожденным», — говорит Romper Шеннон Макналти, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Нью-Йорка и владелица Savvy Parents. . «Это может привести к чрезмерному удержанию, а это означает, что ваш работодатель удерживает более высокую сумму налогов из вашей зарплаты, чем вы фактически должны будете в конце года.«Но, продолжает она,« вы получите разницу в виде возмещения, когда подадите налоговую декларацию в IRS ». Таким образом, хотя неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам вызывает разочарование, возврат налогов в некоторой степени помогает.

А что, если вы работаете не по найму или у независимого подрядчика? «Если вы получаете отпуск по беременности и родам в качестве фрилансера, он облагается налогом так же, как если бы вы получали любой другой внештатный доход», — сообщает Romper Гейл Перри, главный редактор, консультант по практике CPA / консультант по налоговой практике .Многие фрилансеры берут неоплачиваемый отпуск, но если вы можете решить ситуацию, когда ваш клиент будет платить вам за отпуск, не забудьте отложить налоги в обычном порядке.

2

Если вы взяли отпуск по краткосрочной нетрудоспособности

Maskot, Getty images

«Ваш отпуск по беременности и родам может быть оплачен вашим работодателем, поскольку вы можете получать доход по краткосрочной нетрудоспособности. Кроме того, ваш страховой взнос или Выплаты по нетрудоспособности — те или иные — будут облагаться налогом. Если вы действительно хотите планировать заранее (и имеете эту возможность), вы можете использовать удержания из своей заработной платы, настроенные через отдел расчета заработной платы, для покрытия стоимости страхового взноса до налогообложения. Сара Нишалк, помощник вице-президента по обслуживанию в Community Tax, LLC, говорит Romper: «Таким образом, планирование является действительно ключевым моментом, как и открытое обсуждение с вашим работодателем вашей беременности, чтобы вы могли принять самые мудрые финансовые решения за вас и ваша семья.В некоторых случаях беременность считается ранее существовавшим заболеванием, поэтому вы можете подумать о том, чтобы действительно спланировать это заранее, записавшись на краткосрочную нетрудоспособность, прежде чем вы забеременеете.

3

Если у вас есть стимулирующий чек

Covid не сильно изменился в отношении налогов и декретного отпуска, говорит Перри Romper, хотя есть стимулирующие чеки, которые следует учитывать. «Если ребенок родился до вступления в силу закона о стимулирующих выплатах, ребенок будет иметь право на получение стимулирующих выплат.Если родители не получили этот платеж, они могут потребовать его в своей налоговой декларации за 2020 год », — говорит она. Соответствующие критериям семьи с детьми до 17 лет имели право на дополнительные 600 долларов в виде поощрительных чеков по Forbes .

4

Если вы взяли оплачиваемый отпуск по беременности и родам или оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам

Вам повезло! В этом случае Макналти говорит, что «ваш выходной не повлияет на ваши налоги». И, если вы живете в нескольких штатах, которые ввели оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам (PFL), включая Калифорнию, Нью-Джерси, Род-Айленд, и в Нью-Йорке вы имеете право по закону на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, но здесь вам не нужно менять свои налоги.Эти деньги облагаются налогом, как и ваша зарплата. Ура!

5

Если вы использовали больной, отпуск или оплачиваемое семейное время

Monzenmachi, Getty images

Если вам не предлагается оплачиваемый отпуск через ваш работодатель или ваш работодатель не обязан предлагать оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам , вы можете использовать свое больничное, отпускное и / или праздничное время. «Обычно люди пытаются сэкономить свой отпуск и время по болезни, а затем используют его, чтобы покрыть все или часть времени, которое они в отпуске», — написала Элисон Грин для The Cut.«Например, если у вас накопилось три недели по болезни и три недели отпуска, вы можете использовать эти шесть недель как часть отпуска по беременности и родам, гарантируя, что вам заплатят за эту часть».

Хорошая новость в том, что наступает время уплаты налогов: «Ваша компенсация будет облагаться налогом точно так же, как если бы вы не взяли отпуск по беременности и родам», — объясняет МакНалти. Даже если вы не больны, в отпуске или в отпуске. Но все равно. Семантика пока, пока система не будет пересмотрена.

6

Определение ребенка IRS

Я знаю, это звучит, ммм, странно, определение ребенка и все такое, но это правительство, люди. Опять же, опираясь на FMLA, IRS определяет ребенка как «биологического, усыновленного или приемного ребенка; пасынка; юридического подопечного; или ребенка лица, замещающего человек вместо , который моложе 18 лет или 18 лет и старше и неспособны к самообслуживанию из-за умственной или физической инвалидности «. И вы думали, что ваш новый комплект — это ваша гордость и радость, которую вы тренировали для сна последние пару месяцев.Теперь ваш ребенок находится на вашем иждивении.

7

Налоговые преимущества наличия «иждивенца»

Хорошо, вы знаете, что ваш ребенок зависит от вас. Но, опять же, это юридический термин, который может дать вам денежный бонус. Серьезно. «Как новый родитель, вы, вероятно, будете иметь право на некоторые привлекательные налоговые льготы в следующем году. Новое дополнение считается иждивенцем, и вы также можете вычесть расходы по уходу за ребенком, понесенные во время работы», — говорит Нишалк.

«Если у вас есть иждивенец, родители имеют право требовать освобождения от иждивенцев в своей федеральной налоговой декларации, что снижает налогооблагаемый доход.На 2020 год сумма составляет 4300 долларов, и она не пропорциональна, поэтому, даже если ребенок родился 31.12.2020, освобождение от налога составляет 4300 долларов », — говорит Перри Romper и добавляет, что эта сумма используется для уменьшения налогооблагаемого дохода в форме. 1040 и большинство государственных налоговых деклараций предлагают аналогичную экономию.

Также Перри объясняет, что для федеральных налоговых деклараций предоставляется налоговая скидка на детей. Это до 2000 долларов на ребенка, имеющего право на участие, и это также доступно для новорожденных. «Вместо того, чтобы вычитаться из вашего дохода, кредит применяется к вашему налогу, и сумма кредита возвращается до 1400 долларов.Это означает, что даже если у вас нет налога, вы можете потребовать возмещение до 1400 долларов из Детского налогового кредита », — говорит Перри.

В то время как иметь дело с неоплачиваемым и оплачиваемым налогом на отпуск по семейным обстоятельствам могло быть кошмаром, теперь наступает хорошая часть: используйте трофеи для развлечения в колледже Джуниора или побалуйте себя тем, что вы прекрасная мама, доминирующая в налоговом сезоне.

Источники:

Гейл Перри, CPA, главный редактор , Практический советник / консультант по налоговой практике или

Джонатан Медоуз, сертифицированный бухгалтер, Meadows CPA, PPLC

Сара Нишалк, помощник вице-президента по обслуживанию, Community Tax, LLC

Шеннон МакНалти, адвокат из Нью-Йорка и сертифицированный специалист по финансовому планированию, Опытные родители

Налоговый статус для замужних, одиноких или беременных Родители.

Важно: Как родитель-одиночка, проверьте, имеете ли вы право на получение электронного файла со статусом «Глава семьи» вместо холостого. Это может снизить ваши налоги.

Хорошо, вот ситуация. Вы беременны, и отец ребенка может жениться на вас, а может и не жениться. Как только вы и / или отец рассмотрите варианты ниже, это может помочь вам обоим решить, что делать, по крайней мере, с точки зрения налогообложения. Знаете ли вы, что финансовые разногласия — один из главных факторов, по которым брак или отношения распадаются?

Что делать, если вы поженитесь?

  • Если вы вступите в брак не позднее 31 декабря определенного налогового года, IRS считает, что вы состоите в браке на весь год.
  • Теперь у вас есть выбор из двух статусов подачи документов: женат, подает совместно и женат, подает отдельно.
  • В большинстве случаев выгоднее подавать вместе . Однако есть некоторые исключения, когда отдельные возвраты дадут лучший результат, и есть определенные причины, по которым вы можете захотеть подать отдельный отчет. STATucator eFile.com поможет вам определить наилучший для вас статус подачи.
  • Узнайте больше о браке и налогах.

Что делать, если вы не выйдете замуж?

Что делать, если вы одинокий родитель?

  • Если вы воспитываете ребенка самостоятельно, будучи родителем-одиночкой, то глава семьи — это идеальный статус для вас!
  • Статус подачи декларации главы домохозяйства имеет явные преимущества перед статусом единой подачи, включая более высокие налоговые ставки и более крупный стандартный вычет.
  • Как подать заявление в качестве главы семьи.

Вы можете подать заявление в качестве главы домохозяйства, когда готовите налоговую декларацию в eFile.ком! Если это не бесплатно, это гарантия самой низкой цены!

Начните бесплатно прямо сейчас!

Что, если мы все еще живем вместе?

  • Может быть, вы живете вместе и растите ребенка как семья. В этом случае любой из вас может подать заявление как холост, но только один из вас может подать заявление в качестве главы семьи, заявив, что ваш ребенок является правомочным лицом.
  • На одно домохозяйство приходится только один глава семьи !
  • Если вы соответствуете требованиям главы семьи, вам следует серьезно подумать об использовании этого статуса в своей налоговой декларации.

Используйте инструмент налогового инструктора HOHucator

Кто я могу претендовать на иждивенца?

  • Даже если вы определенно поддерживаете своего ребенка во время беременности, ребенок должен родиться, чтобы оставаться на вашем иждивении в налоговых целях.
  • Если вы не родили 31 декабря данного налогового года или ранее, вам придется подождать до следующего налогового сезона, чтобы заявить ребенка как иждивенца. Другими словами, если вы родили после 31 декабря 2020 года, вы подождете до 2022 года, чтобы заявить, что ваш ребенок находится на иждивении по вашей налоговой декларации за 2021 год.
  • Если ваш ребенок родился 31 декабря или ранее, то считается, что он прожил с вами в течение весь год и может иметь право быть вашим иждивенцем.
  • См. Требования для признания соответствующего критериям ребенка иждивенцем.

Используйте инструмент DEPENDucator

Что делать, если отец младенца поддерживает меня и ребенка?

  • Если вас и вашего ребенка поддерживает отец ребенка, то он может претендовать на вас обоих как на иждивенцев.
  • Если вы и ребенок также живете с ним, он может подать заявление в качестве главы семьи.
  • Он может заявить, что ребенок находится на иждивении, если ребенок соответствует требованиям, предъявляемым к нему.
  • Он может претендовать на на вас, на как на иждивенца, если вы соответствуете требованиям, чтобы быть его правомочным родственником.

Что, если кто-то другой поддержит меня и ребенка?

  • Если вас и вашего ребенка поддерживает кто-то другой, кроме отца ребенка, они могут заявить, что вы оба являетесь иждивенцами, если вы соответствуете требованиям для их правомочных родственников.
  • Если вас и вашего ребенка поддерживает парень, который является , а не отцом ребенка, парень все еще может заявить о вашем ребенке как иждивенце, даже если ребенок не соответствует всем требованиям, чтобы быть его правомочным родственником. . Он может потребовать вашего ребенка, если вы и ребенок прожили со своим парнем весь год и у вас не было достаточного дохода для подачи налоговой декларации.

Когда вы готовите и отправляете электронное письмо на eFile.com, простое налоговое собеседование позволит приложению все это определить за вас.Он предложит лучший статус подачи, сгенерирует и поможет вам заполнить надлежащие формы, а также поможет вам получить максимальную отдачу от вашего возмещения за 2021 год. Подайте заявку сейчас или до 15 апреля 2021 г.

Дополнительная информация о браке, отношениях и налогах

Проверьте скобки федерального подоходного налога для каждого статуса регистрации

Узнайте, как изменить свое имя или адрес в офисах IRS и SSN и зарегистрировать SSN новорожденного

Найдите важную налоговую информацию о разводе и о том, как это повлияет на вашу будущую налоговую декларацию

Узнайте, как сообщить о выплатах алиментов в 2021 году

Информация о разрешении споров при требовании уплаты налогов на ребенка

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Материнские и родительские права для самостоятельно занятых родителей

Январь 2021 г.

Самозанятые родители не имеют таких прав, как работники, но вы можете быть защищены от дискриминации и иметь право на пособие по беременности и родам и другие семейные пособия.

Этот информационный лист охватывает следующие права самостоятельно занятых родителей:

  • Статус занятости
  • Права во время беременности
  • Пособие по беременности и родам
  • Права самозанятых отцов и партнеров
  • Общий отпуск по уходу за ребенком и заработная плата
  • Пособия для малообеспеченных семей

Для получения дополнительной информации о помощи во время пандемии коронавируса, если вы работаете не по найму, см. Наш информационный лист.


Статус занятости

Обычно считается, что вы работаете не по найму, если у вас есть собственный бизнес, вы выставляете счет за проделанную работу и оплачиваете свой собственный налог и взносы на национальное страхование класса 2 посредством налоговой декларации с самооценкой. Важно как можно скорее зарегистрироваться в качестве самозанятого, поскольку это может повлиять на ваше право на получение некоторых льгот. Если вы не уверены, что работаете на себя, дополнительную информацию можно найти здесь: www.gov.uk/working-for-yourself

Если вы классифицированы как «самозанятый» или «независимый подрядчик», но проработали у одного и того же работодателя в течение непрерывного периода и соблюдаете их правила, например Что касается униформы и учета рабочего времени, вы можете быть рабочим или служащим и имеете право на такие права, как оплата по болезни и отпускные. Вам следует получить консультацию специалиста по поводу вашего статуса занятости, если вы считаете, что вас ошибочно причисляют к самозанятым.

Если вы работаете через агентство или работает по контракту с нулевым рабочим днем, вы с большей вероятностью будете классифицированы как рабочий или служащий.Рабочие и служащие имеют больше прав во время отпуска по беременности и родам, см. Наши специальные информационные листы здесь.

Если вы создали свою собственную компанию и выплачиваете себе зарплату (с вычетом налогов и взносов в систему национального страхования 1-го класса) или дивиденды, вы можете быть директором или сотрудником своей собственной компании, а не заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. Если вы работаете в своей собственной компании, вы можете самостоятельно выплачивать установленную законом выплату по беременности и родам (SMP), если вы соответствуете нормальным квалификационным условиям.Если вы не соответствуете квалификационным условиям для SMP, вы должны подать заявление на пособие по беременности и родам в качестве работающего лица в JobCentre Plus. Для получения дополнительной информации о SMP см . : Вопросы о материнском платеже. Вы можете связаться с HMRC для получения дополнительной информации об оплате SMP, и вы можете получить авансовое финансирование от HMRC для покрытия стоимости вашего SMP, если это необходимо. Для получения дополнительной информации об авансовых платежах SMP см .: www.gov.uk/recover-statutory-payments/if-you-cant-afford-to-make-payments

Права при беременности

Есть ли у меня какие-либо средства защиты здоровья и безопасности, если я работаю не по найму?

Все работодатели несут юридическую обязанность проводить оценку рисков на рабочем месте и оценивать риски для всех, кого затрагивает их бизнес, включая сотрудников, самозанятых подрядчиков и представителей общественности.Как самостоятельно занятый человек вы также должны проводить оценку рисков для вашего собственного здоровья и безопасности, а также рисков для других в результате вашей работы. Если работа может быть связана с рисками для молодых или будущих матерей, вы и работодатель (человек или организация, для которых вы выполняете некоторую работу) также должны оценить эти риски.

Работодатели должны принимать разумные меры для устранения или снижения любых рисков, а также держать оценку рисков в поле зрения. Если вы работаете не по найму, у вас нет тех же прав, что и у сотрудников, на предложение подходящей альтернативной работы или на отстранение от работы с полной оплатой.

Если работодатель не предпринял никаких действий, а вы беспокоитесь о своем здоровье и безопасности во время беременности, вам следует сначала поговорить с работодателем неформально и указать, какие действия вы бы хотели, чтобы он предпринял. Вы также можете поговорить с представителем по безопасности или специалистом по охране труда, если таковой имеется, за помощью и советом.

Если вы не можете решить проблему неофициально, вы можете написать работодателю. Может быть полезно передать им письмо от вашего терапевта или акушерки и некоторую информацию об их обязанностях по охране здоровья и безопасности, например копию этой брошюры или информацию от ответственного за здоровье и безопасность: www. hse.gov.uk/mothers

При необходимости вы можете подать жалобу местному инспектору по охране окружающей среды или охране здоровья и безопасности (в зависимости от места работы). Сотрудник вашего местного органа власти по охране окружающей среды занимается небольшими рабочими местами, такими как магазины, офисы, рестораны, пабы и детские сады. Управление по охране здоровья и безопасности расследует жалобы, касающиеся крупных предприятий, таких как больницы, школы, фабрики, фермы и правительственные учреждения. Управление по охране труда и технике безопасности может расследовать жалобу только в том случае, если есть нарушение закона, и проблема причинила значительный ущерб или может причинить значительный ущерб.

Если вам или вашему ребенку причинен вред в результате бездействия работодателя, вы можете подать иск о возмещении телесных повреждений, и вам следует обратиться за юридической консультацией к юристу по телесным повреждениям.

Имею ли я право на отпуск по беременности и родам?

Только работники имеют право на отпуск по беременности и родам, то есть право взять отпуск продолжительностью до 52 недель и вернуться на ту же работу. Если вы работаете не по найму, вы не можете взять отпуск по беременности и родам, но вы все равно можете претендовать на пособие по беременности и родам на срок до 39 недель (см. Ниже), чтобы иметь возможность взять отпуск на работу, когда у вас будет ребенок.

У меня есть работа по найму и самозанятость . Каковы мои права?

Вы имеете право на отпуск по беременности и родам по вашей работе, и вам следует уведомить своего работодателя о том, когда вы хотите начать отпуск по беременности и родам, когда вы находитесь на 25 неделе беременности. Ваш работодатель должен решить, можете ли вы получать пособие по беременности и родам (SMP). Вы не можете претендовать на Пособие по беременности и родам (от самостоятельной занятости), а также на SMP. Вы можете претендовать на пособие по беременности и родам только в том случае, если вы не имеете права на получение SMP.

Дополнительную информацию о ваших правах как сотрудника см. В нашем информационном листе.

Если вы не соответствуете критериям SMP на вашей работе, вы можете вместо этого потребовать пособие по беременности и родам. Ваше заявление на пособие по беременности и родам может быть основано на вашей работе по найму или индивидуальной работе или на сочетании того и другого, если это необходимо для удовлетворения квалификационных условий.

У меня есть работа по найму или самозанятость. Могу ли я продолжить свою индивидуальную работу, пока я получаю SMP от своего работодателя?

Да, вы можете заниматься волонтерской работой или заниматься индивидуальной трудовой деятельностью (на которую не распространяются взносы национального страхования класса 1) и при этом получать SMP от работодателя.Это означает, что вы можете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью как до, так и после родов и продолжать получать SMP от другого работодателя, независимо от того, начали ли вы заниматься индивидуальной трудовой деятельностью до или после родов.

Могут ли мне отказать в работе по причине беременности или отсутствия после родов?

Закон гласит, что неблагоприятное обращение с женщиной на основании ее беременности или из-за того, что она хочет взять отпуск по беременности и родам или взяла его, является дискриминацией во время беременности (Закон о равенстве 2010 s.18). Чтобы продемонстрировать дискриминацию, женщине не нужно сравнивать себя с тем, как с мужчиной, возможно, обращались, но ей нужно показать, что лечение было вызвано ее беременностью.

Неблагоприятное обращение может включать отказ от работы, обучения, посещения встреч с определенными клиентами или другое несправедливое обращение из-за вашей беременности, отсутствия или болезни, связанного с беременностью, или из-за того, что вы взяли отпуск после родов.

Все служащие, временные рабочие, заемные работники и работники по контракту защищены от дискриминации по беременности и родам на работе в соответствии с Законом о равенстве. Это применимо с первого дня вашей работы.

Работники, работающие по контракту, часто работают не по найму (и платят свои собственные налоги и NI), но подпадают под действие Закона о равенстве как «работники», которые наняты по контракту для личного выполнения определенной части работы. Это, вероятно, будет включать работу в качестве «фрилансера» или «независимого подрядчика».

Если вы считаете, что подверглись дискриминации, вам следует обратиться за консультацией к специалисту-юристу. Вы должны подать в суд иск в течение трех месяцев (минус один день) с даты, когда вы подверглись дискриминации.Если вы думаете о подаче иска в суд, вы должны связаться с ACAS Early Conciliation по телефону 0300 123 11 00 до подачи иска.

Закон о равенстве также защищает вас от отказа в предоставлении товаров, услуг, услуг и образования по причине беременности и в течение 6 месяцев после родов. Через 6 месяцев несправедливое обращение может быть дискриминацией по признаку пола. Если вы подвергаетесь дискриминации, вам следует обратиться за консультацией к специалисту.

Пособие по беременности и родам

Могу ли я получить пособие по беременности и родам?

Вы можете претендовать на пособие по беременности и родам (MA), если вы работаете не по найму и отвечаете следующим квалификационным условиям:

  • вы работали или занимались индивидуальной трудовой деятельностью не менее 26 из 66 недель до ожидаемой недели родов, и
  • у вас есть 13 недель (не обязательно подряд), в течение которых вы в среднем зарабатывали более 30 фунтов стерлингов в неделю (если вы работаете) или платили взносы в фонд государственного страхования 2 класса (если вы работаете не по найму).Подробнее о выплате взносов в Класс 2 см. Ниже.

Вы также можете претендовать на более низкую ставку MA, если вы являетесь супругом или гражданским партнером самозанятого лица и помогаете в его бизнесе.

Вы должны быть зарегистрированы в HMRC как индивидуальный предприниматель. Вам следует зарегистрироваться как можно скорее, но HMRC может принять позднюю регистрацию: www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return/register-if-youre-self-employed Если вам отказали в программе MA, потому что вы зарегистрировался поздно, вам следует обратиться за дополнительной консультацией.

Если вы не смогли завершить 26 недель самозанятости из-за отсутствия работы из-за пандемии коронавируса, вы все равно можете подать заявление на получение MA при условии, что вы остаетесь зарегистрированным как самозанятый и не прекратили торговлю (т.е. стали безработным). Пока вы остаетесь зарегистрированным как самозанятый, вы можете платить взносы в Национальное страхование 2 класса, чтобы иметь право на получение полной ставки MA.

Вы по-прежнему можете подать заявление на получение MA, если вы получаете или получали помощь через Программу поддержки доходов самозанятых лиц в связи с коронавирусом. Дополнительную информацию о помощи во время пандемии коронавируса, если вы работаете не по найму, см. Здесь.

Как подать заявку на получение MA?

Чтобы запросить пособие по беременности и родам, вам необходимо заполнить форму MA1. Вы можете получить форму заявки, позвонив в службу приема заявок JobCentre Plus по номеру 0800 055 6688. Здесь вы также можете найти форму заявки в Интернете вместе с примечаниями о том, как ее заполнять: www.gov.uk/government/publications/maternity-allowance -заявка

Если вы не уверены, получите ли вы степень магистра, вам следует подать заявление, и Департамент труда и пенсионного обеспечения рассмотрит, соответствуете ли вы требованиям.

Если вы не имеете права на получение MA, JobCentre Plus должен автоматически использовать ту же форму заявления, чтобы проверить, можете ли вы получить пособие по трудоустройству и поддержке (по беременности и родам), которое выплачивается за 6 недель до рождения вашего ребенка в течение 14 дней после рождения. Для получения дополнительной информации о ESA (материнство) см .: https://maternityaction.org.uk/advice/maternity-pay-questions/

Когда мне следует подавать заявление на получение MA?

Вы можете подать заявку на MA, если беременность составляет не менее 26 недель. Если вы еще не завершили 26 недель самостоятельной занятости за 66 недель до рождения ребенка, вам нужно будет отправить форму заявления, как только вы выполнили соответствующие условия.

MA может быть задним числом только в течение трех месяцев, поэтому, если вы подадите заявку с опозданием, вы можете потерять часть или всю свою MA.

Сколько стоит МА?

MA оплачивается Департаментом труда и пенсий (DWP) в течение 39 недель. Если вы работаете не по найму, пособие по беременности и родам выплачивается из расчета 151,97 фунтов стерлингов в неделю (апрель 2021 — апрель 2022 года) или 27 фунтов стерлингов в неделю.

Если вы подаете заявление на получение MA на основании своей индивидуальной занятости, вам не нужно доказывать свой заработок, так как DWP проверит вашу запись о взносах в NI.

Самостоятельная работа женщины считается имеющей следующий заработок независимо от суммы, которую вы фактически зарабатываете:

  • Если вы платили достаточные взносы для второго класса в течение как минимум 13 недель в течение 66-недельного тестового периода, вы будете зарабатывать 151,97 фунтов стерлингов в неделю. Вы будете иметь право на получение полной ставки MA в размере 151,97 фунтов стерлингов в неделю.
  • Если ваш заработок ниже порога небольшой прибыли, вы будете зарабатывать 30 фунтов стерлингов в неделю (порог MA). Вы будете иметь право на более низкую ставку MA в размере 27 фунтов стерлингов в неделю (90% от вашего предполагаемого среднего заработка).Вы можете получить более высокую ставку MA только в том случае, если вы можете добавить какой-либо заработок по найму или если вы хотите добровольно платить взносы NI класса 2.

Когда начинается моя MA?

Вам решать, когда вы хотите прекратить работу и начать период MA. Вы можете указать дату, когда вы намереваетесь прекратить работу, в своей форме заявки MA. Вы не можете попросить о начале месячных после родов.

Однако MA запускается автоматически в следующих случаях:

  • Если вы родите ребенка до даты, когда вы намеревались прекратить работу, ваш период MA начнется на следующий день после родов, и вам следует сообщить об этом в MA Claims по номеру 0800 169 0283.
  • Если вы больше не занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью (если вы прекратили торговлю) до 11 недели до родов (когда вы на 29 неделе беременности), ваш период MA начнется на 11 неделе до рождения ребенка. ваш ребенок должен.

Как мне платить взносы в NI?

Взносы NI класса 2 теперь выплачиваются при подаче налоговой декларации самооценки. Если ваша прибыль по самооценке равна или превышает порог небольшой прибыли, вы будете платить взносы NI класса 2 посредством самооценки.Если ваша прибыль ниже порога небольшой прибыли или вы понесли убыток, вы можете добровольно внести взносы NI класса 2. Это стоит сделать, так как это позволит вам получить полную ставку MA.

Если у вас не было возможности подать налоговую декларацию для самооценки и оплатить сетевые карты 2 класса и вы хотите подать заявление на получение пособия по беременности и родам, вы можете добровольно оплатить свои сетевые карты 2 класса. Этот процесс доступен только в том случае, если вы хотите подать заявку на получение MA. Вам нужно будет оплатить 13-недельные сетевые адаптеры класса 2 в течение 66-недельного испытательного периода: https: // www.gov.uk/volvention-national-insurance-contributions

HMRC уведомит DWP после того, как вы произведете платеж, и вы получите право на получение пособия по беременности и родам в полном размере. Если ваш MA получал оплату по более низкой ставке — 27 фунтов стерлингов в неделю, вы имеете право на получение задним числом выплат в размере полной ставки после того, как вы оплатили свои сетевые карты 2 класса.

Я недавно вернулся в Великобританию после работы за границей. Могу ли я подсчитать недели самостоятельной занятости за границей, чтобы получить квалификацию MA?

Вы можете считать недели работы и самозанятости в стране ЕС / ЕЭЗ.Если вы работали в стране за пределами ЕС / ЕЭЗ, вы можете рассчитывать недели работы по соглашениям о социальном обеспечении с некоторыми странами. Дополнительную информацию о работе за рубежом можно получить в Международном пенсионном центре по телефону 0191 218 7644 или по электронной почте: [email protected]

Вы можете указать периоды работы за границей в части 8 формы заявления MA1: www.gov.uk/government/publications/maternity-allowance-claim-form

Могу ли я получить МА, если мой ребенок недоношен?

Вы по-прежнему имеете право на получение MA, если вы соответствуете нормальным квалификационным условиям и ваш ребенок родился преждевременно.Ваш период MA начнется на следующий день после родов, и вы должны сообщить в отдел претензий MA по номеру 0800 169 0283, что вы родили раньше срока.

Ваш 66-недельный тестовый период не изменится, если ваш ребенок родится рано, поэтому вам все равно придется заниматься индивидуальной трудовой деятельностью в течение как минимум 26 недель из 66 недель до того, как ваш ребенок должен родиться . Однако до рождения ребенка можно считать только недели работы или самозанятости.

Могу ли я получить МА, если мой ребенок родился мертвым?

Вы по-прежнему имеете право на получение MA, если ваш ребенок родился мертворожденным после окончания 24 недели беременности и вы соответствуете нормальным условиям для получения MA.

Конец 24 недели беременности рассчитывается путем обратного отсчета 16 недель с воскресенья, даты родов или воскресенья, непосредственно предшествующего дате родов.

Дата, когда вы родили ребенка, считается датой мертворождения, даже если ваш ребенок умер раньше во время беременности. Если ваш ребенок родился мертворожденным менее чем за неделю до окончания 24 недели беременности, вы можете по своему усмотрению платить MA, поэтому вам следует подать заявление на MA и обратиться за советом, если ваше требование отклонено.

Вам следует попросить свою акушерку предоставить свидетельство о мертворождении или регистрационный документ, чтобы отправить его вместе с заявлением на получение медицинской помощи.

Потеряю ли я пособие по беременности и родам, если я буду работать более десяти дней в течение периода MA?

Вы имеете право работать до десяти дней без потери пособия по беременности и родам. Это включает работу по найму или самозанятость. Это так называемые «дни на связи» или «KIT-дни».

Если вы проработаете более десяти дней KIT, вы потеряете часть или все свои еженедельные выплаты MA в зависимости от того, сколько работы вы выполняете.Если вы вернулись к своему прежнему рабочему графику, вы можете быть лишены права на получение пособия по беременности и родам на определенный период. Это будет оцениваться MA Claims в зависимости от объема выполняемой вами работы. Лицо, принимающее решение, должно рассматривать обстоятельства каждого дела, см. Примеры ниже.

Вы должны уведомить отдел претензий MA по номеру 0800 169 0283 о любых рабочих днях в течение периода MA.

Примеры решений DWP по MA после работы более десяти дней KIT

Пример 1 Джейн до рождения ребенка работала полный рабочий день, ведя собственный ресторанный бизнес.Она проработала десять дней КИТ с момента рождения ребенка. Она хочет продолжать работать один день в неделю в течение следующих 8 недель. Она должна быть отстранена от получения МА только один день в неделю в течение этих 8 недель. При необходимости пособие по беременности и родам можно разделить на дневные ставки, поэтому из еженедельного пособия по беременности и родам вычитается 1/7 часть.

Пример 2 Эмма работала тренером-фрилансером два дня в неделю до рождения ребенка. Она закончила десять дней KIT с момента рождения ребенка, и ей предложили работу два дня в неделю в течение пяти недель.Она может быть лишена права на получение пособия по беременности и родам в течение этих пяти недель, поскольку она вернулась к своему обычному режиму работы. Если Эмма прекратит работу во время периода получения степени магистра, ей следует обратиться в отдел претензий по программе MA и попросить восстановить ее степень магистра.

Полное руководство по лишению права на получение пособия по беременности и родам за работу более десяти дней KIT можно найти в разделе 62596 — 62600 в руководстве для лиц, принимающих решения, здесь:

https://assets.publishing.service.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/893685/dmgch62.pdf

Если вы не согласны с решением в дни KIT, вам следует потребовать обязательного пересмотра (пересмотра) решения и получить дополнительную консультацию.

Какая работа считается днем ​​KIT? Будет ли считаться «работой», если я отвечу на несколько писем или обновлю свой веб-сайт?

Правительственное руководство по работе в течение периода магистратуры говорит:

Любая работа, которую вы выполняете в течение дня KIT, даже всего лишь полчаса, например, будет считаться целым днем ​​для дней KIT.

Вы должны засчитывать любую работу, которую вы обычно выполняете в ходе своей работы, в целях работы в течение дня KIT. Сюда входит работа, которую вы выполняете из собственного дома. Если возможно, лучше постараться сделать как можно больше работы за один день, а не распределять ее на несколько дней. Таким образом, вы не будете израсходовать слишком много KIT-дней, если будете выполнять работу только час или два.

Также важно вести учет дней, в которые вы работали. Если вы не можете указать количество отработанных дней, DWP сделает оценку.

В руководстве

DWP (см. Вопрос выше) говорится, что следующие минимальные задачи по обслуживанию и администрированию, которые позволят вам поддерживать бизнес и вернуться к работе, не засчитываются в десять дней KIT, если вы не получаете прямую оплату за работу. :

  • Проведение необходимого администрирования.
  • Принятие работы, которая должна начаться после вашего возвращения на работу и после окончания вашего MA.
  • Проведение необходимого обслуживания вашего веб-сайта или оборудования.
  • Ответ на корреспонденцию с запросом информации, если она не относится к работе, которую необходимо выполнить до вашего возвращения на работу и до окончания вашего MA.
  • Поддержание актуальности основных формальных квалификаций и лицензий.
  • Поддержание навыков на приемлемом уровне. Это не должно включать формальное платное обучение.
  • Подготовка к работе, организованная до начала периода MA, но выполняемая после вашего возвращения на работу и после окончания периода MA.

Если вы проработали более десяти дней, вы будете лишены права на получение пособия по беременности и родам, но лицо, принимающее решение в DWP, решит, какой период дисквалификации является разумным, в зависимости от количества дней, которые вы проработали, см. Вопросы выше.

Примечание: если вы не уведомите в заявлении MA, что собираетесь вернуться на работу раньше, или DWP решит, что вы лишены права на получение оставшейся части вашего пособия по беременности и родам, вы можете получить переплату.

Я рано вернулась на работу и перестала получать пособие по беременности и родам, но теперь мне нужно взять дополнительный отпуск. Могу ли я вернуться на пособие по беременности и родам?

После начала периода вашего пособия по беременности и родам оно продолжает работать в фоновом режиме до 39 недель, даже если вы вернетесь на работу раньше и перестанете его получать.Вы имеете право требовать пособие по беременности и родам за любую полную неделю, когда вы отсутствовали на работе в течение периода пособия по беременности и родам.

Если вы недостаточно хорошо себя чувствуете, чтобы работать, или вам нужно больше свободного времени с ребенком в течение 39-недельного периода выплаты заработной платы, вы имеете право на получение пособия по беременности и родам, и вам следует позвонить в отдел заявлений MA по телефону 0800 169 0283 и попросить возобновить выплату пособия по беременности и родам .

Если ваш запрос отклонен, вы должны потребовать обязательного пересмотра (пересмотра) решения о дисквалификации вас из MA и получить дополнительную консультацию.

Примечание: если вы вернулись на работу до окончания периода выплаты пособия по беременности и родам, ваш партнер может использовать неиспользованное пособие по беременности и родам в качестве совместного отпуска / выплаты по уходу за ребенком, если он / она работает, см. Ниже.

Если я получу оплату за работу, выполненную до начала выплаты пособия по беременности и родам, повлияет ли это на мою MA?

Нет, любые выплаты, полученные в течение периода вашего пособия по беременности и родам за выполненную работу или товары, проданные до того, как вы начали отпуск, не повлияют на ваше пособие по беременности и родам.

Что делать, если мне отказано в пособии по беременности и родам или я лишен права на него?

Если вы хотите оспорить решение о своем пособии по беременности и родам, вы можете потребовать обязательного пересмотра (пересмотра) в течение 28 дней с момента принятия решения или как можно скорее. Для получения дополнительной информации см . : www.gov.uk/mandatory-reconsideration

.

Если в пособии по беременности и родам все же отказано, вы можете подать апелляцию. Вы можете получить дополнительные советы в Maternity Action, см. Куда обратиться за дополнительной помощью.

Права самозанятых отцов и партнеров

Есть ли право на оплачиваемый отпуск для самозанятых будущих отцов?

Как и в случае с правами по беременности и родам, только сотрудники могут брать отпуск / оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком и совместный отпуск / оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком. Для получения дополнительной информации о отпуске и оплате для отцов и партнеров, которые являются сотрудниками, см. Https://maternityaction.org.uk/fathers-and-partners/

Не существует эквивалента пособия по беременности и родам для самозанятых отцов и партнеров, которые хотят взять отпуск.Кроме того, в настоящее время самозанятые отцы и партнеры не могут брать общий отпуск по уходу за ребенком, если мать рано возвращается на работу и не использует весь свой отпуск по беременности и родам, SMP или пособие по беременности и родам.

Если доход вашей семьи уменьшился из-за того, что вы взяли неоплачиваемый отпуск, чтобы ухаживать за новорожденным или ребенком младше 3 лет, вы можете подать заявку на универсальный кредит или другие льготы, см. Ниже.

Общий отпуск по уходу за ребенком и заработная плата

Если мать работает не по найму и требует пособия по беременности и родам, она не имеет права на совместный отпуск по уходу за ребенком (SPL) или установленную законом общую родительскую оплату (ShPP), но ее партнер по работе может иметь право на отпуск по уходу за ребенком и / или совместный отпуск по уходу за ребенком.

Отцы или партнеры, которые работают не по найму, также не могут получать SPL / ShPP, поэтому, если оба родителя работают не по найму, мать может потребовать пособие по беременности и родам, но не может передать его партнеру.

Я работаю не по найму и имею право на получение пособия по беременности и родам. Может ли мой партнер по работе взять общий отпуск по уходу за ребенком?

Да, ваш партнер может взять совместный отпуск по уходу за ребенком, если он / она работает и соответствует квалификационным условиям, и вы сокращаете (сокращаете) период вашего пособия по беременности и родам. Дополнительную информацию о том, как получить SPL, если вы являетесь сотрудником, см. В разделе: Общий отпуск по уходу за ребенком и оплата.

Вы должны подать заявку на пособие по беременности и родам вовремя и уведомить JobCentre Plus не менее чем за 8 недель о сокращении периода MA. Период MA начинается с даты прекращения работы или с даты рождения, в зависимости от того, что наступит раньше. Период МА не может начаться после родов. Вы должны потребовать MA в течение трех месяцев с начала периода MA, в противном случае вы потеряете часть или всю сумму.Срок является строгим, и JobCentre Plus не допускает просроченных претензий ни при каких обстоятельствах.

Пример 1, Ева работает не по найму и хочет взять отпуск на восемь месяцев. Ее партнер по работе хочет взять отпуск на месяц, когда Ева вернется в свой бизнес. Ева может претендовать на степень магистра в качестве самостоятельно занятой женщины на срок до 39 недель. Она должна уведомить как минимум за 8 недель, чтобы сократить (сократить) период МА на 4 недели (39 — 4 = 35 недель). Ее MA закончится через 35 недель. У ее партнера будет 4-недельный совместный отпуск по уходу за ребенком и установленная законом общая родительская оплата (если работодатель ее партнера не предложит более выгодные условия контракта).Ее партнер также должен уведомить о приеме SPL / ShPP не менее чем за 8 недель.

Пример 2, Мелисса работает не по найму и берет две недели отпуска до родов и четыре недели после родов. Ее партнер по работе использует оставшиеся 33 недели как совместный отпуск по уходу за ребенком и оплачивает ее (39-6 недель = 33 недели). Ее MA закончится через 6 недель. Мелисса должна потребовать MA в течение трех месяцев с начала периода MA, иначе она ее потеряет. Она также должна уведомить JobCentre Plus о своем желании сократить (сократить) период обучения в магистратуре на 33 недели.

Я работаю не по найму, и мой партнер работает. Его работодатель предоставляет хорошо оплачиваемый совместный отпуск по уходу за ребенком. Должен ли я отказаться от части моего пособия по беременности и родам?

Да, к сожалению, ваш партнер может взять общий отпуск по уходу за ребенком и / или платить только в том случае, если вы уменьшите свой MA. Совместный отпуск по уходу за ребенком не дает родителям никаких новых прав, но дает матерям возможность перенести неиспользованный отпуск по беременности и родам и заплатить своему партнеру. Между вами и вашим партнером не может быть более 39 недель заработной платы, состоящей из пособия по беременности и родам и установленной законом общей родительской оплаты.Любой другой совместный отпуск по уходу за ребенком будет неоплачиваемым, если только работодатель не предоставит увеличенную общую родительскую оплату, которая не зависит от получения им общей родительской оплаты, установленной законом.

Право на отпуск и оплата различаются, и вам нужно проработать каждое из них отдельно. Самостоятельная работа матери имеет право на пособие по беременности и родам, но не на отпуск по беременности и родам. Однако, если ваш партнер является наемным работником, ваш партнер имеет право на 52-недельный совместный отпуск по уходу за ребенком за вычетом любых недель полученного пособия по беременности и родам и 39-недельный общий родительский платеж за вычетом любых недель полученного пособия по беременности и родам. Мать должна получать пособие по беременности и родам не менее двух недель сразу после родов.

Пример, партнер отца / матери имеет право на полностью оплачиваемый совместный отпуск по уходу за ребенком от своего работодателя на 6 месяцев. Матери нужно будет сократить / уменьшить МА на 26 недель, чтобы передать его партнеру. Она будет иметь право на получение степени магистра в течение 13 недель. Ее партнер будет иметь право на совместный отпуск по уходу за ребенком продолжительностью до 9 месяцев (52 недели минус 13 недель = 39 недель) и 6 месяцев обязательной совместной родительской выплаты (39 недель минус 13 недель = 26 недель).

Ваш партнер должен очень внимательно проверить свое право на совместную родительскую оплату в соответствии с политикой своего работодателя, так как некоторые политики содержат дополнительные ограничения на размер оплаты труда, доступной для работника. Вы можете получить дополнительные советы от Maternity Action, см. Ниже.

Во избежание переплаты MA вы должны уведомить как минимум за 8 недель о сокращении MA.

Я работаю не по найму и подаю заявку на получение степени магистра. Мне пришлось вернуться на работу на несколько недель, но теперь мне нужно больше времени, чтобы присмотреть за своим ребенком.Могу ли я вернуться в MA?

После начала периода MA он продолжает работать в фоновом режиме до 39 недель, даже если вы вернетесь к работе раньше. См. Приведенные выше правила работы в период выплаты пособия по беременности и родам. Если вы недостаточно хорошо себя чувствуете, чтобы работать, или вам нужно время для отдыха с ребенком, вам следует позвонить в Отдел заявлений MA по телефону 0800 169 0283 и попросить возобновить выплату пособия по беременности и родам. Вы можете сделать это, только если вы все еще находитесь в пределах 39-недельного периода MA. Если ваш запрос отклонен, вы должны потребовать обязательного пересмотра (пересмотра) решения о дисквалификации вас из MA и получить дополнительную консультацию.

Примечание: если вы сократили (сократили) период вашего пособия по беременности и родам, чтобы позволить вашему партнеру взять некоторый общий отпуск по уходу за ребенком, это сократит ваш период MA.

Могу ли я взять совместный отпуск по уходу за ребенком и оплачивать свою работу по найму, а также продолжить работу по найму?

Вы можете получить SPL / ShPP от одного работодателя (A) и выполнять работу по найму или работать на работодателя (B), который не обязан платить NIC класса 1. Однако вы должны иметь в виду, что вы можете брать SPL с вашей работы только с целью ухода за своим ребенком, поэтому, если вы выполняете другую работу, вам нужно будет показать, что вы все еще ухаживаете за своим ребенком в период отпуск от работодателя А.

Пособия для семьи

Могу ли я получить какие-либо льготы, когда у меня будет ребенок?

После рождения ребенка вы можете запросить пособие на ребенка . Семьи, получающие пособие на ребенка, будут обязаны платить пособие на ребенка с высоким доходом, если один или несколько родителей зарабатывают более 50 000 фунтов стерлингов.

Если вы уже подаете заявку на налоговую льготу на ребенка и / или рабочую налоговую льготу, вы можете потребовать дополнительную сумму за нового ребенка.Все ваши пособия по беременности и родам игнорируются как доход для целей налоговых льгот, поэтому вы можете иметь право на дополнительную помощь в период выплаты пособия по беременности и родам. Вам следует получить совет перед тем, как подаст новое заявление на универсальный кредит, поскольку вы не можете вернуться к налоговым льготам, и вам может быть хуже на универсальный кредит. Для получения дополнительной информации обратитесь на горячую линию по налоговым кредитам по телефону 0345300 3900 или посетите сайт www.gov.uk/child-tax-credit/already-claiming

.

Вы можете претендовать на универсальный кредит, если у вас низкий доход или у вас родился ребенок, и вы не получаете налоговый кредит на ребенка или работающий налоговый кредит.В соответствии с правилами универсального кредита все ваше пособие по беременности и родам рассматривается как нетрудовой доход и вычитается из суммы универсального кредита. Для получения дополнительной информации о Universal Credit, если вы работаете не по найму, см .: https://www.gov.uk/self-employment-and-universal-credit

Онлайн-калькулятор выплат см. На сайте www.betteroffcalculator.co.uk

Если вы или ваш партнер получаете пособие по доходу, пособие для ищущих работу на основе дохода, универсальный кредит или детский налоговый кредит, вы можете иметь право на пособие по беременности и родам в размере 500 фунтов стерлингов для вашего первого ребенка (или если нет других детей младше 16 лет в семье) или первые многоплодные роды.Заявление в форме SF100 (Sure Start), которую можно получить в офисах Jobcentre Plus, от 11 недель до рождения ребенка до 6 месяцев после рождения.

Если вы недостаточно хорошо себя чувствуете, чтобы работать, вы можете иметь право на получение пособия по поддержке занятости в новом стиле (на основе взносов): https://www.gov.uk/guidance/new-style-employment-and-support-allowance

Для получения дополнительной информации о пособиях для семей см. Деньги для родителей и младенцев.

Я работаю не по найму, и мои заработки сильно различаются.Как мне рассчитать свой доход для целей выплаты пособий?

Требования Universal Credit

Если вы подаете заявление на получение универсального кредита, вас попросят показать, что самозанятость является вашей основной работой, ваш заработок считается заработком от самозанятости и что вы можете доказать, что ведете бизнес, который, как ожидается, принесет прибыль. . Вам потребуется подтверждение ваших фактических поступлений за вычетом разрешенных расходов. Это даст вам прибыль, из которой вы сможете вычесть подоходный налог, взносы NI 2 или 4 класса и пенсионные выплаты.Если вы претендуете на универсальный кредит, вам нужно будет ежемесячно сообщать о своих доходах, даже если у вас нулевой доход. Ваш универсальный кредит будет меняться каждый месяц в зависимости от вашего заработка. Он рассчитывается путем сравнения вашего фактического дохода с суммой, которую вы, как ожидается, зарабатываете каждый месяц. Это называется «минимальный доход». Для получения дополнительной информации см .: www.gov.uk/self-employment-and-universal-credit

.

Минимальный минимальный доход , а не применяется, если вы беременны, родили ребенка в течение последних 15 недель или если вы ухаживаете за ребенком младше 3 лет.Существуют и другие обстоятельства, при которых минимальный уровень дохода не применяется, в том числе если вы работали не по найму менее года или временно слишком больны, чтобы работать. Если минимальный уровень дохода к вам не применяется, ваш универсальный кредит будет основан на вашем фактическом ежемесячном доходе.

Если вы подаете заявку на универсальный кредит в течение периода выплаты пособия по беременности и родам, ваш универсальный кредит будет уменьшен, поскольку пособие по беременности и родам будет полностью учтено как нетрудовой доход.Вы можете получить дополнительные советы по этому поводу в Maternity Action, см. Ниже.

Претензии по налоговому кредиту

Если вы продлеваете ежегодную заявку на получение налогового кредита на ребенка / работающего, учитывается ваша налогооблагаемая прибыль за предыдущий налоговый год. Если вы еще не подали налоговую декларацию, в примечаниях к форме заявления о налоговом зачете объясняется, как рассчитать вашу прибыль. Вы можете получить дополнительную помощь на горячей линии самооценки HMRC по телефону: 0300 300 3310. Пособие по беременности и родам составляет , а не , учитываемое как доход для налогового кредита на работу и ребенка, поэтому вы можете иметь право на увеличенное пособие в течение периода вашего пособия по беременности и родам.Пока вы получаете пособие по беременности и родам, вы будете работать с тем же количеством часов, которое вы работали до начала вашего MA; это означает, что вы все еще можете иметь право на получение налогового кредита для рабочих в течение периода MA.

Этот информационный лист был выпущен в январе 2021 года. Очень важно получать самую свежую информацию, поскольку законы и инструкции меняются.

Это руководство предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая консультация. Вам настоятельно рекомендуется получить личную юридическую консультацию об индивидуальных обстоятельствах вашего дела.

Куда обратиться за дополнительной помощью

Действие по беременности и родам

Информацию о материнских и родительских правах на работе и льготах см .: www.maternityaction.org.uk

Телефон для консультаций по правам материнства:

По всей стране (кроме Лондона) — 0808 802 0029

Лондон — 0808 802 0057

Часы работы: https: // maternityaction.org.uk/advice-line/

БСПС

Для консультации по трудовым правам или для раннего примирения, если вы думаете о подаче иска в суд.

www.acas.org.uk

Телефон доверия: 0300 123 11 00 (предлагает услуги устного перевода по телефону)

Гражданский совет

Для получения информации о ваших правах см .: www.citizensadvice.org.uk

Вы можете позвонить в национальную службу поддержки граждан по телефону 03444 111 444

.

Вы можете получить помощь по заявкам Universal Credit через бесплатную национальную службу Help to Claim: Англия: 0800144 8444, Уэльс: 0800 024 1220, Шотландия: 0800 023 2581

Дополнительную информацию о том, как найти местное бюро консультаций для граждан, см .:

https: // www.civiladvice.org.uk/about-us/contact-us/contact-us/contact-us/

Гражданско-правовая консультация

Если вы имеете право на получение юридической помощи, вы можете получить бесплатную юридическую консультацию по телефону 0345 345 4 345 (предлагает услуги перевода). Чтобы проверить свое право на участие, посетите www.gov.uk/civil-legal-advice

.

Чтобы найти специализированных юридических консультантов или адвокатов в вашем регионе, см. Find-legal-advice.justice.gov.uk

Служба консультационной поддержки по вопросам равенства

Помощь и совет по вопросам дискриминации и прав человека www.Equityadvisoryservice.com

Телефон доверия: 0808 800 0082 пн — пт 9. 00 — 19.00, сб 10.00 — 14.00

Текстофон: 0808 800 0084

Комиссия по равноправию и правам человека (EHRC)

Для получения информации и советов по закону о дискриминации www.equalityhumanrights.com

Информацию для сотрудников и работодателей о правах на беременность и материнство на рабочем месте см .: www.equalityhumanrights.com/about-us/our-work/key-projects/managing-pregnancy-and-maternity-workplace

ГОВ.Великобритания

Государственная информационная онлайн-служба www.gov.uk

Jobcentre Plus / Департамент труда и пенсионного обеспечения

Для подачи новых заявлений о пособиях по телефону или форм запросов, включая пособие по беременности и родам и пособие по беременности и родам: 0800 055 6688 Пн — Пт 8:00 — 18:00

Для требований ESA / JSA / Income Support: 0800 169 0310 пн — пт 8.00 — 18.00

Для подачи заявления на пособие по беременности и родам: 0800 169 0283 Пн — Пт 8:00 — 18:00

Заявки на получение гранта для беременных: 0800 169 0140 пн — пт с 8:00 до 18:00 / Для заявок на грант Best Start в Шотландии: 0800 182 2222

Телефон доверия

Universal Credit — для новых и существующих заявок через Интернет: 0800 328 5644. Пн — пт 8.00 — 18.00

Чтобы получить помощь в получении универсального кредита, см .: https://www.gov.uk/universal-credit

HM Revenue & Customs (HMRC)

Телефон доверия по налоговым льготам: 0345300 3900 пн — пт с 8 до 20, сб с 8 до 16, вс с 9 до 17

Пособие на ребенка: 0300 200 3100 пн — пт с 8 до 20, сб с 8 до 16

По вопросам, касающимся установленной законом выплаты по беременности и родам, выплаты при усыновлении, выплаты отцовства и совместной родительской выплаты:

Телефон доверия сотрудников 0300200 3500

Телефон доверия для работодателей 0300200 3200

Подробные инструкции для работодателей по SMP, SAP, SPP и установленному законом пособию по болезни см. На сайте www.gov.uk/government/collections/statutory-pay

Группа по урегулированию споров HMRC

Для выплаты установленного законом пособия по беременности и родам / пособия по усыновлению / отцовского пособия / общего родительского пособия или установленного законом пособия по болезни, если ваш работодатель был ликвидирован, отказался выплатить ваш SMP или другие обязательные платежи или выплатил их неправильно: 0300 322 9422.

См .: https://www.gov.uk/guidance/statutory-pay-entitlement-how-to-deal-with-disagreements

Если вы не можете разрешить спор по поводу своего SMP, если вы не можете разрешить спор по поводу своего SMP, вы хотите запросить официальное решение или ваш работодатель решил ликвидация.

Телефон доверия службы банкротства

В настоящее время вы можете обратиться в Службу банкротства только через Интернет.

Информацию о том, на что вы можете претендовать в случае прекращения деятельности вашего работодателя, см .: https://www.gov.uk/your-rights-if-your-employer-is-insolvent

Turn2us

Онлайн-калькулятор льгот и поиск грантов www.turn2us.org.uk

Дополнительные информационные листы Maternity Action

Права во время отпуска по беременности и родам

Беременные на работе

Отгул для дородовой помощи

Дискриминация по беременности

Дискриминация во время отпуска по беременности и родам и при возвращении на работу

Уволение во время отпуска по беременности и родам

На связи дней

Беременная в декрете (когда вы снова ждете ребенка)

Более одной работы — ваши права и пособия по беременности и родам

Общий отпуск по уходу за ребенком и оплата

Отгул для работающих родителей

Преждевременные роды — право на отпуск по беременности и родам и оплату труда

Выкидыш, мертворождение и смерть новорожденного — право на отпуск и оплату для родителей

Материнские и родительские права для самостоятельно занятых родителей

Выплаты и пособия по беременности и родам

Вопросы по оплате труда по беременности и родам

Деньги на родителей и малышей

Ставки льгот и налоговых льгот

Просьба изменить рабочее время или перейти на неполный рабочий день

График работы с детьми

Резервирование, увольнение и дискриминация

Решение проблем на работе

Избыток персонала во время беременности, отпуска по беременности и родам и отпуска по уходу за ребенком

Дискриминация по беременности

Дискриминация во время отпуска по беременности и родам и при возвращении на работу

Здоровье и безопасность, грудное вскармливание и болезни

Болезнь во время беременности и отпуска по беременности и родам

Здоровье и безопасность во время беременности и по возвращении на работу

Послеродовая депрессия и депрессия во время беременности — ваши права и льготы по беременности и родам

Кормление грудью по возвращении на работу

Грудное вскармливание вне дома

Родовые травмы — права на работе и льготы для рожениц

Стажеры, заемные рабочие и контракты на нулевое рабочее время

Ученики — права и льготы по беременности и родам

Работники агентства — права и льготы по беременности и родам

Более одной работы — ваши права и пособия по беременности и родам

Контракты на нулевое рабочее время — материнские и родительские права

Материнские и родительские права для самостоятельно занятых родителей

Отцы и партнеры, в том числе однополые партнеры

Права на работу для отцов и партнеров

Общий отпуск по уходу за ребенком и оплата

Отгул для работающих родителей

График работы с детьми

Решение проблем на работе

Материнские и родительские права для самостоятельно занятых родителей

Усыновление или суррогатное материнство

Отпуск по усыновлению и оплачиваемый отпуск — права родителей

Организация суррогатного материнства — оплачиваемый отпуск для родителей

Общий отпуск по уходу за ребенком для приемных родителей

Доступен по телефону www. maternityaction.org.uk

советов по подаче налоговой декларации супружеской паре

Список дел по планированию свадьбы иногда может показаться длинным, и последнее, что хочет сделать занятая пара, — это добавить к нему. Но следить за своими финансами по мере приближения налогового сезона невероятно важно как для вашего свадебного бюджета, так и для ваших финансовых планов после свадьбы.

Так почему же вы должны добавить «Поговорим о наших налогах» ко всем другим задачам, которые вам нужно выполнить до того, как начнется день вашей свадьбы? Потому что, как бы удивительно это ни звучало, часть вашей свадьбы может не облагаться налогом (ура!), И есть ключевые факторы, которые следует учитывать, если вы решаете, подавать ли совместно.Налоги могут быть не самой романтичной темой, но иметь немного лишних денег на вашем банковском счете (и налоговый сезон без стресса!) — вполне.

Читайте советы экспертов по заполнению налоговой декларации для супружеской пары.

Может ли часть вашей свадьбы облагаться налогом?

Короткий ответ: да! В зависимости от того, какой выбор вы сделали в соответствии с вашими планами, вы можете получить налоговый вычет на некоторые из недавних свадебных расходов.

Ваше платье, цветы и еда

К сожалению, покупка платья не принесет вам налоговых вычетов…но пожертвовать будет! «Вы можете пожертвовать эти предметы, включая оставшиеся цветы или продукты питания, местным организациям и вычесть их в качестве благотворительного взноса», — говорит Лиза Грин-Льюис, налоговый эксперт TurboTax. «Просто помните: если стоимость одного предмета (например, вашего свадебного платья или общая стоимость подаренных вами цветов) превышает 5000 долларов, вам нужно будет получить оценку в письменной форме, чтобы включить ее в вашу налоговую декларацию».

Знакомьтесь, эксперт

Лиза Грин-Льюис — сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax с более чем 15-летним опытом подготовки налоговой отчетности.

Место вашей свадьбы

«Если вы поженитесь, это может означать, что выплата на месте проведения может не облагаться налогом», — говорит Грин-Льюис. Если вы выбрали некоммерческое мероприятие, такое как церковь, государственный парк или местный музей, этот депозит также можно рассматривать как благотворительное пожертвование.

Ваши подарки и услуги

Пожертвования от имени ваших гостей принесут не только пользу, но и налоговые льготы! «Если вы делаете щедрые пожертвования во время и после планирования свадьбы, обязательно отслеживайте их все», — советует Грин-Льюис.Удобный способ организовать все это — инструмент и приложение ItsDeductible от TurboTax, которые помогут вам отслеживать пожертвования на ходу.

Прежде чем подавать налоговую декларацию, убедитесь, что вы ознакомились с этими ключевыми моментами. Они избавят вас от головной боли и убедятся, что у вас все в порядке.

Основные советы по совместной подаче

Проверьте налоговое удержание

«Первым пунктом в вашем списке дел должно быть согласование налогового удержания с вашим работодателем», — объясняет Грин-Льюис. «Когда вы молодожены, ваши обязательства по подоходному налогу будут меняться в зависимости от дохода вашего супруга. Он может быть выше или ниже, и корректировка удержания гарантирует, что вы не будете переплачивать или недоплачивать налоги».

Выберите лучший статус подачи документов для вас и вашего супруга

Как правило, пары, подающие совместно, могут воспользоваться преимуществом так называемого «брачного бонуса», поскольку налоговые ставки обычно ниже для пар, подающих совместно, чем для тех, которые подают документы отдельно.»Когда вы подаете совместную заявку, вы можете требовать дополнительные налоговые вычеты и кредиты вместе, например, пожизненный кредит на обучение на сумму до 2000 долларов или налоговый кредит на заработанный доход, который может составлять до 6269 долларов, если вы состоите в браке с трое или более детей », — говорит Грин-Льюис. «С другой стороны, некоторые супружеские пары, которые зарабатывают более высокие доходы, могут столкнуться с« штрафом за брак », если у них высокий двойной доход, что может подтолкнуть их к более высокой налоговой категории». Например, состоящие в браке налогоплательщики, чей скорректированный валовой доход превышает 314 000 долларов, начнут видеть ограничения на свои детализированные вычеты.

Рассмотрите возможность включения вычетов в списки

«Для вас, как супружеской пары, может иметь смысл требовать детализированные вычеты, а не стандартные вычеты», — объясняет Грин-Льюис. «Некоторые из наиболее распространенных детализированных вычетов, которые действительно увеличивают налоговые вычеты супружеских пар, включают проценты по ипотеке, налоги на имущество, благотворительные взносы и медицинские расходы».

Следите за дополнительными налоговыми вычетами и кредитами

Многие налоговые вычеты и кредиты требуют, чтобы вы подали заявление о браке вместе, а не о браке отдельно, чтобы даже получить их.«Эти вычеты включают налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами и льготы по налогу на образование», — говорит Грин-Льюис.

Подумайте о супруге IRA

Если ваш (а) супруг (а) не работает, вы все равно можете пополнить индивидуальный пенсионный счет, известный как супружеский IRA. «Требования к супружескому IRA включают в себя совместное пребывание в браке и регистрацию статуса супружеского брака», — говорит Грин-Льюис. «Важно помнить, что совокупные взносы для вас и вашего супруга не могут превышать налогооблагаемую компенсацию, указанную в вашей налоговой декларации.»

Каким образом изменение имени может повлиять на подачу налоговой декларации?

Если вы изменили свое имя после свадьбы, перед заполнением этих налоговых форм необходимо сделать важный шаг.

«Согласно IRS, если вы изменили свое имя (в том числе взяли имя через дефис), а имя в вашей налоговой декларации не совпадает с тем, что есть в офисе социального обеспечения, то у вас могут возникнуть задержки в обработке ваших налогов «, — говорит Грин-Льюис. Но, к счастью, об этом легко позаботиться, если вы меняете свое имя как юридически, так и социально.

«Чтобы изменить имя на законных основаниях, вам необходимо обновить свое имя в Управлении социального обеспечения», — поясняет Грин-Льюис. Заполните заявление на получение карты социального обеспечения (форма SS-5) и отправьте ее лично в местный офис социального обеспечения США или в посольство США. Вам также понадобится копия свидетельства о браке в качестве подтверждения вашего официального имени. изменять.» После обновления вашей карты социального обеспечения ваше новое юридическое имя будет зарегистрировано в IRS, поскольку оно связано с вашим номером социального страхования.Просто убедитесь, что используете одно и то же имя при подаче налоговой декларации.

Облагается ли налогом оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком?

ДА, оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком является налогооблагаемым доходом. Сколько будет снято, действительно зависит от обстоятельств вашего отпуска и от того, кто производит ваши выплаты. В 2020-2021 годах оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком составлял 753,90 долларов в неделю и оплачивался из вашей обычной зарплаты вашим работодателем или напрямую через Centrelink.

Выплачивается вашим работодателем

Если это ваш единственный доход в течение 18 недель от вашего работодателя, то вы должны получать 656 долларов в неделю после уплаты налогов. Однако ситуация у всех разная, и вы можете получать другие отпускные одновременно, например, ежегодный отпуск или оплачиваемый работодателем отпуск по беременности и родам. Ваш работодатель будет взимать ту сумму налога, которая соответствует вашей ситуации, поэтому она может отличаться от той, которую вы знаете, получая оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком одновременно с вами.

Кроме того, поскольку он оплачивается через обычный цикл начисления заработной платы вашим работодателем, если вам платят только один раз в месяц, вы будете получать только оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком в это время.Вы должны получить от работодателя квитанцию ​​о заработной плате, аналогичную той, которую вы получили бы, если бы получали вашу обычную зарплату.

Мне посчастливилось также получить оплачиваемый отпуск по беременности и родам от моего работодателя на 13 недель. Поэтому в течение моего обычного цикла оплаты каждые две недели я получала оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком плюс оплату отпуска по беременности и родам от моего работодателя. Это означало, что из моей двухнедельной зарплаты было вычтено больше налогов, чем если бы я просто получал свой ЗПЗ. Что касается второго ребенка, то я решила распределить 13 недель отпуска по беременности и родам на 26 недель с половинной оплатой.Следовательно, сумма, вычтенная из моей зарплаты в виде налога, снова была бы другой.

Оплачивается Centrelink

Если вы получаете оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком непосредственно в Centrelink, ваша ставка налога снова изменится. Это может произойти, если вы работаете не по найму или не работали на своего работодателя более года, или даже если вы не собираетесь возвращаться к этому работодателю. В этом случае ставка налога, которую Centrelink удерживает из вашего платежа, составляет 15%. Это снижает ваш платеж до 640 долларов.80

Налоговая декларация о доходах

Все это также означает, что ваш налогооблагаемый доход по оплачиваемому родительскому отпуску должен быть включен в вашу налоговую декларацию. Ваш работодатель все равно должен будет предоставить вам сводку ваших годовых выплат PAYG, которая будет включать ваш оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком. Он включен в сумму вашего валового платежа и общую сумму удержанного налога. Его не нужно раскрывать отдельно.

Если вы получили платеж от Centrelink, они вышлют вам непосредственно Сводку платежа PAYG, в которую будут включены данные об оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком, которые вы должны включить в свою налоговую декларацию, или она может уже быть включена в вашу налоговую декларацию myGov.

Возврат подоходного налога за декретный отпуск

Претензии по подоходному налогу с населения, удержанные в связи с отпуском по беременности и родам

В соответствии с недавним постановлением Верховного суда, который объявил льготы по беременности и родам освобожденными от налогообложения, налоговое агентство должно вернуть более 1 000 миллионов евро всем пострадавшим налогоплательщикам, включившим вышеупомянутое пособие в свои налоговые декларации за 2014, 2015 финансовые годы. 2016 и 2017.

Оспаривание налоговых деклараций и запрос их исправления за соответствующие финансовые годы может быть осуществлен путем отправки письма с просьбой о внесении таких изменений на основании постановления, вынесенного судом.

Верховный суд считает, что пособия по беременности и родам не должны облагаться подоходным налогом с физических лиц, так что теперь более миллиона семей могут требовать возврата подоходного налога с физических лиц в установленные сроки. Это постановление открывает дверь для выплаты пособий по отцовству, которые также могут быть объявлены освобожденными от налогообложения, хотя об этом не упоминается.

Какой у меня срок подачи претензии?

Запросы на исправление должны быть формализованы на периоды менее 4 лет с момента окончания крайнего срока, в который подается соответствующий отчет.Для тех налогоплательщиков, которые получили пособие по беременности и родам в 2014 году, максимальный период для подачи заявления будет до 30 июня 2019 года, то есть даты, в которую истекут 4 года с момента подачи декларации, соответствующей вышеупомянутому финансовому году. .

Чем может вам помочь Муньос Зурита?

Если вы являетесь одним из многих налогоплательщиков, которые включили пособие по беременности и родам в любую из налоговых деклараций, соответствующих любому из 2014, 2015, 2016 или 2017 финансовых лет, Muñoz Zurita поможет вам со всеми документами, необходимыми для подачи заявления. в налоговую.

Согласно расчетам OCU (Национальной ассоциации потребителей), каждый пострадавший получит сумму от 1000 до 2600 евро за каждого ребенка, родившегося после 2013 года.

Сомневаетесь? Свяжитесь с нами и запросите информацию без каких-либо обязательств, заполнив контактную форму.


Запросить дополнительную информацию

Как не выполняются обещания налоговых льгот для молодых родителей

Снижение налогов на отпуск по беременности и родам / уходу за ребенком по уходу за ребенком — это здорово, но предложения как либералов, так и консерваторов больше всего помогут людям с высокими доходами.

В преддверии федеральных выборов 2019 года опрос за опросом указывали на то, что доступность является главной проблемой среди канадцев. Таким образом, было предложено множество политических идей для решения этой ключевой проблемы.

Среди предложений Консервативная партия Канады и Либеральная партия Канады выдвинули планы по уменьшению суммы налога, уплачиваемого молодыми родителями на их пособия по страхованию занятости (EI). Либералы предлагают освободить его от налогов у источника (чтобы родители никогда не платили налоги на материнское / родительское пособие EI), в то время как консерваторы планируют ввести невозвратный налоговый кредит (чтобы родители могли потребовать обратно то, что они заплатили, когда они налоговые файлы).Оба плана будут стоить 1 миллиард долларов в год.

Хотя идея оказания большей поддержки молодым родителям звучит как хорошая политическая цель, более пристальный взгляд показывает, что оба предложения не соответствуют хорошей государственной политике.

Проблемы начинаются с использования материнского / родительского EI в качестве основы для предлагаемого освобождения от налогов или невозмещаемого налогового кредита (в зависимости от стороны). Чтобы подать заявку на пособие по беременности и родам / родительское пособие EI, новый родитель за пределами Квебека должен накопить не менее 600 застрахованных рабочих часов в предыдущем году, что составляет около 86 рабочих дней с полной занятостью.(Новые родители в Квебеке также будут иметь право на предлагаемую налоговую льготу, хотя в провинции действует отдельная система пособий по беременности и родам и отпуска по уходу за ребенком, Квебекский план страхования родителей).

Однако есть определенные работники, которые вносят вклад в EI, но у которых нет достаточного количества часов, чтобы претендовать на пособие EI по беременности и родам / родителям. Сюда входят те, кто, возможно, больше всего нуждается в льготах EI, например люди, работающие неполный рабочий день или лица с нестандартной занятостью. Около 30 процентов матерей с новорожденными не имеют права на получение пособия по беременности и родам / родителям.Часто эти семьи имеют более низкие доходы.

Среди тех, кто получает пособие по беременности и родам / родителям EI, сумма, которую они могут получить, увеличивается по мере роста их застрахованного дохода. В 2019 году максимальное материнское / родительское пособие EI, которое мог получить новый родитель, составляло 28 095 долларов, или 55 процентов от заработка работницы, в зависимости от того, что меньше. Однако, поскольку в 2017 году средний заработок женщин составлял 37000 долларов, новая мама со средним заработком по найму получит около 20 000 долларов в виде пособия EI по беременности и родам / родительскому отпуску.

Любое лицо, получающее пособие по беременности и родам / отпуск по уходу за ребенком в налоговом году без других доходов, должно будет уплатить 15 процентов от суммы пособия в виде налогов. В этом случае эти два предложения означают, что семья может получить освобождение от уплаты налогов или налоговый кредит в размере до 4214 долларов.

Важно помнить, что семьи с низким доходом не получили бы столько, даже если бы они имели право на пособие EI по беременности и родам / отпуск по уходу за ребенком. Ниже, в таблице 1, мы показываем, сколько новые родители могут получить по любому из предложений в зависимости от их дохода. Анализ, проведенный Дженнифер Робсон из Карлтонского университета, показывает, что при нынешней структуре налоговых ставок четверть семей, получающих материнский / родительский EI, зарабатывает менее 32 867 долларов до начала отпуска. Это означает, что четверть новых родителей будет иметь право на получение не более 2 609 долларов от предлагаемой политики. Между тем, максимальное пособие в размере 4214 долларов будет доступно только тем, кто зарабатывает более 53 100 долларов до начала отпуска и не имеет других источников дохода во время отпуска (например, пополнения баланса работодателя).Если бы Консервативная партия также реализовала свое предложение об универсальном снижении налогов, максимальная сумма налогового кредита была бы ниже.

И либеральные, и консервативные предложения не только не обеспечивают никакой помощи 30 процентам матерей, которые не имеют права на получение материнского / родительского пособия EI, но и предоставляют самую большую финансовую поддержку тем, кто имел самый высокий доход до рождения детей.

Но между двумя предложениями есть принципиальная разница. В таблице 1 показаны полные суммы налоговых льгот, которые семья может получить в соответствии с планом либерализации.Но они представляют собой максимум при консервативном плане. Поскольку консервативный план будет предоставлен в виде невозмещаемого налогового кредита , полученная сумма может оказаться меньше.

Невозвратные налоговые льготы могут снизить налоговые обязательства только до нуля. Это означает, что если новый родитель имеет право на налоговую льготу в размере 3000 долларов, но должен только 1000 долларов по федеральным налогам, этот человек получит только 1000 долларов. Остальные 2000 долларов вы не получите. Если ваша задолженность по федеральным налогам составляет 0 долларов, этот невозвратный кредит вам не поможет, тогда как возмещаемый кредит поможет.Согласно Либеральному плану, когда налоговое освобождение применяется у источника, полученная сумма не зависит от того, сколько налогов должна семья в конце года.

Это технические, но принципиальные отличия. В течение многих лет социальные программы и льготы разрабатывались незаметно. Как писал Кен Баттл, ведущий мыслитель социальной политики, «технические поправки к налогам и трансфертам… так же сложно объяснить, как и понять, и поэтому в значительной степени ускользают от внимания СМИ и общественности.«Предложения звучат великолепно, но более глубокое погружение показывает, что они могут принести людям не такую ​​пользу, как предполагалось.

К чести либералов, их предложение EI по материнскому / родительскому пособию сопровождалось более прогрессивным предложением: партия предлагает 15-процентное повышение пособия на ребенка в Канаде (CCB) для семей с детьми до одного года. CCB — это возвращаемый налоговый кредит (что означает, что соответствующая семья получит пособие вне зависимости от того, должны они налоги или нет).Увеличивая CCB для семей с детьми до одного года, даже семьи с более низким доходом получат выгоду независимо от налоговых обязательств или права на получение EI.

Либералы также пообещали предоставить приемным родителям 15-недельный отпуск по беременности и родам и ввести гарантированный оплачиваемый семейный отпуск — новую программу для поддержки молодых родителей, которые не соответствуют квалификационным критериям для получения пособия EI по беременности и родам / уходу за ребенком. Но детали последнего предложения тонкие, и, как мы показали здесь, важны именно детали.В частности, мы еще не знаем, сколько будут стоить эти другие полисы. Одни только предложения EI (выдвинутые и консерваторами, и либералами) будут стоить примерно 1 миллиард долларов в год.

В конечном счете, то, что могло сделать хорошую политику в этот период выборов, может не стать хорошей политикой. Поскольку политика и ее влияние часто переживают правительства, которые их создают, гораздо важнее копнуть глубже и выйти за рамки политически обоснованных высказываний.

Фото: Shutterstock, BlueOrange Studio


У вас есть что сказать о статье, которую вы только что прочитали? Примите участие в обсуждении вариантов политики и отправьте свою заявку.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *